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甘老师
内账收入金额挂往来,税正常记账 查看全部回复
2569
高老师
如果免税普票是从批发商或零售商处取得的,不可以抵扣 查看全部回复
4203
wam
(二)“未交增值税”明细科目,核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额,以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏,分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额; (四)“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 (五)“待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。 查看全部回复
2533
许老师
用复印件代替丢失的联次 查看全部回复
2439
风险就是无法取得对方开具的红字发票入账 查看全部回复
2940
一般情况取得的进项税额可以抵扣,但是如果所购车辆专用于免税项目、集体福利或个人消费,取得的进项税额就不得抵扣增值税。保险如果取得的是专票可以抵扣 查看全部回复
2886
由于你们购入时已经抵扣进项税了,现在销售使用过的固定资产按一般计税,13% 查看全部回复
3012
先计入办公费 查看全部回复
2401
(1)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。 (2)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (3)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (4)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (5)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (6)dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 查看全部回复
2371
收到发票 借库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税额 dai应付帐款等 查看全部回复
1783
Harry老师
1、企业补交所得税时: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 同时: 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 2、结转以前年度损益调整时: 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 3、企业缴纳滞纳金时: 借:营业外支出——滞纳金 dai:银行存款 查看全部回复
3241
小小
借:应交税费-应交增值税(进项税转出),dai:应交税费-应交增值税(进项税) 查看全部回复
2941
最真实合理的是据实抵扣 查看全部回复
4716
根据财税〔2016〕36号 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(六)购进的旅客运输服务、dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。因此,一般纳税人购进的dai款服务不得从销项中抵扣。 查看全部回复
5612
小妮老师
你们属于开有误,已经跨月了,建议去大厅申报处理 查看全部回复
2393
计入装修成本,装修完工后转入长期待摊费用,按使用年限摊销装修费 查看全部回复
1977
杨老师
原则上不可以,实操中问题不大 查看全部回复
3001
转到待认证进项税 查看全部回复
1771
王苗苗老师
为什么亏钱? 查看全部回复
3033
应交税费-未交增值税的借方 查看全部回复
3268
不行 查看全部回复
1936
借:应交税费应交增值税进项税额 dai:应交税费-待认证进项税 查看全部回复
2916
可以 查看全部回复
3748
tammy老师
符合条件的纳税人,通过电子税务局(或前往办税服务厅)提交《适用加计抵减政策的声明》, 分录 借应交税费-应交增值税-加计扣除 dai其他收益 借应交税费-未交增值税 dai应交税费-应交增值税-加计扣除 dai银行存款 查看全部回复
3167
2423
通常为特别说明的话,默认该机器设备是按规定可以抵扣进项税的 查看全部回复
1864
如果已经认证(或当月确认要认证),就计入应交税费-应交增值税进项税 查看全部回复
2632
第一个 查看全部回复
2058
patience
是一般纳税人么,带有员工信息的火车票和飞机票可以抵扣进项税 查看全部回复
2237
按照不含税金额计入相关科目,税金计入应交税费-应交增值税(进项税) 查看全部回复
3595
你说的13个点是税负率? 查看全部回复
2871
易老师
开具剩余部分红字信息表给对方,对方开具对应的销项负数发票给购买方,购买方做对应部分进项税额转出处理 查看全部回复
3800
借库存商品dai待处理财产损溢 说明你们库存盘盈 查看全部回复
2148
将不得抵扣的进项税额转出到相关成本或费用,还要将进项税额转出结转到未交增值税 查看全部回复
2016
这个方法太繁琐,推荐用这个 查看全部回复
2867
多开了,当月开的可以直接作废;跨月了开红字发票红冲 查看全部回复
11840
andy老师
1779
你红冲之后他不可以抵扣 查看全部回复
2543
一般月末只有进项没有销项税的话,不结转 查看全部回复
2991
不能,纳税人购进国内旅客运输服务取得的旅行社、航空票务代理等票务代理机构享受差额征税政策并依6%税率开具的代理旅客运输费用电子普通发票,是购进"现代服务-商务辅助服务",不属于购进国内旅客运输服务,不能适用《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)第六条关于其他票据计算抵扣的特殊规定.按照现行进项税抵扣的有关规定,纳税人取得上述电子普通发票,不能作为抵扣凭证。 查看全部回复
4366
安叔老师
3234
开出发票的话:一般纳税人开专票和开普票是一样的都需要计算缴纳增值税;小规模纳税人今年4.1起开普通发票免增值税,开专票不免税税率3% 查看全部回复
2891
一般纳税人取得的进项用于一般项目都是可以抵扣的,用于免税项目或用于集体福利等就不能抵扣需要进项税额转出 查看全部回复
2002
一、房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度,由省、自治区、直辖市人民政府规定。 没有房产原值作为依据的,由房产所在地税务机关参考同类房产核定。 二、房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。房产出租的,计征房产税的租金收入不含增值税。免征增值税的,确定计税依据时,成交价格、租金收入、转让房地产取得的收入不扣减增值税额。税务机关核定的计税价格或收入不含增值税。 三、房产税的税率,依照房产余值计算缴纳的,税率为1.2%;依照房产租金收入计算缴纳的,税率为12%。 由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征房产税。执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。已依法享受房产税其他优惠政策的,可叠加享受该减半征收优惠政策。 查看全部回复
3120
一般纳税人取得增值税专用发票,只要不是用于非应税项目,都可以抵扣增值税 查看全部回复
3891
Annina老师
需要 查看全部回复
2561
秦枫老师
第一个 非生产的固定资产是不能抵扣增值税进项税额 查看全部回复
4342
是要销售掉么,可以在税控盘新增编码,可以开专票 查看全部回复
1978
借:原材料等相关科目 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款或应付账款等 查看全部回复
2534
是的。 查看全部回复
3147
建议分别入账 查看全部回复
2420
你是抵扣8月的税款还是9月的税款? 查看全部回复
2624
白大褂可以计入管理费用-劳保费用 查看全部回复
3569
①取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额; ②取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 查看全部回复
15697
打印出正确的申报表(所有)到税局大厅修改 查看全部回复
2421
可以开专票 查看全部回复
3452
银行账号? 查看全部回复
2662
7.8月份租金发票未来但费用实际已经发生,所以预提费用 借:销售费用 dai:其他应付款 9月发票收到,冲7.8月挂账的其他应付款并直接做9月的销售费用 查看全部回复
5398
冰山老师
已经勾协抵扣,说明税务系统没有错误,调整账目就可以了 查看全部回复
2297
一般纳税人开具普通发票做账和专票一样需要价税分离。进项税可以抵扣 查看全部回复
2116
借:库存商品80 借:应交税费-应交增值税(进项税额)10.4 dai:银行存款90.4 查看全部回复
3577
在期末余额还有上月留抵的这个税额是指增值税报表还是账上 查看全部回复
3028
商业保险退了对方有没有开具红字发票? 查看全部回复
3997
是适用的小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3267
你们是收票方还是开票方? 查看全部回复
2168
(1)分期收款的增值税纳税义务为合同约定收款当天, 业务1销项税=3390×0.8/1.13×0.13=312万元 查看全部回复
27581
可以的 查看全部回复
2529
可以,自2020年3月1日起,增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。 查看全部回复
33423
如果是这样结转的,不需要另外再做分录 查看全部回复
2851
要么留在账上不认证,要么认证之后在申报表上作为留底税额 查看全部回复
2485
可以的,①取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额; ②取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 查看全部回复
1721
建议是做到主营业务成本 查看全部回复
4048
利息发票不可以抵扣 查看全部回复
3485
需要价税分离,职工教育经费的进项税额可以抵扣 查看全部回复
6060
实际付款没发票正常入账 查看全部回复
2197
目前专票取消了认证180天的期限了 查看全部回复
3143
直接做库存商品科目 查看全部回复
2159
建议是 1.已勾选抵扣的你们作为购买方去申请红字信息表 2.做进项转出 3.让对方给你开红字发票 4.客户重新开蓝字发票给你们 查看全部回复
13131
公司是一般纳税人还是小规模,小规模不可以抵扣增值税,即使取得增值税专用发票也不能抵减增值税 查看全部回复
2449
吴萌老师
先计入在建工程,取得发票后转入固定资产,如果是一般纳税人可以抵扣。 查看全部回复
3956
不能 查看全部回复
3591
木言
你的描述看不懂,是以B的名义买了车现在再转让给A吗? 查看全部回复
3189
是现金报销的么,是一般纳税人么,可以 查看全部回复
2290
借 管理费用 等 dai应交税费应交增值税进项转出 期末结转 借应交税费应交增值税进项转出 dai应交税费应交增值税-转出未交增值税 如果转出未交增值税期末余额在dai方 借应交税费应交增值税-转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 查看全部回复
3054
Lucky
税负2%本期需要缴纳税款4607.57 查看全部回复
2375
你可以dai 应交税费应交增值税进项 正数 查看全部回复
3102
孙老师
退货所需资料1. 退货证明(客户盖章) 2. 申请报告(公司盖章) 3. 运输证明(快递运输或则车辆行驶证运输)只要一种就可以 4. 出库单(公司盖章) 5. 购货方的认证结果通知书等 查看全部回复
3602
实际中一般都可以全额计算抵扣的 查看全部回复
1665
你好,景点门票是最终用于个人消费,一般都不能开专票 查看全部回复
6886
比如入账的时候,直接抵扣了借 应交税费-应交增值税进项,那抵扣联就附在后面。 查看全部回复
9650
2065
现金904 影响现金流量的是904 查看全部回复
2392
直接计入相关的资产、费用就可以 查看全部回复
2358
货已经给客户了吗? 查看全部回复
4145
这个公司是不是小规模纳税人? 查看全部回复
1545
2 查看全部回复
3005
可以,2019年4月1日起,纳税人购进农产品允许按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率抵扣进项税额;其中,购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和10%的扣除率抵扣进项税额。 查看全部回复
3717
是一般纳税人么,是收到增值税专票么,可以把7月的分录冲掉,然后按票面入账 查看全部回复
2951
清岚
如果你们是一般纳税人的话,可以抵扣的 查看全部回复
3149
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