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大宁老师
你好 查看全部回复
4359
Afei老师
你的理解是正确的,当月未抵扣完的进项税,可在下月继续抵扣销项税 查看全部回复
3708
是的,多出来的进项税可以继续抵扣下个月的销项税额 查看全部回复
4721
类似于商贸企业的性质 查看全部回复
2726
税务师晓雨
一般专业一些的财务都会使用这些科目 查看全部回复
5048
一般纳税人,一般计税法是9%,简易计税是3%。小规模是1%,也可以按照3% 查看全部回复
3741
venus老师
同学现在农产品税率是9% 查看全部回复
4799
甜甜老师
您执行的什么准则 查看全部回复
4579
在开发票时,估计你公司在本月能够得到多少进项发票,用销项税额-进项税额=要缴纳的销项税额在1%—1.2%之间 查看全部回复
3282
借:销售费用 dai:银行存款 查看全部回复
5883
可以开发票给对方 1.对于经常性业务,建议你最好先去工商部门增加经营范围,然后自行开具发票。 2.超出经营范围的临时业务,可以开具发票,但是需要注意保留业务资料作为备查资料。 3.若是企业开具了与实际经营业务不符的发票,则属于虚开行为,面临税务和法律风险。 查看全部回复
3865
财务会计是权责发生制,预算会计是收付实现制,本来就会存在差异,如果不是错账导致的,不做调整。如果是错账导致的,哪个错了就调整哪个 查看全部回复
3939
您好,按该资产的类型选对应的税收分类编码,一般情况下一般纳税人13%,小规模1%,不过还是要具体资产具体分析 查看全部回复
5697
悠悠老师
没有 一般纳税人的进项和销项要控制多少差异 一说。不同行业税负率不同。就是同一行业,不同的运营的模式,如零售和批发,它的税负率也不一样。 查看全部回复
4745
个体户交的是经营所得个税,经营所得个税的缴纳和您是小规模还是一般纳税人没关系的,税率是一致的。所得税税率表参考个人所得税法 查看全部回复
6130
您好,涉及到增值税、印花税、附加税、个税、房产税等,增值税5%,其他税种各个地方有所差别,具体要咨询当地税务局。 查看全部回复
5042
不可以,根据《国务院关于修改《中华人民共和国发票管理办法》的决定》(中华人民共和国国务院令第587号)第二十二条规定:"开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章. 任何单位和个人不得有下列虚开发票行为: (一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票; (二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票; (三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票." 按照此规定,不得为他人、为自己、让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票. 查看全部回复
5620
Annina老师
服务业 查看全部回复
4420
王苗苗老师
销项税=不含税收入*适用税率 进项税=含税金额/(1+适用税率)*适用税率(涉及农产品等需要单独考虑) 查看全部回复
4269
一、增值税 (一)自然人出租房屋 1.自然人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。 2.自然人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率计算应纳税额。 (二)个体工商户出租房屋 1.个体工商户出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。 2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的,税率为9%; 个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的,征收率为5%。 二、房产税 个人出租房屋,以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12%。 对个人出租住房,不区分用途,按4%的税率征收房产税。 三、城镇土地使用税 对个人出租住房,不区分用途,免征城镇土地使用税。 四、印花税 对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税。 五、个人所得税 个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。 对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。 财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为: (一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加,可持完税(缴款)凭证,从其财产租赁收入中扣除。 (二)向出租方支付的租金。 (三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用,以每次800元为限,一次扣除不完的,准予在下一次继续扣除,直至扣完为止。 (四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分,按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。 六、附加税费增值税涉及的附加:城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
4556
如果是公司生产经营中发生的,符合条件的,可以在企业所得税税前扣除 查看全部回复
5002
高老师
你好,只要是真实业务,没影响 查看全部回复
3518
你好,一般纳税人安装费税率是9% 查看全部回复
5094
Amy老师
一般纳税人是13%,小规模和自然人是3% 查看全部回复
5470
andy老师
这个没有标准,根据会计核算算出来是多少就是多少 查看全部回复
4925
如果是直接运到工地的,可以直接记到工程施工 查看全部回复
7145
您好,具体是什么劳务内容? 查看全部回复
4203
您好,是您单位单纯的销售索菲亚家具并提供安装吗?其中索菲亚家具是您单位外购的么? 查看全部回复
4243
一般纳税人13% 查看全部回复
4320
如果业务都是经营中正常发生的,可以抵扣的 查看全部回复
4349
你好,你参考吧 查看全部回复
4835
规范处理,用公户付款 查看全部回复
3905
归老师
你们组别人的话只用交印花税就可以了。出租方需缴纳房产税 土地使用税 印花税 所得税 查看全部回复
4593
李伟老师
其他的你问的不清楚,无法回复 查看全部回复
3760
写应交税费-应交增值税 查看全部回复
5480
你学反了,销售货物涉及增值税、城建税、附加税等。购买货物,一般只涉及印花税 查看全部回复
5879
小型微利企业的税率都是20%,只不过应纳税所得额有减免 查看全部回复
3666
在公司筹建期间的费用,可以记到长期待摊费用-开办费,等正式营业后分期摊销 查看全部回复
3488
夏老师
根据税法的规定,纳税人加工、修理修配劳务,税率13%(小规模纳税人3%,优惠1%) 查看全部回复
4997
可以去前台补申报。按当时的税率。提醒下,也许会涉及到滞纳金。 查看全部回复
6894
一般纳税人吗?买车抵扣过进项没? 查看全部回复
5626
制造行业的成本核算是个专业的岗位,比较复杂,几句话说不清楚,建议学习一下工业成本核算 查看全部回复
3648
属于电力企业 查看全部回复
4723
开红字发票,冲减你们的收入 查看全部回复
3837
纳税申报是分开报还是合并报是看你的公司主体是几个,申报是按工商注册的主体申报。 查看全部回复
4026
设备维修13% 查看全部回复
3536
您好,13%就是正常税率啊 查看全部回复
4061
你好,利润=主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+补贴收入+投资收益(等)-主营业务成本-其他业务成本-营业外支出-税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用 查看全部回复
4286
你卖材料收到商业汇票6万吗? 查看全部回复
3660
《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第8号)规定的税收优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2021年3月31日。 查看全部回复
5819
目前建筑业增值税税率为9%,征收率3% 查看全部回复
4186
挂靠本就不合法 查看全部回复
3854
陈米老师
小规模纳税人开具的增值税专用发票税率是3%,现在是疫情期间,执行的征收率是1%,现代服务业发票税率也是按照这个政策走哈。 查看全部回复
6127
环保行业 查看全部回复
3113
9月开的发票,10月申报 查看全部回复
3349
你好,你按照这个处理 查看全部回复
7619
增值税目前有几种处理方法:1、要么平时都不结转,年底再结转。2、要么平时都结转,结转的时候把进项放dai方,销项放借方,差额记到未交增值税(借方表示留抵,dai方就是要缴纳的税款)3、其他结转方式,都是可以的。但是你前面用哪个,就一直用哪个,我们都是推荐用第二个 查看全部回复
3445
没有发票的,业务真实的支出,可以入账,所得税调增 查看全部回复
5059
权责发生制 查看全部回复
4282
公司计提的时候可以根据人员部门记入。借管理费用,生产成本。研发费用。工程施工等科目。dai应付职工薪酬。发放工资的时候借应付职工薪酬dai银行存款。 查看全部回复
4627
你好,实际销项税额是多少? 查看全部回复
5179
酒庄如果是自己种植酿造的,属于加工制造产业 查看全部回复
财政部 税务总局 关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告 财政部 税务总局公告2021年第12号 为进一步支持小微企业和个体工商户发展,现就实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策有关事项公告如下: 一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。 二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,减半征收个人所得税。 三、本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。 特此公告。 财政部 税务总局 2021年4月2日 查看全部回复
4128
你好,800*25%/2=100 借:递延所得税资产 100 dai:所得税费用 100 查看全部回复
3912
可以 查看全部回复
3817
第一笔首付款可以啊,其他的放到长期应付款里 查看全部回复
3810
进长期待摊费用或者预付账款 根据实际租赁期摊销 查看全部回复
4908
如果他们是由于不能抵扣导致的进项转出,那么不需要开红字发票 查看全部回复
4401
开发企业预售首付款的时候,开票税率选不征税。 查看全部回复
6971
你是个人转让还是单位转让? 查看全部回复
3087
物业公司开转售水电费发票 查看全部回复
6753
您好,根据您的描述实质是您单位向另一劳务派遣公司借款,然后给您单位员工发工资么? 查看全部回复
4499
潇洒老师
现在小规模代开是1%的税率 查看全部回复
4502
7337
个人出租非住房房产税税率是12%,现在减半按照6%征收 查看全部回复
4920
应交增值税=销项-进项-上期留抵+进项转出。税负=应交增值税/不含税收入。进销=销项-上期留抵+进项转出-不含税收入*税负 查看全部回复
6099
流水不仅仅包含收入成本费用,还可能包含其他的。请你先弄清楚收付实现制和权责发生制,然后和老板确认一下计算方式 查看全部回复
4516
不同的软件对账都是不一样的 查看全部回复
4354
当期应纳税额=当期的销项-(当期的进项+上期留抵) 查看全部回复
3520
借应交税费一应交增值税一转出未交增值税 dai应交税费一未交增值税。 查看全部回复
4224
一般都是把需要缴纳的所有税种加起来算的 查看全部回复
3530
你好,如果以前月份都结转了,建议结转 查看全部回复
3884
销项=不含税开票收入*适用税率+未开票收入*适用税率-开具红字发票不含税收入*适用税率 查看全部回复
7102
开的什么发票 查看全部回复
5144
如果是建筑服务,可以采用简易计税按照3%开票。停车费:一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的不动产按照9% 查看全部回复
4197
你好,小规模纳税人提供有形动产租赁服务增值税适用3%的征收率(疫情期间1%),需要有租赁全同或相关经营范围 查看全部回复
5873
会计确认收入、增值税确认收入、所得税确认收入都可能不一样,不是必须保持一致 查看全部回复
3812
这个月你按照13%的税率填负数就可以 查看全部回复
5748
小黑
民间非盈利组织课程 查看全部回复
3321
1不一定自动。2税率以企业身份/经营业务有关。与开票金额多少无关。举例,同样是销售钢材。小规模时税率是3%(现是l%),一般纳税人是13%。 查看全部回复
5167
个人代开发票增值税1%,个税是20% 查看全部回复
5324
企业购入农产品取得免税发票能否抵扣进项税额,要看来源,只有从农业生产者自产自销环节取得的农产品免税发票才可以计算抵扣进项税额,从批发、零售等环节取得的免税发票则不得抵扣进项税额。 查看全部回复
4117
具体业务是什么? 查看全部回复
4008
现代服务业和建筑业 查看全部回复
2883
一般纳税人6% 查看全部回复
3405
分录参考这个做就好了, 查看全部回复
4740
专票还是普票? 查看全部回复
3059
作废的不管他 查看全部回复
9684
税负是浮动的 查看全部回复
3792
属于服务行业 查看全部回复
5096
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