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Icy 何
收入和费用都是填报1-6月累计的 查看全部回复
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许老师
企业之间的借款利息收入需要缴纳增值税。出借方作为其他业务收入处理,借款方作为财务费用处理 查看全部回复
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甘老师
如果转一般纳税人前还没产生经营收入,那么小规模期间取得的进项可以抵扣 查看全部回复
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你们是派遣方是吗 查看全部回复
2114
不是的,不开票你一样要纳税 查看全部回复
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安叔老师
印花税是以购销合同金额为准 查看全部回复
4743
孙老师
可以的 查看全部回复
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执行小企业会计准则没有工程结算这个科目,收入直接计入主营业务收入 查看全部回复
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合同资产或者合同负债 查看全部回复
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归老师
有的话是填到呢的! 不过这是不征收所得税的收入 不要和增值税的免征额搞混了 查看全部回复
3041
杨老师
按照登记管理办法,你们3季度才会认定一般纳税人 查看全部回复
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你们是受托加工企业吧? 查看全部回复
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该政策只适用小规模纳税人,增值税一般纳税人不适用该政策。 查看全部回复
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1.香水精判断标准是超过10元/ml 查看全部回复
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报无票收入就行 查看全部回复
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没有发生,如果在税务那里核定有这个税种,那么做零申报。 查看全部回复
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如果是企业,则填写在第10栏“小微企业免税销售额” 如果是个体工商户,则填写在第11栏“未达起征点销售额” 查看全部回复
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印花税原则上是按合同金额计税 查看全部回复
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按照不含税收入填 查看全部回复
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正常是按照工程进度开确认收入结转成本 查看全部回复
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出租方吗? 查看全部回复
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严格来说需要在收入确认的同时结转成本 查看全部回复
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高老师
连续12个月的营业额需要达到500万以上才能升为一般纳税人 查看全部回复
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是的,指的不含税销售额 查看全部回复
2937
按照开票时间确认比较好 查看全部回复
5541
tammy老师
是的 查看全部回复
3087
主表是 查看全部回复
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给其他单位代缴的社保吗? 查看全部回复
2569
连续12个月或在12个月期间营业额累计达到500万以上 查看全部回复
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建议调整在今年吧 查看全部回复
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你好同学,符合留抵退税条件的,可以去申请留抵退税了 此外明年还是可以继续抵扣的,这个不用担心 查看全部回复
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patience
个税汇算清缴的是工资薪金,劳务报酬,稿酬,特许权使用费等四项收入额 查看全部回复
4834
上个月申报水利基金收入和印花税的时候含未开票收入了么 查看全部回复
4223
是季报么,季销售额没有超过45万 查看全部回复
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3% 查看全部回复
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3024
需要的,不超过45万不需要交税 查看全部回复
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是的,小规模纳税人开具普票免增值税 查看全部回复
3283
(1)销项税=500*0.13+20/1.13*0.13=67.30万元 查看全部回复
3738
秦枫老师
你在6月申请当月变更为一般纳税人 6月变成一般纳税人之前没有任何业务 是可以抵扣之前4月开具的进项税发票的 你先登录增值税认证平台 看看有没有这一张发票 查看全部回复
3680
个体工商户没开发票如果实现的收入,就需要根据收入情况申报增值税;然后根据增值税纳税金额申报城建税,教育费附加,地方教育费附加;根据合同签订情况申报印花税;然后根据利润表的收入,成本费用,利润总额申报生产经营个人所得税。 查看全部回复
10117
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
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同学你好 你购进的时候实普票 没有抵扣进项税 所以购进的只能做成本 你开票出去对方需要你开普票还是专票 ? 查看全部回复
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自己测算一下,如果你上游进货,取得的是进项发票,进项发票充足的情况下,一般纳税人进货再卖给小规模纳税人,小规模再卖给客户,因为小规模纳税人现在销售开具普票免税 查看全部回复
4866
曹老师CPA
6号公告第三条明确,增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次,如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》;合计月销售额超过15万元的,免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。 上述月销售额是否超过15万元,按照《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》(2021年第5号)第一条和第二条确定。 查看全部回复
3078
如果只租集装箱不提供其他服务就属于动产租赁,一般纳税人税率13% 查看全部回复
4373
(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看全部回复
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普票继续用,直接向税局申请专票 查看全部回复
3134
电商的收入有没有开票,没开票,填在未开票收入栏 查看全部回复
2484
主要区别点在增值税方面 查看全部回复
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不是的,正常是按13个点的增值税开含税金额,对方嫌总金额太高,希望税点低一点,总金额低一点,相当于收入少了,别人支付的总金额少了 查看全部回复
6027
以你举的例子,不含税价格为100,一般纳税人开具发票对方可以抵扣13元的进项,你们开具3%专票对方只能抵扣3元进项,所以你们应该调低不含税报价,如果开具普票,不含税报价要更低才更有竞争力 查看全部回复
3010
内账可以直接进主营业务成本。 查看全部回复
3610
增值税一般纳税人购进农产品,取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票,不得计算抵扣进项税额。 查看全部回复
7942
长期开票没有成本票是有税收风险的 查看全部回复
8716
进项税额转出不能做为开票收入 查看全部回复
2536
可以登录自己的开票系统查 查看全部回复
3812
开红字发票红冲,再按正确的开具发票 查看全部回复
5761
可以去主管税务机关办理,也可在电子税务局申请办理 查看全部回复
1634
填营业额,收入是整体的收入包括开票和未开票的 查看全部回复
5955
收入填你们公司申报税局的收入总额 查看全部回复
3594
补上就好了 查看全部回复
4894
意思是先暂估一笔收入 查看全部回复
2070
只结转这个项目有关的成本 查看全部回复
2896
需要认证 查看全部回复
2940
不一定 查看全部回复
2321
按照销售的固定资产的具体属性选大类 查看全部回复
3695
现在可以通过电子税务局申请 查看全部回复
1806
不合理,应开票金额30/1.09*1.03=28.35 查看全部回复
6843
申报增值税时候你填了未开票收入吗? 查看全部回复
3084
Harry老师
你好,在税务登记之后,就须开始建账,并按月报税。如未及时建帐,或月底才办理税务登记,次月也应报税,即使无收入支出,也应0申报。 查看全部回复
4452
是的,需要做 查看全部回复
2794
这个不一定的同学 查看全部回复
3851
先把旧车转入固定资产清理 借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 查看全部回复
5502
相当于便宜的卖掉 查看全部回复
3006
可以 查看全部回复
2703
李伟老师
你点击税费种核定看看 查看全部回复
3123
你们升级为一般纳税人选择当月生效还是次月生效? 查看全部回复
3137
跨越已经抵扣的发票,需要对方开具红字信息表我方才能开负数发票 查看全部回复
2852
合同如果约定是按季度开票,在开票时确认收入 查看全部回复
4333
对于汇算清缴调增的收入,会计处理如下: 借:应收账款 dai:以前年度损益调整 应交税费应交增值税销项税额 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 盈余公积-法定盈余公积 查看全部回复
4000
购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额 所以可以抵扣的进项税=1000×0.09=90元 查看全部回复
3139
对,销项税一样的 查看全部回复
2984
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15094
利润是累计计算的,可以冲抵所得税 查看全部回复
4582
冲减了专票 上个月认证的进项本月要做转出处理 查看全部回复
3008
可以先不开票 查看全部回复
2661
操作没有问题,金额太大,税务会关注,有风险 查看全部回复
2716
开票税金多还是申报税金多? 查看全部回复
2771
正常来说,纳税义务已经发生了,不管开不开票都要算销售额 查看全部回复
3028
打开附表一,填写到第四行未开具发票 查看全部回复
2283
一般纳税人和小规模纳税人的区别: (一)一般纳税人可以抵扣进项税额,小规模纳税人不得抵扣进项税额。 (二)一般纳税人使用的是税率,小规模纳税人使用的是征收率,法定征收率3%;特殊征收率5%。 (三)小规模纳税人可以转为一般纳税人,一般纳税人不得转为小规模纳税人。 (四)一般纳税人能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿,根据合法、有效凭证核算,能够准确提供税务资料。小规模纳税人会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料。 (五)一般纳税人当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额,小规模纳税人当期应纳增值税额=当期不含税销售额×征收率。 查看全部回复
2409
可能存在未开票收入 查看全部回复
9394
你好,没有实际经济业务之间转款要注意,不能虚开发票。 查看全部回复
2795
开普票免税,开专票3%或5% 查看全部回复
5246
土地租赁增值税一般纳税人是9%,小规模5% 查看全部回复
3442
现在没有认证抵扣期限限制,不会过期 查看全部回复
2887
建议把外销的账务补上 查看全部回复
2610
具体看业务性质 查看全部回复
2676
借 存货 dai 应付账款 查看全部回复
3675
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