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高老师
1.付款凭证 借:其他应收款 dai:现金 2.付款凭证 借:材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 3.转账凭证 借:原材料 dai:材料采购 4.转账凭证 借:制造费用 管理费用 dai:累计折旧 查看全部回复
3510
夏老师
正常 查看全部回复
3363
若鱼老师
如果之前没有计提的话,本月建议计提一下,这样方便统计应付职工薪酬。当然也可以直接计入费用。 查看全部回复
4335
借财务费用1200,dai应付利息1200 查看全部回复
6503
张老师
不考虑所得税吗? 查看全部回复
3150
Summer
不一样,计提可以计入制造费用,但是结转时,需要将其转入成本的。 查看全部回复
3658
打折部分开具红字发票,根据红字发票入账,如果已结转成本,打折部分对应的成本应红冲。收到190万 借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
2654
Annina老师
借在建工程,dai银行存款 查看全部回复
3269
大宁老师
不一定都要计提,要分情况 查看全部回复
25994
安叔老师
资产减值准则规范的企业非流动资产,减值损失一经确认,不得转回,具体包括以下资产: ??(一)对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资; ??(二)采用成本模式进行后续计量的投资性房地产; ??(三)固定资产; ??(四)生产性生物资产; ??(五)无形资产; ??(六)商誉; ??(七)探明石油天然气矿区权益和井及相关设施。 查看全部回复
3410
筱粒老师
能详细描述一下吗?比如关于什么的计提 查看全部回复
2544
会计按照权责发生制处理,属于当期的费用做当期 查看全部回复
3923
Amy老师
查这家公司的明细账 查看全部回复
5016
可以不计提,直接在当月依票入账 查看全部回复
4756
微尘
缴纳的是什么税费 查看全部回复
4646
分部门计提 查看全部回复
3679
揭老师
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5259
Alice老师
您好,按贵公司对事假的规定扣除相关金额后计提即可,与一般计提并无差别 查看全部回复
3609
冲减到发现的当期 查看全部回复
2964
只要挂一级科目就可以了 查看全部回复
4028
xinyue
1、分析应收账款与营业收入增长幅度是否匹配。2、分析应收账款是否可以全额收回。3、收集同类企业应收账款周转率,与自己公司对比。4、分析应收账款的客户类型。 查看全部回复
4289
哈哈老师
工资需要计提做账 查看全部回复
2971
需要 查看全部回复
2981
计提什么成本呢 查看全部回复
2538
Afei老师
不好意思,久等了。你的分录是借:管理费用 85000,dai:应付职工薪酬85000,借:应付职工薪酬85000,dai:银行存款84500,应交税费 50 查看全部回复
3704
针对理论题目的与实操不一致,建议好好学习理论知识,敬请谅解 查看全部回复
5408
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,其他应付款(食宿费),银行存款 查看全部回复
4241
周老师
贴现时,借:银行存款,财务费用,dai:应收票据 查看全部回复
4567
这个解释起有点宽泛,建议通过系统实操学习,理解相应分录,可咨询首页客服学习相关实操业务处理 查看全部回复
3168
李伟老师
计提工会经费时借:单位管理费用等 dai:零余额账户用款额度 支付工会经费款时 借:零余额账户用款额度dai银行存款 您可以参考 查看全部回复
8573
不是。计提所得税一般是计提当期的所得税费用,递延所得税是税法和会计法差异造成的 查看全部回复
5698
没有发放还是应该留在应付职工 查看全部回复
3798
根据你上个月所做分录,对于多计提的部分做负数冲减。会计科目不变,只是冲减的金额用负数表示 查看全部回复
3939
商业折扣又称折扣销售,先折扣后销售,所以按折扣后的销售额。现金折扣又称销售折扣,先销售了,针对回款满足某种信用条件后,才给予的折扣。 查看全部回复
13146
按照你写的式子来,可能(300-500/1000*300)不好理解 查看全部回复
2850
面值只是债券投资下面的一个科目 摊余成本包含利息调整 查看全部回复
4797
预收款计入应收账款科目dai方 在编制资产负债表时 应收帐款客户余额在dai方 就填列到预收账款中 查看全部回复
6136
8 查看全部回复
6317
您好,应将固定资产转入在建工程,同时将已计提的折旧进行冲销 查看全部回复
4761
归属于以前年度的工资在本年度补计提时,借调整以前年度损益,dai应付职工薪酬,借利润分配-未分配利润,dai调整以前年度损益。 查看全部回复
4405
对于卖出去的产品,要进行评估目前的价值,如果可变现净值低于成本,就要计提减值准备 查看全部回复
3206
可以的 查看全部回复
2934
关于申报个税,根据个人所得税法,第十一条 居民个人取得综合所得,按年计算个人所得税;有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;需要办理汇算清缴的,应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。所以,个税是在取得收入的次月预扣预缴,也就是你实际发工资的次月进行申报。例如,你10月的工资是10月计提,11月发,那么应该是12月申报11月工资的个税,如果是12月发,那么就是1月申报个税。实操中,如果是12月发,也可以在12月申报个税(和个税法规定的不一样,但是这样处理也没有问题,同时有一个好处,避免上一年度的工资都在次年发,这样会损失上一年的免征额,可能导致多缴税) 查看全部回复
15734
每月月末做 查看全部回复
3486
这个没扣就没必要计提了 查看全部回复
5274
这个最好是看下应该入成本或者费用的金额,最好是分下,要是实在分不开,看下产品成本够了吗?不够的话入成本,或者部分入成本,部分入费用。最好是结合实际,自己能自圆其说即可,比如工艺改进之类的。 查看全部回复
4230
这个根据你的需要添加二级明细 查看全部回复
6737
Icy 何
汇算清缴时用的是应付职工薪酬的借方为基数,这个基数包含支付给职工的工资,社保,公积金以及奖金。如果当期直接计入费用,那么你只是在填报时会比较麻烦,不会对汇算清缴的基数产生影响 查看全部回复
4447
借银行存款 dai应收账款 查看全部回复
4198
你们1月发放的话是不可以再享受单独计税政策的,因为个税的申报是在发放的次月而不是计提的次月 查看全部回复
26058
会计科目与方向与原计提分录一致,多计提数字用负数表示 查看全部回复
4110
计提工资按照公司实际应发工资计提 查看全部回复
3532
借应付社保,营业外支出,dai银行存款 查看全部回复
3130
橘子
12月已经扣款了,怎么还有滞纳金? 查看全部回复
4090
小福老师
这个月可以把上月的冲销掉重新计提哈 查看全部回复
3348
一样的哦,你冲销的是当期的成本,成本类多计入了一般冲销本年利润 查看全部回复
3517
同学 你好 查看全部回复
5087
用社保汇总明细 查看全部回复
3941
对,需要计提 查看全部回复
3023
同学 请问开票时满足收入确认条件了吗? 查看全部回复
4534
同学 你好 请问是指什么项目? 查看全部回复
3759
张瑞峰
总额法是递延收益在固定资产使用时间分期计入其他收益。借递延收益 dai其他收益 查看全部回复
11829
同学您好,如果是题目的话,要跟您说声抱歉了,因为咱们这个是工作中的财税实操问题答疑,理论和实际存在差异,建议您核对试题答案,并请您谅解! 查看全部回复
3388
不算固定资产 查看全部回复
8192
你这个顺序纠错了是先发放才申报呢 查看全部回复
3729
如果金额不大,或者执行小企业会计准则,多计提的金额直接调整到发现当期。会计科目及方向与当时计提的一样,只是金额多计提的数据且用负数表示 查看全部回复
4001
不是啊 查看全部回复
3261
你发票没有开全的话建议先入在建工程,等发票全了之后再转入固定资产进行折旧 查看全部回复
3604
借应付账款100 dai应收账款100 查看全部回复
4403
计提工资及社保单位部分:借:管理费用-工资/社保费,dai:应付职工薪酬-工资/社保 查看全部回复
4188
venus老师
这个有什么问题吗,按比例计提坏账准备 查看全部回复
4954
是按照抵减后的金额计提哦 查看全部回复
4419
如果与一客户既有销售业务也有采购业务,挂的有应收帐款及应付帐款,可以进行科目调整,调整到一个科目。如果销售业务经常发生,可以把应付帐款的余额全部调整到应收帐款,摘要注明原因。借:应付帐款 dai:应收帐款 查看全部回复
3306
可以先开票后收款 查看全部回复
2613
是的,没有问题的 查看全部回复
3748
不影响的,季报的财务报表应收账款余额没有变化就行的 查看全部回复
3144
对,全部记入费用 查看全部回复
3044
如果全年类计利润是负数,不需要计提企业所得税 查看全部回复
4045
做帐遵循会计准则,申报按税法规定 查看全部回复
5151
是的,计入生产成本里面 查看全部回复
4121
如果是财务软件录入的时候可以确认之前已计提金额,如果手工的话,就手工算出金额算入当期折旧。一般固定资产已达到预定使用状态就需要折旧的 查看全部回复
4378
如果你用的软件计提折旧凭证错了无法删除,第一种方法是手工录入凭证红冲错误的,然后手工做一份正确的;第二种方法是联系你的软件客服或软件供应商,一般的财务软件可以删除错误计提折旧凭证。 查看全部回复
3848
看你什么时候缴纳了,一般都是当月计提次月缴纳 查看全部回复
3204
您是想问什么呢 查看全部回复
4685
您可以根据往期工资做一个预估,工资做计提就是因为可能工资数据不是那么准确而只是一个预估数 查看全部回复
9705
冯冯
计提的时候没有发票吧? 查看全部回复
4462
您如果是给别人开票的话,应该是借应收账款 dai主营业务收入 应交税金 如果是别人给你开票的,您需要看别人为你提供的服务的用途是什么,有可能是成本有可能是费用,所以分录是借主营业务成本或者XX费用 应交税金 dai应付账款 查看全部回复
4503
对的,附加税不用计提了 查看全部回复
小梦老师
你税金影响损益了,为什么您未分配利润里没有数据 查看全部回复
4143
应收就是你把东西卖了没收到钱呢,应付就是你买东西了还没给钱呢 查看全部回复
3588
社保公司部分: 借 xx费用 dai 应付职工薪酬-社会保险费-xx险 个人部分计提包含在工资里 借 xx费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资 dai 银行存款 其他应付款代收代付-xx社保费 查看全部回复
5121
税务局为了方便核算“一般”以单价2000元以上,使用期限在1年以上为条件来确认固定资产,注意是“一般”,实际情况自己可以灵活操作,价值1000元使用年限2的的你也可以作为固定资产。 查看全部回复
4148
这个100计入固定资产原值中。例如运费100 固定资产10000 那么固定资产原值10100 ,按照固定资产的规定年限折旧摊销即可 查看全部回复
5211
您说的意思是你购入资产时就直接入损益了是吧? 查看全部回复
4336
方向反了 查看全部回复
3199
莹老师
方案一:补开的发票,次月申报时,据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏次填列正数,同时在“未开具发票”栏填列相应的负数。 查看全部回复
3932
看下按如下步骤操作是否可行 1.依次选择业务工作~财务核算~凭证列表 查看全部回复
11765
这个肯定要查原因呀,要没办法调整的 查看全部回复
5355
借:所得税费用dai:应交税费-个人所得税 查看全部回复
确认收入时有开具发票吗?还是作的未开票收入申报 查看全部回复
5083
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