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大宁老师
建议当月计提 查看全部回复
2549
小梦老师
工会经费计提:借 管理费用 dai 应付职工薪酬-工会经费 支付: 借 应付职工薪酬-工会经费 dai 银行存款 查看全部回复
3579
清岚
一般情况下是分开的,工资一般是本月月末计提,下月发放。但是也不是必须分开凭证记账,您可以根据您公司实际情况录入凭证 查看全部回复
8455
小福老师
如果1-4月的个税由公司承担的话可以入到营业外支出哈 查看全部回复
3602
安叔老师
你好,该政策执行期间都是可以按照1%计提, 查看全部回复
3609
你说的依据是做账的吗? 查看全部回复
3444
高老师
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3380
李钢老师
不需要 查看全部回复
4048
莹老师
可以,因为人事再算工资表的时候,一般都是这个月的工资,等下个月才会确定实际工资数,而我们计提是当月工资当月计提,所以计提数跟人事工资表的实际数是有差异的,等实际发放的时候,多计提的就冲回,少计提了补提就可以了。 查看全部回复
4470
一般情况下,应收账款和其他应收款在借方有余额,表明是公司的债权 应付账款和其他应付款dai方余额是公司的债务 查看全部回复
5035
哈哈老师
年折旧额=2/预计使用年限×每年年初固定资产折余价值 年折旧率=2/预计使用年限×100% ,折余价值=原值-折旧 固定资产折旧年限到期的前两年(倒数两年)内,将固定资产账面折余价值扣除预计净残值后的剩余价值在两年间平均摊销。 查看全部回复
2794
个税需要计提 查看全部回复
2674
缴纳的时候都是怎么做的? 查看全部回复
3791
需要的 查看全部回复
4976
您账务上分开做两笔分录就可以 查看全部回复
6132
梦梦老师
融资租入的固定资产视同自有固定资产计提折旧,折旧在利润表的管理费用、销售费用等项目体现 查看全部回复
4332
新公司冲回计提的20万,老公司原路归还新公司借款20万 查看全部回复
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你给对方开发票按实际付款开吗? 查看全部回复
3981
操守为重
在新公司原路冲回就行了 查看全部回复
3942
税务师晓雨
你想表达的是你们公司发工资了就一定要计提福利费吧?这是错误的。福利费是根据实际发生的金额入账的。不需要计提 查看全部回复
4129
王苗苗老师
如果是小企业会计准则,应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出,同时冲减应收及预付款项。 查看全部回复
3934
这个坏账已经实际发生了吗 查看全部回复
4373
你的第二个分录也不正确 查看全部回复
3778
Alice老师
您好,正确的做法是计提工资的时候记进费用的金额应当包含个人所得税的金额 查看全部回复
4118
如果您是小规模纳税人,1、您可以在收到发票后, 付款额和发票金额一致的情况下, 借 管理费用 dai,其他应收款 2、可以在本月直接调整,借预付账款 dai其他应收款 3、直接调整上月凭证(如果账本还没有打印装订) 以上处理方法可以根据公司具体情况考虑 查看全部回复
3797
经常涉及到的增值税 借应交税费应交增值税转出未交 dai应交税费未交增值税 查看全部回复
4089
你查下21年资产负债表期初数据与应收账款对应的30多万对应什么科目,这个科目与应收账款对应调整一下,摘要注明原因 查看全部回复
3159
借:制造费用9865 管理费用680 dai:累计折旧10545 查看全部回复
14114
您计提摊销的计入了成本费用类科目,也会减少利润的 查看全部回复
4759
是以前年度多计提的?还是本年度的? 查看全部回复
4132
您是上个月工资多计提了是吗 查看全部回复
3411
如果是真实业务记账,只是科目记错的话,可以直接相关的两个科目对冲的,无需红冲之前的分录 查看全部回复
5044
同一年的,如果您的制造费用没有结转到生产成本等科目,您可以直接调整即可。 借 管理费用-研发费用 (蓝字记账) dai 制造费用 (借方红字记账) 查看全部回复
5166
venus老师
同学你们是什么会计准则 查看全部回复
4204
收到钱的时候 借银行存款 dai应收账款 退回去的时候dai应收账款(负数) dai银行存款 查看全部回复
3013
应收和预收科目同时使用,有一些公司可能选择启用其中一个科目,有的会两个科目同时使用,比如收到一笔款10万,借银行存款10 dai预收账款10 ,还是同一笔业务,您这边有销售开发票,发票金额共计50万,分录 借应收账款40 预收账款10 dai 主营业务收入 50 (这是未考虑增值税,只是做一个分录让您了解应收预收同时挂支的情况) 查看全部回复
5500
您之前计提增值税和附加税时按照1%的票还是3%的票计提的呢? 查看全部回复
3828
不计提可以在缴纳税款时 借 :营业税金及附加-城建税 dai:银行存款 为了方便查账,建议还是每月末计提 查看全部回复
3101
李伟老师
可以,要代扣个税 查看全部回复
4501
购买办公用品可以减少利润,少交企业所得税 查看全部回复
3719
您可以把少发放多计提的那部分工资,按照原来的计提分录做红冲就可以 查看全部回复
3526
如果前期正常计提了工资,本期只是发放的话,发放工资分录 借 应付职工薪酬 dai银行存款 不会减少利润的。 查看全部回复
3605
可以按照库存商品或成本入账, 借 库存商品 或主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税或待认证进项税) dai 应付账款或银行存款 查看全部回复
3352
是的,需要把请假的扣除了 查看全部回复
7070
按照你说的做就好了 查看全部回复
10189
需要调增 查看全部回复
要计提的 查看全部回复
3963
这个根据公司内部要求,如果方便后期查账的话建议挂应付账款,然后应付和应收在对冲下科目 查看全部回复
3497
低值易耗品一般指可以周转使用的容器、包装物等,办公费一般指金额不大的电脑、打印机等,不过具体的科目还是要根据公司内部管理规定和实际业务确定。 查看全部回复
2938
你说的不是一样的吗?你想区分什么 查看全部回复
3223
计提的是14362,发放的是14326,如果计提与发放数据都正确的话,中间的差额应该是代扣代缴的个税 查看全部回复
3968
Annina老师
如果每月正常折旧了,可以把发票附在计提凭证后面 查看全部回复
3119
这种情况下,开票日期一般是在记账日期之后,所以建议还是按照要求,冲回原凭证,重新记账。 查看全部回复
3816
实际操作过程中。如果电费用量很大。电力公司也不是按月收取电费,可以计提,放在其他应付款-电费比较合适,毕竟是计提,又不是实际的电费。 查看全部回复
3746
票到了,可以冲前期的暂估,暂估和实际有差异,根据实际发生的金额处理 查看全部回复
3403
一万 查看全部回复
4221
Angel老师
您好,9月计提时分录为: 借:管理费用-工资 33845 dai:应付职工薪酬-工资 33845 10月发放部分时: 借:应付职工薪酬-工资 33845 dai:银行存款 25321 其他应付款 -员工工资(差额) 其他应付款-社保/公积金(个人负担部分,在工资表上可以反应) 应交税费-应交个人所得税 8524 查看全部回复
5538
第一笔是确认收入 查看全部回复
5241
可以的 查看全部回复
4628
冲红上个月的未开票收入凭证,再按照开票做 查看全部回复
2854
一般是 借:应收账款等 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税 下个季度如果不用交税的话 借:应交税费~应交增值税 dai:营业外收入等 查看全部回复
3906
个税是在取得收入的次月预扣预缴,也就是你实际发工资的次月进行申报。例如,你5月的工资是5月计提,6月发,那么应该是7月申报6月工资的个税,也就是5月份的工资表上的个税。实操中,如果是12月发,也可以在12月申报个税(和个税法规定的不一样,但是这样处理也没有问题,同时有一个好处,避免上一年度的工资都在次年发,这样会损失上一年的免征额,可能导致多缴税) 查看全部回复
4137
可以参考上一年情况 相关比例大约是多少 没有特殊情况不宜相差太大 查看全部回复
3572
正常转清理 查看全部回复
3335
这个没有具体要求,你们单位要是分部门核算了就分开记账 查看全部回复
3207
你按照下面的案例做吧: 计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
5008
计提 借管理费用——工资 dai应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——工资 dai其他应付款 应交税费——代扣代缴个人所得税 银行存款 查看全部回复
3615
你好 这个不一定的,不能从科目的角度来对账,有可能对方没设预付科目用的应付借方呢 查看全部回复
4057
若是相差不大(如相差了一分钱),可计入“营业外收入“或“营业外支出“核算。 查看全部回复
11460
计提时 借:费用 dai:其他应付款 收到票:借:其他应付款 应交税费-增值税(进项)dai:银行存款 查看全部回复
2986
增值税结转有很多做法,可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
4674
小规模计提增值税会计分录: 借:银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税 缴纳增值税时: 借:应交税费~应交增值税 dai:银行存款等 查看全部回复
3329
借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
3573
andy老师
计提工资看情况,有的企业能很快算出工资,那就按照算出来的工资去计提。如果不能及时算出工资,一般会参照上月的工资去估算(如果是出现重大裁员的情况应该考虑减掉)次月实际发放的时候多计提的冲掉,少计提的补上 查看全部回复
4748
个人经营所得有核定征收和查账征收,具体以税局核定的为准,然后按照核定办法计算需要缴纳的个税,按照计算出来的个税计提就可以 查看全部回复
4677
小规模不需要计提增值税 查看全部回复
3754
如果是确认以后收不回来了,做坏账处理 查看全部回复
4147
计提的时候,借管理费用-工资 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税 查看全部回复
3636
离职补偿的金额不超过上年社会平均工资三倍以内是免征个税的,在个税申报系统里面有个离职补偿的申报按钮 查看全部回复
3211
是的,所得税需要计提 查看全部回复
3103
你好,次月开始计提折旧,9+12*7你计算下 查看全部回复
3016
如果你的工资发放的是正确的,那么借:应付职工薪酬-工资 借:应交税费-个人所得税 负数 查看全部回复
4158
你好,如果土地购入后就进行开发则作为开发成本处理 借:开发成本-土地出让及拆迁补偿费 dai:应交税费-契税 缴纳时 借:应交税费-契税 dai:银行存款。如果土地购入后仅作为土地储备则作为无形资产处理 借:无形资产-土地使用权 dai:应交税费-契税 缴纳时 借:应交税费-契税 dai:银行存款 查看全部回复
3306
你好,错误的红冲,按正确的重新计提 查看全部回复
3378
借:专项储备 dai:累计折旧 查看全部回复
4756
直接红冲就好了 查看全部回复
4122
做的有工资直接发就好了,给法人发工资也是税收筹划的一种 查看全部回复
5610
夏老师
写一级科目 查看全部回复
5570
多计提了,次月少计提3.19就好了 查看全部回复
3939
该申报申报,劳务费发票还是需要开的 查看全部回复
3936
不需要计提,只是计提一下方便以后查询 查看全部回复
5243
第一、如果是退货,那么应该由销售方开具红字发票,你们让购买方开票,那就是错的。建议红冲了,然后由你们重新开具3万的红字发票 查看全部回复
3698
10月份申报的九月份发放的工资 查看全部回复
3868
可以补提 查看全部回复
4636
悠悠老师
对的 查看全部回复
4197
2841
Afei老师
用应收账款 查看全部回复
4862
这两种方式都是可以的,看你选择哪种方式了。 查看全部回复
3803
免征的增值税转到营业外收入里面 查看全部回复
3705
九月份计提不就是九月份工资金额吗 查看全部回复
4657
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