以前年度,未开票收入,开了发票,调整,账务的相关问题-会计宝

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你好，请问民非企业调整以前年度的企业所得税，账务怎么处理 #出纳#

答疑老师：云峰老师

你好，所得税费用通过以前年度损益调整处理查看全部回复

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请问一下，我们是工供热企业现在发现有22年11月份成本200多万元没及时入账，是由于燃气公司现在要求对当时使用的燃气补差价引起的，请问老师账务如何处理，需要调整以前年度损益吗，还是直接计入当期，好在我去年没有所得税产生所以可能影响不到税额，请问老师账务税务都如何处理，而且去年的审计我也做完了，不知道有没有影响 #工业制造#

答疑老师：严老师

根据收入成本配比和重要性原则，此项成本支出应在发生年度进行会计处理。会计处理上可以采取会计差错处理方式，使用以前年度损益调整科目。在企业所得税汇算清缴上，应根据差错调整后的会计报表，进行更正申报。审计做完了，会计事务所的处理有两种，一是收回审计报告重新出具，一是在本年度审计的时候，作为会计差错在审计报告里面反映出来，具体可以跟会计事务所协商。查看全部回复

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以前年度账务中：冲应付账款供应商选错了怎么在2023年应该怎么调整呢 #建筑工程#

答疑老师：patience

可以直接调整科目，备注上备注清楚查看全部回复

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固定资产清理 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

是的，把固定资产账面价值转入清理，出售所得也转入清理查看全部回复

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请问上月申报了未开票收入，这个月开了发票，账务怎么做分录呢 #服务业#

答疑老师：Annina老师

把上个月的未开票凭证冲红，再按照发票重新做查看全部回复

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收到跨年的红字发票，购方如何入账？分录是怎样？需要调整以前年度的账务吗？#房地产#

答疑老师：Annina老师

你之前发票入帐怎么做的？查看全部回复

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老师，请问我们以前年度的固定资产，在账务处理上是以10年折旧的，但是本来该是运输工具，我现在可以把折旧年限改为四年吗？若果调整都话，账务该怎么操作？#建筑工程#

答疑老师：税务师晓雨

为什么要调整？查看全部回复

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因会计疏忽，发现以前年度费用多增，今年度怎么调整账务。#其他行业#

答疑老师：李伟老师

亲，用以前年度损益调整科目冲减之前入账分录。借：当时入账时的dai方科目，dai：以前年度损益调整。借：以前年度损益调整，dai：利润分配-未分配利润查看全部回复

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政府会计制度账务处理问题:以前年度的应收应付账款，今年确定不再收回或付款，账务处理是调整以前年度损益还是确定为今年的收入？#其他行业#

答疑老师：木言

1.?以前年度应收账款确定无法收回： - 如果单位执行的是政府会计制度中的财务会计，按照规定报经批准后予以核销时，借记“坏账准备”科目，dai记“应收账款”科目。核销的应收账款应在备查簿中保留登记。由于此时不发生纳入部门预算管理的现金收支，预算会计不进行账务处理。 - 如果前期未计提坏账准备，那么应先补提坏账准备，借记“资产减值损失”科目，dai记“坏账准备”科目；然后再进行核销，借记“坏账准备”科目，dai记“应收账款”科目。 2.?以前年度应付账款确定无需支付： - 政府会计制度下，对于确定无需支付的以前年度应付账款，应确认为当期的收入（营业外收入）。账务处理上，借记“应付账款”科目，dai记“营业外收入”科目。预算会计一般不进行相关处理，但具体还需根据单位的具体情况和相关规定来确定是否需要进行预算会计的处理查看全部回复

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小企业会计准则，2023年预缴所得税费用，2024年退回所得税费用是否可以直接进当月损益，还是需要调整以前年度？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，小企业会计准则，收到退回企业所得税，借银行存款 dai利润分配未分配利润就成了查看全部回复

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以前年度未发放的工资，税务查账已补交企业所得税，账上还需要调整吗？#服务业#

答疑老师：wam

账上补记查补的所得税查看全部回复

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老师，我发现以前的账务中，有存在这样的问题，在未收到发票时，做账为借预付100，贷银行存款80，其他应付款20，但是因为当时做账时是将预付款做成了对方申请的金额数，我这个是不是需要调整账务呢？#其他行业#

答疑老师：李可可

但是因为当时做账时是将预付款做成了对方申请的金额数，这句话是什么意思查看全部回复

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老师，2023年收到一笔返还的工会经费，当时给做错科目了，管理费用不能是贷方，而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入?领导今年该调整以前年度损益，会计分录怎么做?不太会写，麻烦老师写一下会计分录 #房地产#

答疑老师：李凤

如果原会计处理中将工会经费计入了“其他应付款”科目，那么在返还时，应直接冲减该科目：返还工会经费时（使用“其他应付款”科目）：借：银行存款 dai：其他应付款——工会经费如果原会计处理中将工会经费计入了“管理费用”科目，并且以负数形式表示返还（即冲减费用），查看全部回复

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收到一笔返还的工会经费，当时给做错科目了，管理费用不能是贷方，而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入？今年该调整以前年度损益，会计分录怎么做？#房地产#

答疑老师：王苗苗老师

管理费用不能是dai方，而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入？收到返还的工会经费冲减管理费用，其实按规定来说没说不可以写在dai方，只是有些做账软件可能设置的像损益类借方科目不可以写在dai方，主要还是看做账软件。查看全部回复

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2022年A公司贷款给B公司使用，产生的的一笔项目利息和2023年的项目利息做到了其他应收款，在2023年年底需收取该项目使用人的投资收益200万元，利息调整至财务费用～利息支出，会计账务做错，在2024年该如何调整 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

在2023年年底需收取该项目使用人的投资收益200万元，没明白什么意思查看全部回复

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去税务局调整的时候多增了零点多的销项，导致账面与税务不符，整个账务流程是借应交税费-进项贷应交税费-待认证进项税额然后直接结转借应交税费-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 #商业#

答疑老师：王佳丽

这种情况需要及时进行调整和处理。首先，您需要明确多增的零点多的销项具体数额以及对应的业务和凭证。对于账面与税务不符的情况，您可能需要编制调整凭证来纠正错误。比如，如果多增的销项需要冲回，可能的调整分录是：借：应交税费 - 销项税额（红字） dai：相关科目（例如应收账款等，具体根据业务情况确定）同时，对于之前的账务流程中涉及的结转分录，需要重新评估其准确性，并根据调整后的销项税额重新计算应交税费 - 转出未交增值税和未交增值税的金额。查看全部回复

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调整以前年度的财务费用分录，以前年度损益调整需要用到吗 #房地产#

答疑老师：李可可

看企业采用的什么会计准则查看全部回复

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以前年度的其他应付款和存货多了10000，怎么往下调整呢？做什么分录呢 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

多入了直接冲减就可以了查看全部回复

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老师你好，之前做的科目因为同事原因，每个月公司还贷款一直还张同事贷款的，结果后面才发现其实还的陈同事为公司的贷款，而且有几个月本来是还本金，结果还到利息里面，这个我要做一个什么账务调整呢 #出纳#

答疑老师：安叔老师

借：短期借款借：财务费用（负数）查看全部回复

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以前年度,未开票收入,开了发票,调整,账务

以前年度未开票收入已纳税，今年开了发票怎么调整账务 #出纳#