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甘老师
1.取专业测量师测量的完工进度70% 合同总成本=已发生的成本+预计还将发生的成本=180000+120000=300000元 按完工进度确认成本 借:主营业务成本/合同成本等300000*0.7=210000 dai:应付职工薪酬180000 应付账款30000 借:应付职工薪酬180000 dai:银行存款180000 查看全部回复
4192
patience
可以 查看全部回复
3654
席俊义
实际成本法 借:原材料 20.6 dai:银行存款 20.6 查看全部回复
3462
许老师
意思是上月你们没收到发票就计入了费用对吧? 查看全部回复
3123
杨老师
借:管理费用8849.56 应交税费-应交增值税(进项税) dai:银行存款8000 应付账款2000 查看全部回复
3389
1.2018年收到50%培训费,当期实际发生成本4.5万,预计还发生成本8+4=12万,履约进度=4.5/(4.5+12)*100%=27.27% 借 银行存款 12万 dai 主营业务收入 12*0.2727=3.27 预收账款 12-3.27=8.73万 借 主营业务成本 4.5万 dai 存款等 2.2019年,累计发生成本4.5+7.8=12.3,预计还发生成本4万元,履约进度=12.3/(12.3+4)*100%=75.46% 借 银行存款 12万 预收账款8.73万 dai 主营业务收入 24*0.7546-3.27=14.84万 预收账款 5.89万 借 主营业务成本 7.8万 dai 存款 7.8万 3.2020年 借 预收账款 5.89万 dai主营业务收入 5.89万 借 主营业务成本 3.6万 dai 存款 3.6万 查看全部回复
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是这样的,余额表是12月1日的,填的表是12月31日,根据月初余额表数据加上月中变动的数据,就是月末的 查看全部回复
3030
公司是小企业会计准则么 查看全部回复
3238
木言
一般入库时再计入原材料 查看全部回复
3043
①借:预付账款-xx公司 dai:银行存款 ②收到发票时: 借:预付账款-待摊费用(房租) dai:预付账款-xx公司 ③推销时: 借:管理费用或者销售费用-房租 dai:预付账款-待摊费用(房租) 查看全部回复
3777
要做分录吗还是 查看全部回复
4995
(1)应分配股利=当年净利-下年追加投资*权益比例=400-500*0.6=100万元 查看全部回复
3660
高老师
如果是销售时发生的借销售费用-运费 dai银行存款或现金 查看全部回复
3021
dai:其他应付款 查看全部回复
3379
2694
你们购买理财是挂的短期调整吗 查看全部回复
3245
正规来讲应该做到4月份。 查看全部回复
3087
(3)支付消费税 第一种情况收回加工应税消费品 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 第二种情况收回后直接出售 借:税金及附加5000 dai:应交税费-应交消费税5000 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 查看全部回复
3053
借:原材料40000 dai:银行存款40000 查看全部回复
3807
借:固定资产 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:实收资本 查看全部回复
3284
如果只是公户转给A,借应付帐款 dai银行存款 查看全部回复
2260
tammy老师
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15130
借无形资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai实收资本 资本公积 查看全部回复
4312
1.支付活动经费 借:银行存款 90000 dai:零余额账户用款额度 90000 同时 借:事业支出90000 dai:银行存款90000 查看全部回复
6111
借:原材料 705000 应交税费-应交增值税(进项税)91450 dai:应付账款 791000 银行存款 5450 查看全部回复
3223
建议这22万元计入长期待摊费用,分10年摊销,没月摊销计入成本 查看全部回复
4740
曹老师CPA
借 固定资产清理 26000累计折旧 32400dai 固定资产350000 查看全部回复
3956
①借:固定资产清理26000 借:累计折旧324000 dai:固定资产350000;②借:固定资产清理5000 dai:银行存款5000;③借:银行存款10000 dai:固定资产清理10000;④借:资产处置损益21000 dai:固定资产清理21000 查看全部回复
3031
借:原材料 10 000*(1—9%) 应交税费—应交增值税(进项税额)10 000*9% dai:库存现金 10 000 查看全部回复
3523
发生的现金折扣计入财务费用 查看全部回复
8463
安叔老师
可以放在应付账款 查看全部回复
2577
(1)借:银行存款650000 dai:合同负债650000 查看全部回复
4722
购入金税盘时,借:管理费用(价税合计额),dai:库存现金;抵减增值税应纳税额时,借:应交税费——应交增值税(抵减税款),dai:管理费用 查看全部回复
4161
签订的有合同吧 查看全部回复
2551
是的 查看全部回复
2748
Harry老师
你好,详细的会计分录如下: 借:管理费用——职工福利费 dai:应付职工薪酬——职工保险 支付职工保险时的会计分录: 借:应付职工薪酬——职工保险 dai:银行存款/库存现金等 查看全部回复
3097
本年度的退回还是跨年的? 查看全部回复
9867
李伟老师
借:原材料 5 dai银行存款5万 发出 借:委托加工物资5 dai原材料 5 支付加工费 借:委托加工物资1.8 应交税费-应交增值税(进项税)0.234 dai:银行存款2.034 缴纳消费税 借:应交税费-应交消费税1。2 dai银行存款1.2 借原材料6.8dai委托加工物资6.8 查看全部回复
2957
增值税不用计提,附加税才计提,你确定是增值税吗 查看全部回复
2256
我看一下 查看全部回复
2453
付款时,借:预付账款 dai:银行存款 查看全部回复
2491
不需要,长期股权投资是资产类科目,一般投资类的公司的成本主要就是人工费,吸收借款费用,及经营过程发生的其他费用都可以作为成本 查看全部回复
2780
可以在管理费用下设二级明细科目诉讼费和保全费,或者直接计入咨询费也可以。诉讼费应该是给法院的,可以凭付款通知单计入管理费用 查看全部回复
3305
做教育经费 查看全部回复
2913
法院应该给你们开发票,根据发票入费用 查看全部回复
2397
你分录错了,员工报账的时候,是借销售费用 dai 其他应收款 查看全部回复
3265
4159
借 管理费用/制造费用-劳保费 dai 现金 查看全部回复
3573
你是冒号打成-了吗? 查看全部回复
3253
1.购入债券 借:债权投资—面值100000 债权投资—利息调整4000 dai:银行存款104000 查看全部回复
8710
购进原材料 借原材料 dai银行存款 领用时 借工程物资 dai原材料 查看全部回复
3291
税务师晓雨
方案1 ,个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额;合伙企业的投资者按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额,合伙协议没有约定分配比例的,以全部生产经营所得和合伙人数量平均计算每个投资者的应纳税所得额 李某100000*50%*10%-1500=3500 李某妻子100000*50%*10%-1500=3500 合计为7000 查看全部回复
3883
厚积薄发
借:委托加工物资 16000 dai:原材料 16000 借:委托加工物资 2000 应交税费——应交增值税(进项税额) 260 应交税费——应交消费税2000 dai:银行存款 4260 借:原材料18000 dai:委托加工物资18000 查看全部回复
2788
借,银行存款49720 dai,主营业务收入40000 dai,应交税费应交增值税销项税额5200 dai,其他应付款4520 查看全部回复
4057
借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
3137
租赁初始日 借:固定资产-融资租入固定资产300000/5×(P/A,折现率,5)+4500+3000 未确认融资费用 (固定资产和长期应付款的差额) dai:长期应付款300000 查看全部回复
2352
借,债券投资成本1000 借,债券投资利息调整100 dai,银行存款1100 查看全部回复
2593
借,利润分配未分配利润 dai,应付股利 查看全部回复
3272
借:原材料 53000 dai:预付账款 50000 dai:银行存款3000 查看全部回复
4458
年末未分配利润=100000*(1-25%)-7500-10000=57500(元) 查看全部回复
3120
借:原材料 40200 借:应交税费——应交增值税(进项税额)5200 dai:银行存款 45400 查看全部回复
3649
借:预付账款6 dai:银行存款6 借:应收账款9 dai:主营业务收入7.96 dai:应交税费~应交增值税(销项税额)1.04 查看全部回复
3023
借:固定资产(入账价值是原价+购置税+增值税) dai:银行存款 查看全部回复
2791
夏老师
14515
分录吗? 查看全部回复
3721
Leaf
借 管理费用 dai 银行存款 查看全部回复
3611
借其他应付款 dai现金 查看全部回复
其他应收款3表示还是有个人需要扣除的部分,不是公司缴纳个人部分 查看全部回复
2881
发票是设备商直接开给你们还是合作社开给你们 查看全部回复
4279
对外投资花的钱 查看全部回复
3936
冲红错误的凭证,重新制单正确的凭证: 借:预付账款5万 库存商品45-进项税 应交增值税进项税额 dai:银行存款50 查看全部回复
3082
乙公司可以计入实收资本,但是不算无形资产 查看全部回复
3709
微尘
有税费考虑税费 查看全部回复
2693
您好,1、付款时: 借:预付账款 dai:银行存款 2、收货时: 借:原材料、库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:预付账款 查看全部回复
3652
借,管理费用 dai 支付宝存款 查看全部回复
6677
您好,是财政直接支付吗? 查看全部回复
4177
电脑是什么用处 查看全部回复
3866
如果有重大影响的话,计入长期股权投资。否则计入其他权益工具投资 查看全部回复
6197
20万股权款是转了多少股权出去? 查看全部回复
3162
借:原材料/库存商品 应交税费—应交增值税—进项税额(取得增值税专用发票情况下才用这个科目) dai:银行存款 查看全部回复
2973
咨询服务费 查看全部回复
2394
销售商品、提供劳务收到的现金 查看全部回复
31051
现在新的会计准则没有短期投资科目了 查看全部回复
3292
1、原材料—暂估 100000 dai:应付账款 100000 查看全部回复
8565
小小
有些企业没有结转,有些企业结转,是把进项税结转到dai方,销项税结转到借方,应交税费-应交增值税(减免税)结转到dai方,差额转出未交增值税 查看全部回复
5837
借 长期待摊费用 dai 银行存款 摊销时 借 管理费用 dai 长期待摊费用 查看全部回复
3015
负债 查看全部回复
3187
你好,一般情况下发票未收到,作预付账款处理,待下个月收到发票予以冲销往来。 查看全部回复
3941
其他货币资金 查看全部回复
4659
3556
孙老师
借:原材料 应交税费——进项税 dai:银行存款 查看全部回复
4469
丁老师CPA
投资总额是指实收资本和投资时大于注册资本计部分计入入资本公积之和。 查看全部回复
6259
或者是长期股权投资 查看全部回复
4832
差额计入投资收益 查看全部回复
3518
拿到发票后,dai方应该冲应付账款 查看全部回复
3486
你的客户给你开票? 查看全部回复
3051
超过实收资本要记到资本公积 查看全部回复
3526
做不开票收入 查看全部回复
4968
稍等 查看全部回复
3600
1、借:银行存款 8000 :dai应收账款 8000 查看全部回复
12181
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