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高老师
9月会计凭证红冲,12月按开具的发票入账 查看全部回复
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安叔老师
一般是要调增的,同时红字冲销原分录,待取得后再按照实际金额入账 查看全部回复
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Annina老师
根据财税〔2018〕51号规定,“自2018年1月1日起,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除”。 查看全部回复
5417
xinyue
可以抵扣的。 查看全部回复
17583
不对,退回重开机械租赁费 查看全部回复
3735
清岚
您的意思是您把100的货都给客户了,但是客户只给40的款是吗 查看全部回复
2775
揭老师
3060108 *金融服务*利息费 查看全部回复
65502
若鱼老师
期末商品已经送到的话一般不需要做在途物资 查看全部回复
3589
不影响的 查看全部回复
4836
张瑞峰
差额征税是对方选择计税的方式,他给你开普票应该是全额开票的,你按照你实付金额正常入账即可 查看全部回复
4450
哈哈老师
这个如果差的不多问题不大,你要是差的太多肯定不行 查看全部回复
6128
可以开 查看全部回复
7855
可以 查看全部回复
8094
小福老师
是的哈 查看全部回复
3687
Icy 何
可以凭借境外相应的收据或者他们只有的结算单入账 查看全部回复
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临时工不用开发票,按照工资表发放,代扣代缴个人所得税 查看全部回复
4174
成本比卖价高可先计提资产减值准备 查看全部回复
3763
Summer
没有给出具体的数据,关键是预测下近期的销售情形,要是后期销售多,则是没有问题的。一般也得关注税负率。 查看全部回复
4043
能作为成本的 查看全部回复
3509
可以的 查看全部回复
5478
是的,没有问题的 查看全部回复
3766
有真实支出即使没有发票也最好做账这样才好对外开票 查看全部回复
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您这个票上所买的东西是贵司拿来干什么用的呢 查看全部回复
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一般老板自己发生的与公司业务无关的发票是不能计入公司费用的。如果是与公司业务相关的,则需要看业务内容是什么才能决定计入什么科目 查看全部回复
3715
筱粒老师
自用,应视同销售处理。借:固定资产,dai:主营业务收入/应交税费-应交增值税销项税额,同时结转成本,借:主营业务成本,dai:库存商品 查看全部回复
3390
高新技术企业享受所得税税率15%的优惠,另有有生产可以享受研发费用100%加计扣除优惠。其他如果企业符合小微企业的要求,则还可以享受所得税减免优惠。做账和普通商贸有区别,因为涉及研发和生产,而普通商贸一般不涉及 查看全部回复
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不免征增值税 查看全部回复
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公司没有车,老板拿回的维修发票则是老板个人的费用,是不能计入公司费用的。由于车辆非公司所有,因此代驾费也无法判定是因为老板个人事务还是公司事务产生的,所以也无法报销 查看全部回复
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大宁老师
开专票还是普票呢? 查看全部回复
5508
Amy老师
建议一致,不然会有税务风险! 查看全部回复
4883
小梦老师
是可以抵扣的哈 查看全部回复
3635
购入商品 借库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) dai应付账款 销售商品 借应收账款 dai 主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 同时结转成本 借 主营业务成本 dai 库存商品 查看全部回复
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在汇算清缴前取得发票可以计入当年,但是如果汇算清缴时未取得发票则需要纳税调增 查看全部回复
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借委托代销商品 dai库存商品,等到收到结算清单时可以确认收入,借:应收账款dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 dai:委托代销商品 查看全部回复
3694
销售二手设备,开固定资产 查看全部回复
4621
关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知(财税[2012]75号)经国务院批准,自2012年10月1日起,免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。现将有关事项通知如下:一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。免征增值税的鲜活蛋产品,是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋,包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳 查看全部回复
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您可以先做无票购进处理,等到汇算清缴时做纳税调增 查看全部回复
6174
可以先暂估结转成本 查看全部回复
3905
您是二手车经销商吗? 查看全部回复
4481
莹老师
通过原材料-不良品核算,因为待处理财产损益是一个过渡性科目,一般用来核算企业在清查财产过程中已经查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损 查看全部回复
3733
可以的哈 查看全部回复
4467
您是想开什么发票? 查看全部回复
4470
不能这么开 查看全部回复
5471
周老师
出库单或发货单 查看全部回复
3387
按照56号文规定,纳税人采取折扣方式销售货物,销售额和折扣额在同一张发票上分别注明是指销售额和折扣额在同一张发票上的“金额”栏分别注明的,可按折扣后的销售额征收增值税。 查看全部回复
5229
咱们具体的是什么业务呢? 查看全部回复
4017
操守为重
是一起开 查看全部回复
4070
可以的,具体的开票内容还要根据真实业务看客户有没有发票内容方面的要求 查看全部回复
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若是公司真实发生的业务,是可以据实计入公司费用的 查看全部回复
4516
等录开票软件-找到商品编码-选择商品和服务税收分类编码-找到查询条件,输入需要查找商品的名称-在搜索出来税收分类编码中,就能看见商品所属的类别编码。 查看全部回复
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代开发票的时候需要缴纳增值税和附加税,至于个人所得税需要自己申报缴纳 查看全部回复
5034
如果你有加工费收入,应该是受托方,完工后不能计入存货,应计入受托加工物资,单独核算。 查看全部回复
4191
夏老师
银行流水没有,是付了现金或者还未付款就是应付款,要了解具体情况 查看全部回复
3527
你好,稍等下哈 查看全部回复
4643
面试一般注意事项1、安排好时间不要迟到 2 、准备一份纸质简历 3、去之前了解下公司发展情况 4、着装正规 查看全部回复
2818
咱们的实际业务是代理吗? 查看全部回复
8449
(13000+14000+2400)/(120*20%*20%-2)=10500 查看全部回复
4385
发票清单是一一对应的 查看全部回复
3343
李伟老师
增值税税率: (一)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物,除本条第二项、第四项、第五项另有规定外,税率为13%。 查看全部回复
4897
梦梦老师
税收分类编码 304070102 电视节目制作服务 *广播影视服务*编剧费 查看全部回复
12586
借劳务成本-技术服务费,dai应付账款/银行存款 查看全部回复
3808
Lina老师
你好,可以选择销售和批发灯具、灯具零配件等 查看全部回复
15767
进口货物再销售同普通销售一样,如果是一般纳税人税率13%,再相应计算附加税 查看全部回复
5589
可以带上合同到税务申请,能不能成功,税务说了算 查看全部回复
4950
你好,计入销售费用 查看全部回复
4140
出库的意思是设备从仓库领走,去安装。 查看全部回复
2899
andy老师
如果是开到发票里面了,那么记到相关成本费用就好了,如果不是包含在发票里面,记到营业外支出,不得税前扣除 查看全部回复
4729
安装固定资产的费用吗? 查看全部回复
2723
这个增值税税率是9% 查看全部回复
7110
对,分开开票 查看全部回复
4110
那你直接记到这个月就好了,做无票收入。如果不知道无票收入怎么做账,和你做开票的收入是一样的。 查看全部回复
3675
中华人民共和国发票管理办法实施细则(国家税务总局令第25号) 第二十七条 开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。 所以可以部分开红字发票,并且要把原发票收回,如果确实收不回要取得对方证明,开具红字发票后,可以将红字发票发票联寄给对方。 查看全部回复
3664
正确做法让师傅去税务代开发票 查看全部回复
4499
您好,根据《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2020年第9号)》 现将二手车经销等增值税征管问题公告如下: 一、自2020年5月1日至2023年12月31日,从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车,按以下规定执行: (一)纳税人减按0.5%征收率征收增值税,并按下列公式计算销售额: 销售额=含税销售额/(1+0.5%) 本公告发布后出台新的增值税征收率变动政策,比照上述公式原理计算销售额。 (二)纳税人应当开具二手车销售统一发票。购买方索取增值税专用发票的,应当再开具征收率为0.5%的增值税专用发票。 (三)一般纳税人在办理增值税纳税申报时,减按0.5%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)“二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次;对应减征的增值税应纳税额,按销售额的2.5%计算填写在《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》“应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。 查看全部回复
5429
venus老师
直接在一张发票上做销售折扣 查看全部回复
3720
对,也是享受的 查看全部回复
3998
除了增值税以外还有附加税,以及企业所得税 查看全部回复
4186
你按照实际销售的金额/原来的销售金额,计算处理折扣,直接把折扣开上去就好了 查看全部回复
3693
王苗苗老师
不是,收到服务费并开票,借:银行存款 dai:预收账款 应交税费-应交增值税-销项。每个月确认收入,借:预收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
4272
首先需要判断业务是什么:《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1:《营业税改征增值税试点实施办法》第四十条:“ 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。 查看全部回复
5703
满足条件的,可以享受即征即退政策:《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)所称软件产品,是指信息处理程序及相关文档和数据。 软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。 嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售,构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。 满足下列条件的软件产品,经主管税务机关审核批准,可以享受本通知规定的增值税政策: 1.取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料(根据《国家税务总局关于公布取消一批税务证明事项以及废止和修改部分规章规范性文件的决定》(国家税务总局令第48号)附件1规定,自2019年07月24日起,不再提交省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料。主管税务机关应加强后续管理,必要时可委托第三方检测机构对产品进行检测,一经发现不符合免税条件的,应及时纠正并依法处理。); 2.取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。 查看全部回复
3531
借:银行存款(按照商业折扣后的金额-现金折扣) 财务费用-现金折扣 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
3613
这样干你就要多缴税了 查看全部回复
4257
不能给自然人开专票,只能开普票 查看全部回复
4183
联系贴在原始凭证后面 查看全部回复
4022
发票新车的话开机动车销售统一发票 查看全部回复
3280
那你们应该分开签订合同,分别签订购销货物合同和安装服务 查看全部回复
5432
税务师晓雨
需要 查看全部回复
4798
记到相关成本,至于你们的成本使用的是哪个科目,就记到哪个科目 查看全部回复
3922
你们自己购买的原材料、辅料,自己提供加工,这个不属于委托加工 查看全部回复
3500
你们这个不属于委托加工,你们购进原材料按照购进处理,加工完按照销售处理 查看全部回复
3534
你凑够1就可以 查看全部回复
3510
借:现金 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2874
可以开现代服务 查看全部回复
4050
如果旅游公司提供的是客运服务,那么应该开具运输服务 查看全部回复
7070
可以先暂估入账 查看全部回复
4835
业务真实,可以凭支付流水做账,但是没有发票,所得税不能税前扣除,调增 查看全部回复
4330
做无票收入,借:应收账款 dai:主营业务收入 需要交税的话确认销项,免税的不确认销项 查看全部回复
4350
以取得的全部价款和价外费用,扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额。你们这不适用差额征收 查看全部回复
4167
潇洒老师
现金折扣走财务费用 查看全部回复
3546
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