应交增值税,销项税,进项税,进项税额转出,经济法,增值税,应纳税额,抵扣

实务中应交增值税=销项税额-（进项税额-进项税额转出），经济法中增值税应纳税额=当期销项税额-准予抵扣进项税额。那进项税额转出在应纳税额中不需要考虑嘛？我想问一下应交增值税和应纳税额有什么区别?#初级#

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请问月末结转增值税，借：应交税费应交增值税销项税额 贷：应交税费应交增值税进项税额 应交税费应交增值税未交增值税 ，这个进项税额是指当月认证抵扣的进项票金额吗？还是当月收到的所有进项票的金额#房地产#

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

申报增值税，用外经证预缴的税款做抵扣，当期的未见增值税是不是应该是没有抵扣掉外经证税款前的数？例如销项税额是10，进项税额是5，应交增值税为5，但是这个月还有预缴税款3，那做分录的时候未交增值税应该是5还是2？#工业制造#

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留抵退税 7月进项税218429.06元，销项税312938.38元，进项税额转出105104.79元（其中非正常损失的进项税转出1696.06元，上期留抵税额退税103408.7元），免抵退应退税额62989.09元，本期应交税费-应交增值税贷方余额为96175.31元，请问7月末账务怎么处理？增值税报表怎么填报？#工业制造#

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上一个会计一年多增值税没有结转，只计提了需要缴纳的增值税额，把可以抵扣的进项进行了进项税额转出，而且转出的分录是反的，导致销项税额期末余额一百多万，进项税额期末是实际的两倍，进项税额转出期末余额100多万，只找出了问题，不知道如何调整#初级#

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一般纳税人适用小企业会计准则，服务业，几乎没有进项税可以抵扣，需要计提增值税吗，那是 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 ，支付的时候就 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款吗#房地产#

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甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13％。在2020年6月初欠交增值税40万元，无留抵增值税。本月发生进项税额80万元，销项税额140万元，进项税额转出10万元，交纳本月增值税40万元，则月末结转前，“应交税费——应交增值税”科目的余额为（ ）万元。 A、 30 B、 26 C、 70 D、 40#初级#

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你好，例如我公司给对方公司开了10万专票，对方公司给我公司打款8万，会计做账借应收账款10万，贷主营业务收入和应交增值税销项税合计10万，借银行存款8万，贷应收账款8万。然后对方公司又给我公司开了3万的专票，去年会计已经入账借主营业务成本和应交税费增值税进项税合计3万，贷应收收账款借方-3万。 现在我公司应收账款为-1万元，相当于又多抵扣了进项税，对方公司不愿意开红字发票怎么办#出纳#

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老师，请问下，10月份销项税：18149.51；进项税：12154.01；留抵税额：682.26；应交增值税5313.24；那我计提增值税的分录应该怎么做？#出纳#

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我司支付一比合同违约金，会计分录是借营业外支出，贷银行存款，月财务报表都上报了，过了一个月后收到对方开具的能抵扣的增值税发票，那我此时抵扣后，该怎么做认证进项税额的凭证？原本我是借：应交税费/应交增值税/进项税额，贷：其他流动资产/待抵扣进项税额，现在违约金增值税咋办，原本认证分录如下图#其他行业#

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因取得虚开进项票认证抵扣了销项税和成本被税务稽查。要求补2018-2020年增值税，附加税，企业所得税。罚款，滞纳金，请问分录怎么做。进项税是否需要转出，我们用小企业会计制度，金蝶软件里没有以前年度损益调整科目，求完整分录。#出纳#

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为什么假发票不能从增值税销项税额中抵扣的进项税额#其他行业#

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1、本月红冲发票重开，销项税为-1838.33。需要结转到转出未交增值税吗，结转分录如何做？ 进项税为12224.92，已做：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 12224.92 贷：应交税费-应交增值税-进项税 12224.92 2、综上，结转增值税的分录如何做？#房地产#

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这个月我们做了营业收入1千800多万，销项税额是160多万，进项税额是40多万，销项税额减去进项税额以后的交120多万的增值税。企业用每个月预交的增值税低掉了120万，我是这么做这个会计分录的，，借:应交税费_应交增值税_销项税额160万，贷；应交税费_应交增值税_转出未交增值税160万，借；应交税费_应交增值税_转出未交增值税40万，贷:应交税费_应交增值税_进项税额40万，借；应交税费_应交增值税_转出未交增值税120万，贷_应交税费_应交增值税_预交增值税120万 。这个会计分录做的对不对。#出纳#

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你好老师，我们公司销售的A产品开9%税率的专票，进项专票还没来用的费用专票抵扣的增值税，现在进项专票来了但是已经不开A产品发票了也就没有销项税了，进项税不想抵扣了怎么入账？现在账上A产品库存不够，手里发票数量是够账上缺的，但是专票不抵扣电子税务局就是未入账这个要怎么操作入账呀#出纳#

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你好 请教一下 领导要求本月缴纳增值税50000左右，无票收入是2200000，销项税是19.54，那进项税需要抵扣多少 怎么算？求助一下 税点9％#建筑工程#

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销售15年购入的电动车购物时进项税额为什么一做抵扣要按13%的税率计算增值税销项税额？#出纳#

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2023-8月开出销项发票是2665248.56元，税费204988.2元，进项税额是522341.25元-销项税额196770.58元=325570.67（抵留税费）。其中简易计税销项票282138元（简易计税不参与抵扣），增值税税额是8217.62元，附加税是493.04元，印花税1097.04元，这个月需要交税费9807.7元。 老师，能从头到尾解释一遍吗？有点难理解#建筑工程#

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我想请问关于增值税的申报计提应该是记在所属月份还是申报月份；还有就是如果是计提“未交增值税”的话，需不需要再经过“转出未交增值税”，比如 借：应交增值税—销项税 贷：应交增值税—进项税 应交增值税—转出未交增值税 借：应交增值税—转出未交增值税 贷：应交增值税—未交增值税#商业#

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你好 问下就是有人问说为什么应交税费是在借方 然后我就解释说进项税额是留着抵扣销项税，在借方就是说明将来税额会减少销售减去进项就是要交增值税 但是我很就没碰会计知识 忘了差不多 是这样子应交税费但是我感觉还有一点我忘记了 就是那个没说出来 敲 麻烦有位大佬能给我讲讲应交税费那块#其他行业#

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