账本,利润,分配,未分配利润,所得税,分录,注册

我做完12月账本利润分配-未分配利润，但还有什么所得税分录，这个要做吗？（第一个图片）今年3月注册企业，到现在也没有什么税，就12月税81.2元，1月扣（第二个图片）#出纳#

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老师，我们是小企业会计准则，2022.12暂估了一笔费用，分录：借：管理费用 10万，贷：应付账款10万。2023.4进行汇算的时候，因费用无法取得发票，故纳税调增了10万，补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款，应该怎么做分录？我试过两种分录冲销方式，都会影响当期财务报表，第一种分录，借：管理费用 -10万，贷：应付账款 -10万，这样做的话，当月的利润就会增加10万，那这10万我岂不是又要交一次所得税啊？然后又用了另一种分录，借：利润分配-未分配利润10万，贷：应付账款10万，这样不影响当期损#商业#

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我是刚才那个多计提九万那个人，你说的借:其他应付款九万，贷:利润分配九万，这个分录做在2023年的账本里还是2022的？ 2.如果所得税纳税调增的话，申报的时候，这个分录里的九万，直接申报在2023年第一季度吗，还是要等四月底汇算清缴完成做到第二季度里去？#其他行业#

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所得税汇算清缴补交后，资产负债表的未分配利润年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数， 所得税汇算清缴补交所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。 差额就是补交的所得税，怎么样才能平#房地产#

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老师您好，我想请教一下，去年和今年的短期借款利息一共8万多，我冲减短期借款了，今年12月份发现记错了（小微企业没有以前年度损益科目） 借：银行存款 8万，贷：短期借款 8万 借：财务费用8万，贷：银行存款 8万 借：应交税费-应交所得税 8*25% 贷：财务费用 借：利润分配-未分配利润 8-8*25% 贷：财务费用 老师，这样做分录吗#初级#

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小企业会计准则，资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等，差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额，退回的企业所得税我没用以前年度损益调整，分录是借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润，请问我的分录是不是对的？资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略？#服务业#

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请问补提企业所得税的分录 借：利润分配/未分配利润 贷：应交税费/应交所得税 这样子做分录是对的吗#其他行业#

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调整退回企业所得税#其他行业#

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小企业会计准则汇算调表不调账，需要调年度财务报表资产负债表和利润表吗？#初级#

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是企业所得税汇算清缴后，需要补上一年度的税款，请问分录是记：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税；还是记 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税？（执行小企业会计准则）#商业#

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调账后资产负债和利润表之间的勾稽关系对不上了怎么办#商业#

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从代账公司接回来的账，公司刚成立的第一个月的资产负债表的未分配利润是负的，看表来看应该是做了借利润分配，贷应付职工薪酬的分录，这种是不是很不合理呀，要怎么调整呢？#其他行业#

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老师，我补缴往年所得税，会使利润分配-未分配利润科目增大，是吗？看看我的明细账#建筑工程#

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年末，需要结转本年利润，分录是借：本年利润 dai:利润分配—未分配利润。这里的本年利润如何计算金额？#出纳#

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公司由于暂估入账的发票在年度汇算清缴前无法收回，未分配利润就成了盈利（暂估入账的发票后续还是需要收回来的的）？在不分配利润的前提下需要提公积金吗？提多少，按什么计算？分录怎么写？#商业#

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小企业准则: 去年的暂估6W，今年收票8W, 具体分录如下： 借：库存商品6W， 贷：应付账款-暂估6W， 借：主营业务成本6W， 贷：库存商品6W， 现在做红冲去年的： 借：库存商品-6W， 贷：应付账款-暂估-6W， 借：利润分配-未分配利润 - 6W， 贷：库存商品-6W， 做本月新的： 借：库存商品8万， 贷：应付账款8万， 借：主营业务成本8万， 贷：库存商品8万。 对不对？ 主要是 用 ”利润分配-未分配利润 “，看着清楚些。#出纳#

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老师，您好，公司有一笔加盟费在23年确认收入，然后24年退还了14000，做账的时候可以按照一下分录做吗 1）借：以前年度损益调整：13861.39 应交增值税：138.61 贷：应收账款 2）借；利润分配-未分配利润：13861.39 贷：以前年度损益调整：13861.39 3）借：应收账款14000 贷：银行存款14000#出纳#

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12月份用盈余公积补亏，分录是借：盈余公积-法定盈余公积 贷：利润分配-盈余公积补亏 结转利润分配 分录是：借：利润分配-盈余公积补亏 贷：利润分配-未分配利润 现在资产负债表的未分配利润期末余额-年初余额 不等于利润表中净利润本年累计金额，差额正好是盈余公积那个金额，这个是否是正确的？#服务业#

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收到以前年度的费用发票，分录是不是借：以前年度损益调整 利润分配-未分配利润 贷：应付账款 以前年度损益调整吗？ #其他行业#

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公司第一次做报表，由于期初不平，通过“以前年度损益”进行调整后结转到“未分配利润”现在要结转期初的”在建工程“和”预收账款“分录怎么做？需要对利润分配进行减少或者增加嘛？#出纳#

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