财务,年报,审计,调整,应交税费,增值税申报

财务年报审计又调整应交税费增值税申报怎么办#出纳#

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1.2022年审计2021年报表调整了收入，请问增值税是更正申报2021年的吗，还是直接在2022申报 2.赠送客户的样件是否需要做收入成本，不开票，增值税申报上填列（纳税调整项目还是未开票项目，会计上不缺认收入是否正确） 3.个税退税的其他收益是否需要申报增值税，填列在哪里#工业制造#

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公司23年报表审计需要调整23年坏账准备及22年审计应调整的坏账准备，如何调账？在23年度报表中调整以前年度损益吗？#服务业#

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您好，会计账上应交税费期初借方余额为345396.72，审计调整后显示贷方余额8793.61。请问我有什么方法可以知道审计如何做的调整？#出纳#

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您好，我想咨询下，22年的汇算清缴已经做完了，有退税，还有调整了去年多预提的成本，本月都已经在账内调整了，那我在申报资产负债表年报的时候应交税费和其他应付款，未分配利润这三个科目的期末数需不需要改呢？利润表需要更改吗？我们是按企业会计制度#物业#

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小企业会计制度 制造业 22年的无票成本 在汇算清缴前发票没到 纳税调增后 是直接借所得税费用 贷应交税费 22年年报不用动 ?还是需要走以前年度损益科目 这个怎么调整22年年报呢#工业制造#

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老师2022年审计的时候，呃，针对四季度印花税。审计做调整分录补计提税金及附加贷应交税费，但是在2023年缴费申报纳税缴费的时候市直街街水井及附加贷银行存款。 这个时候该怎么调整？#其他行业#

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老师您好，我们用sap财务系统，把审计调整做在13期，13期做完余额还需要结转吗#注会CPA#

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被审单位有一笔帐看不太懂请大佬们解答一下。由于施工不规范，供应商对我单位罚款，财务入账借营业外支出-罚款，贷预收账款。去年做这个项目的同事出的调整是借应付贷营业外支出，我有点一知半解。想问的是为什么做账会做到预收，前同事的调整逻辑又是什么呢？#其他行业#

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我们企业要做做申报高企，需要每年的收入有增长，现在我们需要改账调整之前确认的一笔收入，这个收入是真实在20年度发生的，因为某些问题确认到了21年，现在我们需要在账套里面录入20年收入，冲减21年收入，更正20 和21年度的所得税申报及其年报增值税申报，这个账务处理应该怎么做呢？#高新企业#

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企业所得税汇算调整账务处理#服务业#

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请问2021年度企业所得税汇算清缴审计的收入项目中，有笔“预收房租”的分录：借：预收账款，贷：其他业务收入―租金收入 应交税费销项税额是根据哪条法规判断的？如果其他业务收入科目替换成主营业务收入，也不会影响调不调整的判断，对吗？#房地产#

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我们刚做了21年的审计，盈余公积和未分配利润有错，我在22年调整了，然后我的21年年报按照审计报告填了，那我报22的季报的时候，期初余额需要按照审计的21年余额填吗？还是按我自己账上的？#高新企业#

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21年四季度季报和年报已经申报，现在审计调整过12月的报表，现在该如何申报报表#商业#

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团体保险做了两笔分录账务处理#其他行业#

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企业个税手续费返还，借:银行存款，贷:营业外收入，应交税费-增值税（销项税额），忘了写销项，全部入到营业外收入了，这个月怎么调整分录？如果分配给财务人员，是不是不用交个税，合并到工资表作为免税收入？#高新企业#

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请教下，我们公司现在在审计，从2014-2020都需要调账，请问一定要调到当年吗？可以在2021年的帐调账吗？还有如果以前年度调帐了，纳税申报表还有当年年报都要去税务调整吗，？#其他行业#

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老师好，问个问题，公司财务报表上的应收很大，预收也不少，其中有一部分是前期挂账二级科目挂错导致的，因为财务账只有预收科目，没有应收科目，有时候财务做账就会把二级科目挂错，现在我调整了一部分，还剩下一部分没法调整的，就是预收款贷方余额，货款收了，货也出口了，前期应该是没报关，所以没法冲销预收，还有一部分是预收款贷方有余额的，前期货出了，款一直没回，实际就是前期私账已经收款了，后期款没有打到公账上，如果强制把预收款的贷方余额拿去冲预收款的借方余额，是不是有很大风险#出纳#

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公司是做软件APP开发的，APP是国外上线，取得的收入也是来源于境外，公司有开通外汇账户进行收款，假如公司10月16日收到一笔外汇56.15美元，月初的汇率是7.0709，10月29号结汇，结汇当天汇率是7.122 （不是免税企业） 1.确认收入 借：应收账款——国外客户 397.03 贷：主营业务收入 393.1 应交税费——应交增值税 3.93 （这个税额是按月初汇率来的，结汇需要进行调整吗） 2.收汇 借：银行存款——美元账户 397.03（人民币） 贷：应收账款——国外客户 397.03（人民币） 3.结汇 借：银行存款——人民币账户 399.9 贷：银行存款——美元账户 397.03 财务费用——汇兑损益 2.87 老师，账务处理这样做是对的嘛#出纳#

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老师，马上我们领导要离任审计。我们是没有税号的单位，不涉及税务。 我查出几笔，2014年做的两个软件，总价36万。有合同，付款有经办人签字，领导审批。但是这个软件没有做成，老总跑了，所以发票也没有收到。 也是有一笔做家具的15万。但是为了便宜，找到私人的家具厂做的。也没有发票。 这样的情况，财务需要承担什么责任啊#出纳#

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