运输费,发票,管理费用,小企业会计准则,汇算清缴,费用,调账,表

老师我们22年找到了之前年度的运输费发票，账做到了管理费用，我们是小企业会计准则，我想问下22年汇算清缴是不是要调减这笔费用，需不需要调账调表#商业#

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2022年暂估一张费用发票金额，但是2022年汇算清缴之前没提供给财务，进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是：借：管理费用 贷：其他应付款。当时调表没调账目，显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表，这笔其他应付款怎么进行调整？我是选择小企业会计准则制度，没有以前年度损益调整，这个怎么调整其他应付款啊#服务业#

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汇算清缴完成，发现之前账面上有一笔预付帐款是已经收到发票但是未计入费用，如何调账，需要更改汇算清缴报税表吗？#商业#

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2022年暂估一张费用发票金额，但是2022年汇算清缴之前没提供给财务，进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是：借：管理费用 贷：其他应付款。当时调表没调账目，显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表，这笔其他应付款怎么进行调整#商业#

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老师，您好，这个月我们员工拿来了去年的发票，有20多万，都是报销款。这些发票能入今年的账吗？我们是小企业会计准则，如果入今年的账，直接计入今年的费用吗？23年的企业所得税汇算清缴我已经做了，企业所得税汇算清缴还用不用修改？#出纳#

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您好，汇算清缴费用未取得发票进行调增后依然亏损，小企业会计准则没有以前年度损益调整，如何账务处理？#出纳#

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21年收到的成本发票，已经入账，现在23年被税务通知这张发票是异常发票，然后让我们做了进项税额转出，还更正申报了21年的汇算清缴表，把相关成本转出，并补交了所得税和滞纳金，之前请教了群里的老师，说对于转出的成本只需要调表不调账，对所得税和滞纳金入账即可，但之前年度也发生过类似的情况，我账上已经做了成本转出，当时的分录是：借：应付账款 贷：以前年度损益调整，导致我账上到现在应付账款借方还挂着这个，要如何清理？#建筑工程#

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老师，我们是小企业会计准则，2022.12暂估了一笔费用，分录：借：管理费用 10万，贷：应付账款10万。2023.4进行汇算的时候，因费用无法取得发票，故纳税调增了10万，补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款，应该怎么做分录？我试过两种分录冲销方式，都会影响当期财务报表，第一种分录，借：管理费用 -10万，贷：应付账款 -10万，这样做的话，当月的利润就会增加10万，那这10万我岂不是又要交一次所得税啊？然后又用了另一种分录，借：利润分配-未分配利润10万，贷：应付账款10万，这样不影响当期损#商业#

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一般纳税人 2021年暂估管理费用——装修费 贷：应付账款——暂估，发票一直没到、2022年冲分录 ：借 应付账款——暂估 ，贷 利润分配——未分配利润，只变动了资产负债表的未分配利润，利润表的利润没有发生改变，那我2022年的汇算清缴，是不是需要将这笔暂估费用调增#其他行业#

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我想问一个企业所得税汇算清缴的问题。如果我审计年份是2021年，像供暖费 水费 招聘服务费这些费用，进了“管理费用”科目，如果收到发票的备注栏写的所属期是2021—2022年度，那是否需要调增不属于2021年的部分？比如我在2021年交了笔供暖费3万元，所属期是2021年10月1日至2022年10月1日，那我在2021年汇算清缴时就要调增30000/12×9=22500元？#房地产#

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2021年期间支付几家的装修款，计入了其他应付款，大约100万。 2022年1月收到80万发票计入费用。在22年汇算清缴时这部分审计调整100万计入预付账款，并计入了2021年管理费用。 对于现在，已经多记了80万费用，还有20万没有收到发票 那我现在要这么调整？#其他行业#

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我去年暂估了费用发票入了借：管理费用-办公费，贷：应付账款-暂估。然后今年汇算清缴前我拿回来一些费用票了，是不是就借：利润分配-未分配利润，贷：应付账款-暂估，都是红字。然后剩余没拿回来的费用票，剔除出来缴纳企业所得税，银行支付的，怎么做账呢#其他行业#

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21年暂估费费用5月还是没进来发票，汇算清缴前调增了，补税了。现在要如何做账务处理呢？企业用的是小企业会计准则#服务业#

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2020年12月做了预估房租费用：借：管理费用 贷：预付账款，然后2021年因为交接没有交接到位，收到了房租发票，又做了一笔“借：管理费用 贷：其他应付款”，想问现在怎么处理这重复的账务，21年的已经汇算清缴完毕#服务业#

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我司去年接受一张电子普票费用发票 当时记的分录是借 管理费用 贷 银行存款，今年接税局电话说对方公司虚开发票被查，我们需要汇算清缴时调减这块费用，请问账上的分录应该怎么做呢#房地产#

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公司执行小企业会计准则。21年12月一张招聘费的进项发票当月已认证抵扣。今年2月申请了红字发票，要求退款。2月退款不能到账。12月份的发票当时是开给我们a公司的。现在要重新开给我们b公司。同一笔业务。a公司怎么调账，求相关分录。12月a公司分录借管理费用，进项税额。贷银行存款。#高新企业#

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年底交所得税发现开票开超了，成本费用太低，导致现在报所得税不是小微了。想弥补一下，打算把挂在预付账款上(已付款未开票)的供应商在1月开票抵减企业所得税。当时付款做的账是借:预付账款，贷:银存。请问现在12月的账务怎么处理？发票1月开。还是说不用调账，到时候汇算清缴调减？#建筑工程#

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既然发票能不能跨年是看单位规定 税法上规定只有属于当期的成本费用都可以追补5年扣除 那难道不容易因为跨年可以报销导致调整利润啊 #其他行业#

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10月份的时候公司有一笔费用支出，但是没有发票，就直接记在管理费用科目里了，想着明年汇算清缴调增，但是在12月份的时候收到了那张发票，我要怎么处理，直接把12收到的票附在十月那个会计凭证后面可以吗？#其他行业#

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老师，我有些费用没发票，我在设置科目时可以无票管理费用科目吗，这样汇算清缴时可以调增#工业制造#

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