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王苗苗老师
是小企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
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哈哈老师
根据《印花税法》第十二条,农民、家庭农场、农民专业合作社、农村集体经济组织、村民委员会购买农业生产资料或者销售农产品书立的买卖合同和农业保险合同。 因此只有满足上述身份时购买农业生产资料和销售农产品才免征买卖合同印花税 查看全部回复
4900
andy老师
哪些应税消费品准予从消费税应纳税额中扣除?外购已税珠宝玉石生产的贵重首饰及珠宝玉石 查看全部回复
2839
安叔老师
账务上正常处理,企业所得税规定500元以下的零星支出对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证。 查看全部回复
2233
杨老师
企业有辆面包车,现在要过户给别人,我们开票的话,正常开就好了吧,如果对方是个人,我给他开个普票就行?(正常公司的车是这样处理的) 查看全部回复
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商贸企业正常就是买入卖出 查看全部回复
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刘淑萍
1、有追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理的应收账款的账面价值【考虑】),dai:现金、银行存款(支付供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)再保理:保理商将应收保理款转让予第三方,借:现金/银行存款/应收账款,dai:应收保理款,差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),dai:现金、银行存款(支付给供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)若买货商拒绝付款或无力付款,保理商放弃对供应商追索的权力,保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理,借:营业外支出—应收保理款、借:应收保理款—利息调整,dai:应收保理款—成本。 查看全部回复
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燕子老师
同学你好,月末需要按照当月领用的原材料,把原材料结转到生产成本-基本生产成本里,还有料工费都要结转,然后再根据当月入库的产成品,借:库存商品 dai:生产成本-基本生产成本,最后再根据当月销售结转销售成本借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
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按实际的销售商品开票 查看全部回复
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patience
如果双方间没有真实的业务往来不建议开发票,否则属于虚开发票 查看全部回复
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需要的 查看全部回复
2812
税务师晓雨
委托加工物资,收回直接出售的,受托方代缴的消费税计入成本,出售时不用再缴纳; 收回用于继续生产应税消费品的,受托方缴纳的消费税可以抵扣 以上并没有多交消费税 查看全部回复
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印花税的计税依据如下: (一)应税合同的计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款; 查看全部回复
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销售化学原料需要办理相关资质的,建议先增加经营范围 查看全部回复
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不可以,应做以前年度损益调整。 查看全部回复
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我们可以做工程类的项目么,只要是真实的业务往来可以的 查看全部回复
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7月份销售的时候确认收入 查看全部回复
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这个垫付的材料款后期会收回么 查看全部回复
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按照各类产品深加工前领用的原煤?加工的人工成本,设备折旧等,组成深加工的各类产品的入库成本,然后再根据出库数量结转成本 查看全部回复
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不可以,商品出库必须要先确认收入,再结转成本。 查看全部回复
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超市向个人销售商品时,需要缴纳印花税 查看全部回复
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存货成本核算不是采用的月末加权一次平均法么 查看全部回复
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你2个数写的是一样的? 查看全部回复
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开票的时候选择1%税率,中间的0.5%是填写减免税明细表减免的 查看全部回复
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开票的时候选择1%税率就行 查看全部回复
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你好,没错就是这么做的 查看全部回复
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你需要问 查看全部回复
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养老院和你们a公司是什么关系呢 查看全部回复
2457
wam
申报表在未开票收入填写。回款后增加银行存款减少应收款 查看全部回复
1669
秦枫老师
比如你开了40 你只申报30 系统自动比对 过不了几天就会弹风险 税管员就要找你 查看全部回复
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前几年就找街边的卖废品的卖掉了,当时应该确认收入核算成本。 查看全部回复
核销劵的时候确认收入 查看全部回复
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可以补记收入 查看全部回复
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二、对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 蔬菜是指可作副食的草本、木本植物,包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照《蔬菜主要品种目录》执行。 经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜,属于本通知所述蔬菜的范围。 三、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。 查看全部回复
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合同上产品+资信费服务有划分么 查看全部回复
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普通发票可以部分红冲 查看全部回复
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只要是真实的业务往来,可以开具发票的 查看全部回复
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如果你们提供的是包工包料建筑服务,可以直接开*建筑服务*建筑服务 查看全部回复
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你好,可以销售,退货的时候按照购货做相反的会计分录 查看全部回复
2012
货品已经交给客户了,是么 查看全部回复
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是的 查看全部回复
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1,对个人没有影响的,2银行监管只会越来越严格的,不建议用个人账户 3个人微信账号的销售也可以入账的 查看全部回复
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从事学历教育的学校提供的教育服务免征增值税。 查看全部回复
3590
没有严格的要求,按照实际情况设置就可以 查看全部回复
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现金流量表准确的是按照银行存款及库存现金科目发生额的性质统计出来的 查看全部回复
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一般纳税人销售机器税率是13% 查看全部回复
2448
可以 查看全部回复
2891
如果想成本核算准确的话,需要库存商品设二级科目 查看全部回复
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如果当时开具的是普票 ,可以要求对方退回重新开 , 如果是专票 ,退回部分开具红字发票给对方 查看全部回复
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如果是真实的成本 ,都有发票 ,如果是电子税务局反馈 ,你就反馈下 ,如果下到税官员哪里你就正常写个情况说明就行了 查看全部回复
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批发、零售的种子、种苗、农药、农机,免征增值税。 查看全部回复
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在交房时将车位租赁收入分离计入预收账款、在租赁期内摊销,不是合同负债 查看全部回复
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Annina老师
先查流水 查看全部回复
3226
纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。 查看全部回复
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属于免税的饲料,这个是在国内环节免税,也就是生产、零售、批发都是免税的呢 查看全部回复
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借 银行存款 28000 dai 主营业务收入24778.76 应交税费-应交增值税销项3,221.24 查看全部回复
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对的 查看全部回复
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是袋装的牛奶还是说刚生产出来的牛奶 查看全部回复
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厂家A销售商品给B公司 查看全部回复
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云峰老师
你好同学 可以,只要价格公允,发票流、合同流、资金流和物流保持一致就可以。 查看全部回复
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种植葡萄的企业,购买果苗时,借 生产性生物资产 dai 银行存款 查看全部回复
2393
您好,没有就不用申报 查看全部回复
2234
发票是怎么开的 查看全部回复
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交增值税,附加税,印花税,企业所得税,土地增值税 查看全部回复
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你们进货白酒是用于出售么 查看全部回复
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报未开票收入 查看全部回复
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还是我。进项是1000*(1+8%)*13%,希望下面的老师帮忙确认我是否正确,因为这位同学不相信。 查看全部回复
2265
正常采购材料的支出登在哪张表上? 查看全部回复
1923
阿米果
稍等,我看一下 查看全部回复
5361
这个车是法人自己使用么?视同正常销售了 查看全部回复
2473
是专票么 查看全部回复
2440
公司主要是销售业务,按销售汽车膜开票 查看全部回复
5168
借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
1980
您好,在一月份的时候没有取得发票,可以暂估入账结转成本,等取得发票以后冲销暂估,再按照发票做账 查看全部回复
可以的! 货到票未到,先暂估入库。回票后先红冲暂估,再按发票核算 查看全部回复
1409
陈爱琳
小规模纳税人不可以抵扣进项税。 查看全部回复
2225
免税范围内,季度结转 借应交税费-应交增值税 dai营业外收入-税收减免 查看全部回复
2269
销项为0,进账抵扣,不用调整。 查看全部回复
2001
要入库的 查看全部回复
1805
是直接外购的一些商品赠送客户的么? 查看全部回复
3622
先归集到劳务成本,等确认收入时再转到主营业务成本 查看全部回复
2554
商品破损是退回了么 查看全部回复
2266
是形成了无形资产么 查看全部回复
2680
借应收账款,dai其他业务收入,应交税费-应交增值税-销项税 查看全部回复
1405
你看一下电子税务局我的信息模块有没有销售货物类的增值税税种认定,如果没有的话需要去税务局重新认定税种。 查看全部回复
2551
前期购入已抵扣增值税不享受3%减按2% 在税控盘开具二手车发票 税率选择13% 转出固定资产: 借:固定资产清理,借:累计折旧,dai:固定资产 收到出售价款: 借:银行存款, dai:固定资产清理。 确认清理损益: 借:固定资产清理 dai:资产处置损益 可借可dai 申报增值税附表一直接带到主表 正常交税就可以了 查看全部回复
4482
李伟老师
记账直接做采购的分录和销售费分录 查看全部回复
1746
那中间的差价是我们的收入?是的 查看全部回复
2321
借记本科目,“库dai记存现金”、“事业收入”、“经营收入”等有关科目。 查看全部回复
3775
借 主营业务收入-服务收入 -未开票收入 dai 主营业务收入-服务收入 -开票收入 查看全部回复
3279
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1794
venus老师
那同学你们这边需要付出什么 查看全部回复
3378
同学你们这边需要为这个光伏项目付出什么Σ(?д?;)就是你们的成本 查看全部回复
2485
个人反向开票免税 查看全部回复
6836
如果是销售商品的款项,借 银行存款 dai 主营业务收入-未开票收入 dai 应交税费-应交增值税 查看全部回复
1673
李秋平
发出商品时暂不确认收入,借发出商品,dai库存商品 查看全部回复
3025
1、安装金蝶单机版软件后,打开金蝶软件,“文件”——“新建帐套”。 2、命名新建账套名称,选择保存路径。 3、再次输入“账套名称”,然后进行“下一步”。 4、选择所属行业界面,可以选择各类企业,本次建账选择“不建立预设科目表”,设好进行“下一步”。 5、设置“记账本位币”,根据账务处理实际情况。 6、定义会计科目结构,设置会计科目级数、各级科目代码长度,一级科目代码长度选择“4”。 7、定义“会计期间的界定方式”,根据需要选择,本账套不需要更改。 查看全部回复
2830
小企业会计准则可以采用未来适用法,借 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 dai 应收账款 查看全部回复
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