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筱粒老师
一、自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 二、自2019年1月1日至2021年12月31日,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
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Amy老师
开负数票的当月有开正数发票吗? 查看全部回复
3953
张老师
代理的进出口业务只是收取代理服务费,代理商品不属于公司,代理商品产生的收入及对应的成本与公司无关 查看全部回复
4815
Annina老师
比如4季度要预缴,1月份申报时候预缴 查看全部回复
3328
xinyue
印花税有核定征收和查账征收两种方式,你要看你们企业印花税的征税方式。 查看全部回复
4519
你们使用的是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3665
若鱼老师
可能是他在其他单位发工资的时候已经扣除了起征数5000元 查看全部回复
4395
把应交税费-应交增值税转到营业外收入-免税收入里面就可以 查看全部回复
3862
安叔老师
一般纳税人以每月计算的 查看全部回复
4070
有完税凭证吗? 查看全部回复
3827
截止到11月累计利润为正数,所得税费用需要填。 查看全部回复
3419
本期资产负债表“未分配利润” – 上期“未分配利润” = 本期利润表“净利润 查看全部回复
3271
高老师
如果是领导垫付的,可以先不处理 查看全部回复
3489
清岚
固定资产清理有销售收入的话需要申报收入的 查看全部回复
13205
夏老师
dai款额xdai款年利率÷4 查看全部回复
4257
Summer
不免的,这是小规模纳税人,进账税额不能抵扣的。 查看全部回复
3061
应交税费与税金及附加关系是计提税费的时候,借记税金及附加,dai记应交税费。两者是对应科目。缴纳税费的时候,借记应交税费,dai记银行存款。报表中应交税费反映的是当期已计提未缴纳的税额,税金及附加反映的是当期计提的税额。 查看全部回复
4725
一般是不能建帐的,财务报表反映的是科目余额,没有具体的科目明细,像往来科目、存货、固定资产等需要根据具体的明细科目才能建帐 查看全部回复
6980
增值税开普票的话,不需要缴纳 查看全部回复
3927
哈哈老师
这个只能在一个单位扣除,不能两个单位同时扣除的 查看全部回复
4372
是的,开专票会占用免税额度 查看全部回复
4445
是的,开专票会占用免税额度。 查看全部回复
3792
如果给你们核定按月就得按月申报 查看全部回复
4545
全部交税 查看全部回复
3832
而已老师
46万都按1%缴纳增值税及附加 查看全部回复
3306
可以自己开也可以去税务代开 查看全部回复
3732
可以参考下列步骤】 第一步、从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数(一般企业并无其它形式的现金等价物),把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上,算出现金及现金等价物净增加额。 第二步、再到主表上先填投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量这两大项: 1. 一般企业除固定资产、无形资产增加减少外无其它形式的投资,这样看资产负债表分析固定资产及无开资产部分就行了:若无变化,就不管它了;若有变化,看看是否关扯现金及金额多少。(要有其它投资,再看看其它投资项目就行了) 2.筹资活动产生的现金流量主要于长短期借款、财务费用这几个科目有关系,根据这几个科目分析填列就行了 第三步、上面做好后,现在可以倒挤出经营活动产生的现金流量净额了。(根据公式:现金及现金等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额+资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额) 第四步、现在先不忙着去填经营活动产生的现金流量部分中各明细项目,而要先去填后面补充资料中从净利润开始推算经营活动产生的现金流量净额那部分,目的是为了进一步验证前面倒挤出的经营活动产生的现金流量净额正确性。 1.此部分多数项目均可直接从资产负债表、利润表上直接抄取或计算得出(如固定资产折旧、无形资产摊销、待摊费用减少或增加等等)。 2.麻烦一点的是如何确定经营性应收项目和经营性应付项目的范围,我的经验是这样:○1应收帐款、其它应收款一般均为经营性应收项目;○2除短期借款、预提费用等科目外的流动负债科目均为经营性应付项目。 3.看看按照此思路由净利润开始推算出的经营活动产生的现金流量净额是否正确:若不正确,先对经营性应收项目和经营性应付项目的范围进行微调;若还不正确,还要检查前面投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量计算是否有误。若正确,基本大功告成。 第五步、最后填经营活动产生的现金流量部分。 1.销售商品、提供劳务收到的现金(以一般纳税人为例)按主营业务收入+主营业务收入*税率+(或-)应收帐款变动额计算。(若有其它业务收入也要算上) 2.先算出现金流入小计再倒挤出现金流出小计。 3.支付给职工以及为职工支付的现金以及支付的各项税费均可从帐务上查出填上。 4. 支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用+管理费用-折旧部分-未支付现金的部分。 5.最后倒挤出购买商品、提供劳务支付的现金 查看全部回复
4290
您咨询的问题太宽泛了,可以说下您具体需要核算哪一个项目吗? 查看全部回复
3117
请问具体业务是? 查看全部回复
4568
划红线处填写余额 查看全部回复
3630
小福老师
期初未分配利润+利润表中本年净利润=期末未分配利润 查看全部回复
3982
同样的金额,一借一dai,只是变更二级科目,不会影响报表数。 查看全部回复
3344
大宁老师
同学您好,如果是题目的话,要跟您说声抱歉了,因为咱们这个是工作中的财税实操问题答疑,理论和实际存在差异,建议您核对试题答案,并请您谅解! 查看全部回复
3406
是因为有小数差异存在的 查看全部回复
3298
venus老师
只有收入没有相关成本,费用吗 查看全部回复
4370
您有什么问题吗 查看全部回复
3192
是的,汇算清缴的时候会退回来的 查看全部回复
3533
申报期限看税务核定 查看全部回复
3686
莹老师
如果小规模纳税人月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还已缴纳的增值税。 查看全部回复
5172
Icy 何
建议到大厅进行更正,按照实际申报然后申请退税 查看全部回复
3804
后续可以在年度汇算清缴的时候,填写年度总额,下一季度按照正常开票数据填报 查看全部回复
5158
预缴的时候,应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税 查看全部回复
3705
这个不能按照免税开票 查看全部回复
4308
是的 查看全部回复
4130
最新税收优惠政策: 财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告 财政部 税务总局公告2021年第11号 为进一步支持小微企业发展,现将增值税小规模纳税人免征增值税政策公告如下: 自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。 查看全部回复
5285
一般定额征收的税负都是税局按照当地同行业平均水平来预估的 查看全部回复
6226
计算公式如下:本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。 上述公式中,计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数,按《个人所得税预扣率表一》(见附件2)执行。 查看全部回复
4085
如果全年类计利润是负数,不需要计提企业所得税 查看全部回复
4045
您的人员信息状态,入职时间这些设置正确了吗? 查看全部回复
4368
冯冯
计提的时候没有发票吧? 查看全部回复
4498
1,现在一般纳税人财务报表季度申报,2财务报表一般为资产负债表,利润表, 现金流量表 3,在电子税局-财务报表申报里面申报 查看全部回复
4213
是能够享受的,因为这个截止时间是纳税发生时间,而不是申报时间 查看全部回复
3755
对的,附加税不用计提了 查看全部回复
3618
需要去修改 查看全部回复
3201
对,开普票一个季度超过45万就需要交增值税 查看全部回复
3461
企业公章,营业执照,办税人员身份证,然后大厅填写申报表 查看全部回复
3864
你好 可以打税务局的电话咨询具体是什么情况,或者直接到大厅修改预留电话。 查看全部回复
5944
如果发票99752.03是不含税金额,查下报表上的实际收入是否错误,如果错误更正下 查看全部回复
3457
是不含税销售额 查看全部回复
5362
费用占比按实际发生的来,毛利率=(营业收入-营业成本)/营业收入 查看全部回复
7566
这几张发票分开做账 查看全部回复
5263
这个并没有时间限制,只要是真实的就行 查看全部回复
2784
如果你们小规模纳税人期间没有收入的话,是可以认证的 查看全部回复
3689
请问你们是查账征收还是核定征收? 查看全部回复
4986
小梦老师
审计业务是合理保证 审阅业务是有限保证 查看全部回复
4127
橘子
如果全部开普票的,45万免税;如果有专票,还要缴纳增值税及附加 查看全部回复
3497
资产负债表中有未分配利润科目,利润表里的是净利润,假如没有分红和提取盈余公积的话,资产负债表中未分配利润的期末数-期初数=利润表中的净利润 查看全部回复
4923
当月结转成本一般按照月度 查看全部回复
4449
本年dai方累计一般是您账上从年初截止到本期累计计提的工资总额 查看全部回复
4008
季度申报纳税的时候,先填报表,然后报表里的利润总额会直接过到纳税申报表里,然后根据你们公司的税率,直接会出来所得税金额 查看全部回复
4436
超过45万,全额都需要缴纳增值税 查看全部回复
3106
企业只要确认收入了就能在利润表上记录一笔,而实际收到钱的日期可能要在一个月之后甚至更久。这段时间就可能会出现利润表上有利润而银行账户上没钱的情况。 查看全部回复
3321
是的,按照账上情况填写 查看全部回复
4957
连续12个月计算 查看全部回复
3515
您是哪个省份的?您要是有电子税务局,可以登录电子税务局,有个我要查询,申报信息查询里,打印。或者到大厅,带着企业营业执照,公章,办税人员或者企业法人,财务负责人,拿着身份证,到大厅前台打印,具体资料可能不同地区有所差异,具体咨询当地税务局。 查看全部回复
8028
不影响 查看全部回复
3179
梦梦老师
融资租入的固定资产视同自有固定资产计提折旧,折旧在利润表的管理费用、销售费用等项目体现 查看全部回复
4332
资产负债表的期末数字是时点数,利润表的本年累计数是期间数 查看全部回复
3933
小微企业分为小规模纳税人和一般纳税人,具体看哪种企业了 查看全部回复
4011
您方便发一下截图吗? 查看全部回复
3177
纳税人可登录后电子税务局通过选择“我要查询”,进入“申报信息查询”,选择申报日期、税款所属日期、申报表类型等条件,查询相应时间的申报信息情况。同时,可进一步点击查看该张申报表及附列资料,并可进行打印或导出。 查看全部回复
7973
利息收入为负数:意思是取得的利息收入,应该冲减“财务费用”,即以红字金额(也就是负数)记入这个账户的借方。这代表着取得了存款利息(利息收入)。 查看全部回复
11986
你们自己公司做账 借其他应收款 dai银行存款 查看全部回复
4108
应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
3427
一般纳税人不适用这个政策 查看全部回复
3242
个体户具体怎么计算需要看税务局怎么核定,可以和你们的主管所确认一下 查看全部回复
4302
本月合计,就是你这个月收入的合计和支出的合计,余额是上个月的余额加上本月增加减去本月减少得出的 查看全部回复
3825
11266.6-375553.42*1%=7511.0658 查看全部回复
2941
这个是您在销售时给对方提供的折扣优惠吗? 查看全部回复
4054
期初余额 查看全部回复
4164
同学就是10.11.12三个月的 查看全部回复
3962
是的,如果营业外收入科目有本期发生额,在利润表上面需要体现的 查看全部回复
4439
国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2021年第5号) 按月纳税的小规模纳税人,如果月销售额超过15万元,按季纳税,季度超过45万的,需要就销售额全额计算缴纳增值税。 查看全部回复
3588
第一可以看看能否在网上更正,如果不行的话,需要去税务修改 查看全部回复
3401
报表中显示的应交税费是当期账上应该缴纳的税款合计 查看全部回复
4777
是的,是按月预缴,年度汇算 查看全部回复
5485
不含税 查看全部回复
4444
发票开的是专票还是普票呢 查看全部回复
3923
王苗苗老师
你做账的问题导致的 查看全部回复
4314
一般是 借:应收账款等 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税 下个季度如果不用交税的话 借:应交税费~应交增值税 dai:营业外收入等 查看全部回复
3915
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