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tammy老师
通过预付账款挂账,然后按期分摊到月份 查看全部回复
1163
许老师
①借:预付账款-xx公司 dai:银行存款 ②收到发票时: 借:预付账款-待摊费用(房租) dai:预付账款-xx公司 ③推销时: 借:管理费用或者销售费用-房租 dai:预付账款-待摊费用(房租) 查看全部回复
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借,待摊费用,dai银行存款。然后等到实际月份的时候再摊销到每个月 查看全部回复
3951
patience
为什么保理方给公司支付款项 查看全部回复
2269
刘淑萍
1、有追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理的应收账款的账面价值【考虑】),dai:现金、银行存款(支付供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)再保理:保理商将应收保理款转让予第三方,借:现金/银行存款/应收账款,dai:应收保理款,差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),dai:现金、银行存款(支付给供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)若买货商拒绝付款或无力付款,保理商放弃对供应商追索的权力,保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理,借:营业外支出—应收保理款、借:应收保理款—利息调整,dai:应收保理款—成本。 查看全部回复
2356
andy老师
你们的业务实质是什么? 查看全部回复
2842
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2589
可以 查看全部回复
2204
杨老师
借:其他应收款-cdai:其他应收款-b 查看全部回复
1880
甘老师
支付门店房租 借:管理费用-房租 dai:银行存款 计提并支付员工宿舍房租 借:管理费用-福利费 dai:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款 查看全部回复
3981
wam
小企业会计准则,按照全部付款额计入固定资产及长期应付款。故付款时冲减长期应付款 查看全部回复
2014
借:管理费用-租赁费 dai:银行存款 查看全部回复
2121
房租是预先支付么,借 预付账款/长期待摊费用 dai 银行存款等 查看全部回复
2741
云峰老师
同学你好,放到预付账款里,分期摊销。 查看全部回复
6836
颜老师
我们一般情况下这样 查看全部回复
2945
按照实际费用9万元入账 查看全部回复
3192
孙老师
你好,缴纳时: 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
4749
付款时,借:预付账款 dai:银行存款 查看全部回复
2455
木言
1、借:销售费用 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
15308
Yan
不需要,不跨年可以在支付时一次性进费用 查看全部回复
4809
Icy 何
采购办公用品借管理费用10000 dai现金/银行存款10000 预付租金借预付账款45000 dai银行存款45000 支付利息借应付利息6000 dai银行存款6000 查看全部回复
7797
税务师晓雨
6月 7月正常计提费用借:管理费用-租金 +物业费 dai:其他应付款。8月支付8、9、10月的房屋和物业费的时候,借:预付账款 物业费+房租 其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
4863
王苗苗老师
如果没有使用新收入准则,记到长期待摊费用就要 查看全部回复
5265
高老师
您好,是一年房租11万吗? 查看全部回复
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购进原材料时,会计分录如下: 借:原材料 10000 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 1300 dai:银行存款 11300 查看全部回复
1066
安叔老师
借管理费用 dai其他应付款-股东 查看全部回复
603
选择小企业会计准则 查看全部回复
914
李凤
1.保证金 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:银行存款 (1)产生浮动亏损 借:公允价值变动损益 dai:其他应收款或者衍生工具(盈利相反方向) 3.平仓盈亏 平仓盈亏是投资者根据平仓结算单据已经实现的盈亏。 (1)发生平仓盈利 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:投资收益——平仓盈利 (2)支付手续费 借:投资收益——手续费 dai:其他应收款——期货保证金——期货公司 (3)当发生平仓亏损时,做反向账务处理。 查看全部回复
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本月,借 管理费用-房租等 预付账款 20 dai 银行存款 查看全部回复
788
之前已经正确处理了,收到完税凭证不用单独做处理了 查看全部回复
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问题中是不含税2%,给的30万元需分开 查看全部回复
1361
夏老师
借应付帐款 财务费用 dai银行存款 查看全部回复
858
是老板代付押金,现出租方退回收到时计入其他应付款 查看全部回复
980
李可可
这些都公司承担么 查看全部回复
1119
是指商品质保吗 查看全部回复
1417
意思就是老板投资了另一家公司 查看全部回复
1426
杨老师.
公司承担的税金不包含在租赁发票内,单独支付给房东的话 借:管理费用-房屋租赁支出 dai:银行存款 (但是这部分不能在所得税税前扣除,汇算清缴的时候需要做纳税调整) 查看全部回复
1228
公司承担员工的房租及物业费属于福利费 查看全部回复
964
抵给包工头,如果你们之前没有入账这个房屋,借应付账款-包工头200 dai应收账款-开发商200 查看全部回复
1136
TANG
2018年45000/160000=0.28125 借:银行存款 120000 dai:预收账款 120000 借:预收账款 240000*0.28125=67500 dai:主营业务收入? 67500 2019年 借:银行存款 120000 dai:预收账款 120000 借:预收账款? 240000*0.49233=118159.2 dai:主营业务收入 118159.2 2020年 1-0.28125-0.49233=0.22642 借:预收账款? 240000*0.22642=54340.8 dai:主营业务收入 54340.8 查看全部回复
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比如说融资10000万元,服务费300万元 借:银行存款 9700 长期借款300 dai:长期借款10000 查看全部回复
1261
燕子老师
支付并取得发票时 借:长期待摊费用 245.28 应交税费-应交增值税-进项 14.72 dai:银行存款 260 然后按照5年进行摊销,结转到管理费用,第二笔款付了以后再根据发票未税金额调整长期待摊费用的账面,然后根据剩余期限计提摊销 查看全部回复
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我公司在今年一月份收到购置车辆的专票和支付车险的专票,车款和保险费当月已通过对公支付,如果是作为固定资产使用借 固定资产 管理费用-车辆费用 应交税费-待认证进项税额 dai 银行存款 查看全部回复
1179
Leaf
负债的长期借款里有 查看全部回复
1461
发生劳务派遣费用时 1、一般计税 借:生产成本、工程施工等 管理费用—劳务费 应交税费—应交增值税 (进项税额) dai:应付账款(直接支付给劳务派遣公司部分) 应付职工薪酬(直接支付给员工部分) 2、简易计税 借:生产成本、工程施工等 管理费用—劳务费 dai:应付账款(直接支付给劳务派遣公司部分) 应付职工薪酬(直接支付给员工部分) 查看全部回复
990
如果可以核算出来就按照核算方式,如果核算不出来,就平均分配 查看全部回复
1613
现在冲应付账款是抽检成本费用吗??支付款项的用途知道是什么么 查看全部回复
1011
借:长期股权投资11000+50=11050 dai:股本1000 银行存款50 资本公积-股本溢价10000 查看全部回复
3779
借:使用权资产 应交税费-应交增值税(进项税)90 dai:租赁负债 银行存款1590 查看全部回复
2335
(P/A,5%,5)=4.3295 折现金额=3*4.3295=12.9885 B公司第一年 借:使用权资产14.99 dai:租赁负债12.99 银行存款2 第一年年末 借:财务费用 0.65 dai:租赁负债0.65 借:租赁负债 3dai:银行存款3 借:管理费用 3 dai:使用权资产累计折旧3 查看全部回复
1088
借 固定资产清理 40,000 累计折旧 260000 dai 固定资产 300000 查看全部回复
1009
借:应收账款 20000dai:其他业务收入 20000 借:其他业务成本10000dai:累计折旧10000 查看全部回复
1503
张
你好 查看全部回复
1511
秦枫老师
借:应收账款 20000 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税 借:其他业务成本 10000 dai:累计折旧 10000 查看全部回复
1604
电商见证宝系统是由平安银行推出的,主要针对于电子商务平台搭建的支付结算网络。借 相关成本费用等 dai 银行存款 查看全部回复
1549
西贝老师
修改一下备案就可以 查看全部回复
1591
同学你好,分公司非独立核算,也就是分公司单独不建帐,不做账务处理。收入支出总公司统一做账处理就可以了 查看全部回复
1770
你好同学 借:财务费用400 应付利息800 dai:银行存款1200 查看全部回复
1660
您好 查看全部回复
1638
如果是预付以后期间的房租 借:预付账款 -房东 dai:其他应付款-法人 查看全部回复
1319
借:营业成本 应交税费一进项 dai:银行存款 查看全部回复
1153
如果之前已经收到发票,现在支付 借:应付账款(原来挂的哪个科目就冲哪个科目)dai:银行存款 查看全部回复
1170
Lucky
借 其他应付款 dai 银行存款 查看全部回复
1751
租房的用途是什么,是办公,还是生产,还是什么 查看全部回复
1657
公司是一般纳税人么 查看全部回复
1015
发票是今年12月份到明年11月份,属于12月份的费用要正常入账的 查看全部回复
1126
修改备案时有选时间,起始时间 查看全部回复
1363
既然是早交,就是合已履行,就应为确认。 税法还是参考上面的文件规定 查看全部回复
1873
你好同学 借:银行存款 dai:经营收入 应交税费—应交增值税 查看全部回复
1740
借:原材料-A材料 400000 应交税费-应交增值税(进项税)68000dai:银行存款468000 查看全部回复
2324
2000元金额不大,可以直接入管理费用。分录 借:管理费用-装修费 2000 dai:银行存款 1500 库存现金500 查看全部回复
1485
借,长期待摊费用2000 dai,银行存款1500 dai,库存现金500 查看全部回复
2048
每三个月支付9万元,一年36万元、三年一共108 借:使用权资产 A=9*((P/A,i,12)) 租赁负债-未确认融资费用 =108-A dai:租赁负债-应付租金 108 借:递延所得税资产 A*25% dai:递延所得税负债 A*25% 查看全部回复
1526
预付季度房租可以计入预付账款科目里,按期摊销管理费用 查看全部回复
1450
公司是事业单位么 查看全部回复
1630
收到时dai其他应付款,转付时借其他应付款 查看全部回复
1633
可以先预提本期的房租费用 查看全部回复
1658
借 原材料 dai 库存现金 查看全部回复
898
借原材料70000 dai应付账款70000 查看全部回复
1160
这个是企业根据公司的实际情况自行选择的 查看全部回复
1933
10月支付房租时,借 预付账款 dai 银行存款,12月取得发票,借 管理费用-租金等 dai 预付账款 查看全部回复
1677
A公司,借 实收资本-B、C,dai 实收资本-D 查看全部回复
1923
借 银行存款等 dai 预收账款 查看全部回复
1078
借,本年利润 dai,利润分配未分配利润 查看全部回复
1830
小米
差额做营业外收入 查看全部回复
1700
借 固定资产 15000 dai 银行存款 15000 查看全部回复
1822
没有支付款项,银行怎么会开具发票,可能是银行收取的手续费汇总开具的发票 查看全部回复
普票的话,借 预付账款 dai 应付账款,然后每月摊销借 管理费用-房租等 dai 预付账款。支付租金时,借 应付账款 dai 银行存款 查看全部回复
2079
稍等,看下你的数据,你的这个计算量太大了 查看全部回复
2846
收到的运费做其他业务收入,支出的做其他业务成本,给A开发票 查看全部回复
1801
FOB是离岸价 查看全部回复
1871
同学你好,收付实现制成本就是支付金额3000元,权责发生制就是按月确认每月1000元 查看全部回复
2380
取得代开发票即可,税率为0 么? 查看全部回复
1999
首先要向法人问清楚,这些是向公司垫付的支出还是作为投资款 查看全部回复
3510
已预提900元是什么 查看全部回复
2026
借,固定资产36000 dai,库存现金15000 dai,应付账款21000 查看全部回复
1753
借:应收账款 dai:以前年度损益调整(如果是小企业会计准则,直接进主营业务收入就行) 应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
1962
取得普通发票,入账时不用价税分离,借 管理费用-办公费 600 dai 银行存款 查看全部回复
完工后次月 查看全部回复
2219
美团技术服务费8.8元,商家营销费17元,有发票吧 查看全部回复
7119
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