行业,高企,研发费用,收入,比例,专利的相关问题-会计宝

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金融行业某企业，想与我们合作，在我们的院子里安装一批充电桩，充电桩的购买费用，自己用电费用等费用支出全部由该企业支付，我们无需支付任何费用，而充电时产生的收入按比例交给我们单位，请问这种业务属于什么性质，是租赁性质吗？这笔收入进哪个科目？#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

可不可以理解为，该单位租赁我们的土地开展商业活动，并且以收入抵扣租金的方式开展合作？可以啊查看全部回复

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高企企业研发费用有比例要求吗 #工业制造#

答疑老师：杨英芝老师

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老师好，我公司2023年的高新收入达不到全部收入60%的要求，高企证书到期日是2024年10月，那如果明年复审通不过，是不是2023年研发费用加计扣除正常享受，2024年就不能加计扣除了吧？现在政策不管是不是高企，一般企业满足一定条件也可以享受研发费用加计扣除吗？#高新企业#

答疑老师：杨老师

我公司2023年的高新收入达不到全部收入60%的要求，高企证书到期日是2024年10月，那如果明年复审通不过，是不是2023年研发费用加计扣除正常享受，2024年就不能加计扣除了吧？（取得高企认证期间都需要维护高企要求，不然不能享受相关的税收优惠政策）查看全部回复

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金融行业，助贷平台提供导流服务，采用分润模式，助贷平台按照实还利息的一定比例向资金方收取服务费收入，这种情况下是否应该针对逾期90天内的应还未还利息计算预提收入？#其他行业#

答疑老师：patience

需要查看全部回复

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信息咨询行业：1.主营业务成本基本为人工、差旅、办公费。由于收入不是确定的，所以这些费用现在基本上列入的管理费用，这样是否合理。2.期间费用是否有占收入比例的规定（根据经营情况，期间费用比较大）#服务业#

答疑老师：甘老师

1.咨询人员的工资、差旅、办公等费用要计入主营业务成本查看全部回复

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研发费用的比例是怎么算的？企业收入2000万元左右我要怎么算才能知道占总研发费用的比例是5%-10%#其他行业#

答疑老师：谭老师

是研发费用占销售收入的5%-10%吗？查看全部回复

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课程培训公司的合作方每月按照收款金额收取保底销售分成和溢出销售分成，这部分分成是当月全额确认成本，还是按照当月收入确认金额占收款的比例确认成本金额。课程培训行业是按照当月课程核销金额开确认收入的。#服务业#

答疑老师：Icy 何

您想问什么呢？查看全部回复

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去年的业务，也确认了收入，因对帐一直未对出具体金额，去年按照预估金额入账确认收入，有免税和应税，今年对帐完成后，增值税如何申报，房租物业发票按哪一期的收入分摊，确认比例？#房地产#

答疑老师：木言

增值税上先做未开票收入负数，然后再按照正确的开票金额申报，收入和成本讲究配比原则，属于哪一期的房租费用就入到哪一期查看全部回复

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企业做了研发费用加计扣除，没有交过企业所得税，这两个月有三百万的货款收入，会影响企业所得税吗？#出纳#

答疑老师：李可可

这两个月有三百万的货款收入，会影响企业所得税吗？看收入入账后会影响利润总额，研发费用加计扣除正常的做，看最后公司的应纳税所得额是多少查看全部回复

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医疗美容行业，针对的是个人，收入是做未开票收入吗 #出纳#

答疑老师：安叔老师

如果未开票就计入未开票收入里查看全部回复

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请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？#出纳#

答疑老师：云峰老师

在《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》中，第7行“免税收入、减计收入、加计扣除”的“填写优惠事项”一栏，涉及到的研发费用加计扣除，主要是根据企业实际发生的研发费用来填写的。具体来说，这些费用包括但不限于： 1.?人员人工费用：直接从事研发活动人员的工资薪金、社会保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。 2.?直接投入费用：包括研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用，用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费等。 3.?折旧费用：用于研发活动的仪器、设备的折旧费。 4.?无形资产摊销：用于研发活动的软件、专利权、非专利技术的摊销费用。 5.?新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 6.?其他相关费用：与研发活动直接相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费等。这些费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。企业在填写“填写优惠事项”一栏时，需要根据上述各项费用的实际发生额，按照规定的加计扣除比例（自2023年1月起，可按照实际发生额的100%或者无形资产的200%税前摊销），计算出可以享受加计扣除的金额，并填入相应的行次中。需要注意的是，企业在预缴申报时就可以享受研发费用加计扣除政策，且这一政策适用于会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用的居民企业。企业需要按照国家财务会计制度要求，对研发支出进行会计处理，并设置辅助账，准确归集核算当年可加计扣除的各项研发费用实际发生额。查看全部回复

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请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？#出纳#

答疑老师：云峰老师

你好同学，根据年度所得税汇算中的107012表来计算填写的。查看全部回复

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公司为印刷厂行业公司，这个月公司实际营业收款是70万但是系统上营业额是75万还有5万里面3.5万是之前客户预存加预存赠送，然后1.5万是9月份当月预存加赠送，利润表里营业总收入是以75万为总收入还是70万 #商业#

答疑老师：木言

利润表中的营业总收入应以实际营业收款 70 万为准。虽然系统上显示营业额为 75 万，但其中 3.5 万是之前客户预存加预存赠送，1.5 万是 9 月份当月预存加赠送，这些预存和赠送金额并非实际的营业收款，不能作为营业总收入的一部分。预存金额只是客户提前支付的款项，在客户实际消费时才能确认为收入。赠送金额通常是为了促销而给予客户的额外优惠，不属于收入范畴。因此，在计算营业总收入时，应排除预存和赠送的金额，以实际收到的 70 万营业收款作为营业总收入。查看全部回复

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合作经营，各种确认各自成本和收入，分成是按比例分配，分成本为不含税价格，但是对方确开了含税价格怎么能说明他们不合理 #出纳#

答疑老师：微尘

那这个没有合理不合理，只是存在税上面的争议，需要你们自己协商查看全部回复

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老师我们是电商行业的小规模纳税人，假设一件商品的零售价是100元，我在线上平台卖给了消费者，消费者确认收货后我的账单里体现为收入了100元同时电商平台扣除了我一笔5元的平台佣金，以及3元的推广服务费，体现为支出8元，账上余额最后还剩92元，我认为应该以100元确认收入缴纳税款，8元确认为费用。但是老板不这么认为，老板认为他实际到手就是没有100元，只有92元，他就是要以92元确认收入，平台扣他的费用等同于扣走了她的收入，并且平台扣费后给公司开了发票，对于这部分8元，平台已经开票缴税了，如果以100元确认收入，就等同于他还要再缴纳一次平台已经缴纳的8元部分的增值税，他认为这是重复征税了怎么纠正他 #房地产#

答疑老师：木言

首先，从税务规定角度来看，商品零售价 100 元是你向消费者提供商品所获得的全部价款和价外费用，应按照 100 元确认收入。而平台扣除的 5 元佣金和 3 元推广服务费属于你的销售费用，不能从收入中扣除来计算应纳税所得额。其次，平台开票缴税是平台就其提供的服务所缴纳的税款，与你销售商品应缴纳的增值税是两个不同的纳税主体和纳税行为，不存在重复征税的情况。最后，以正确的方式确认收入和申报纳税，有助于企业规范财务管理，避免税务风险。如果错误地以 92 元确认收入，一旦被税务机关查处，可能会面临罚款等处罚。查看全部回复

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电商行业，未开具发票，但平台有收入，如何申报增值税 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

如果达到了增值税纳税义务的话，可以申报未开票收入查看全部回复

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今年汇算清缴，管理员通知要退税，我就申请退了，然后上级打电话询问，说是费用成本占收入比例过大，然后我们账也做得不是很规范，就不予通过。过了一个月管理员有打电话说，需要退税，或者把这个退税平了，不然一直挂着这个是不行的。我算了下，因为我们是小微企业，有优惠，所以想不退税就要减少费用或者成本70多万。我想问一下子调这么多有没有风险？#商业#

答疑老师：税务师晓雨

这个如果是和你们专管员沟通好只是为了调整不退税的话，是可以的查看全部回复

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“合营安排为共同经营的，合营方按一定比例享有该安排相关资产且承担该安排相关负债” 和 “共同经营的合营方应按份额确认因出售产出所产生的收入” 这两句话为什么一个对一个错啊 #工业制造#

答疑老师：木言

第一句话“合营安排为共同经营的，合营方按一定比例享有该安排相关资产且承担该安排相关负债”是正确的。第二句话“共同经营的合营方应按份额确认因出售产出所产生的收入”是错误的。在共同经营中，合营方应当确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入，而不是按照份额确认。在共同经营中，对于资产、负债、收入、费用等的确认和计量，不是按照份额来进行，而是根据共同经营的具体安排和实际交易情况来确定。查看全部回复

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怎么和领导解释期间费用占收入比例和占成本比例为什么不一样 #出纳#

答疑老师：杨老师.

因为比例计算的基数不一样呀，一个是费用/收入，一个是费用/成本收入不等于成本，那算出来的比例肯定不一样呀查看全部回复

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行业,高企,研发费用,收入,比例,专利

图书出版发行行业，想评高企有点困难，研发费用占收入比例太低，有什么办法可以评选高企或者有其他方法可以减税吗？公司有一些自己的专利软著什么的 #高新企业#

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高企企业研发费用有比例要求吗 #工业制造#

金融行业，助贷平台提供导流服务，采用分润模式，助贷平台按照实还利息的一定比例向资金方收取服务费收入，这种情况下是否应该针对逾期90天内的应还未还利息计算预提收入？#其他行业#

信息咨询行业：1.主营业务成本基本为人工、差旅、办公费。由于收入不是确定的，所以这些费用现在基本上列入的管理费用，这样是否合理。2.期间费用是否有占收入比例的规定（根据经营情况，期间费用比较大）#服务业#

研发费用的比例是怎么算的？企业收入2000万元左右我要怎么算才能知道占总研发费用的比例是5%-10%#其他行业#

去年的业务，也确认了收入，因对帐一直未对出具体金额，去年按照预估金额入账确认收入，有免税和应税，今年对帐完成后，增值税如何申报，房租物业发票按哪一期的收入分摊，确认比例？#房地产#

企业做了研发费用加计扣除，没有交过企业所得税，这两个月有三百万的货款收入，会影响企业所得税吗？#出纳#

医疗美容行业，针对的是个人，收入是做未开票收入吗 #出纳#

请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？#出纳#

请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？#出纳#

公司为印刷厂行业公司，这个月公司实际营业收款是70万但是系统上营业额是75万还有5万里面3.5万是之前客户预存加预存赠送，然后1.5万是9月份当月预存加赠送，利润表里营业总收入是以75万为总收入还是70万 #商业#

合作经营，各种确认各自成本和收入，分成是按比例分配，分成本为不含税价格，但是对方确开了含税价格怎么能说明他们不合理 #出纳#

电商行业，未开具发票，但平台有收入，如何申报增值税 #出纳#

“合营安排为共同经营的，合营方按一定比例享有该安排相关资产且承担该安排相关负债” 和 “共同经营的合营方应按份额确认因出售产出所产生的收入” 这两句话为什么一个对一个错啊 #工业制造#

怎么和领导解释期间费用占收入比例和占成本比例为什么不一样 #出纳#

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