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清岚
差的小的话直接计入营业外支出就可以了 查看全部回复
2104
同学,你如果需要资料的话可以咨询客服 查看全部回复
19614
andy老师
这个表可以参考下 查看全部回复
5291
王苗苗老师
(一)所有行业中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具(除房屋、建筑物以外的固定资产),单位价值在500万元以上、且《企业所得税法实施条例》规定最低折旧年限为3年的(指电子设备),单位价值的100%可在当年一次性税前扣除。 (二)所有行业企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具(除房屋、建筑物以外的固定资产),单位价值不超过500万元的,允许一次性扣除。 (三)制造业及信息传输、软件和信息技术服务业中的小型微利企业新购进的研发和生产经营共用的仪器、设备,单位价值不超过100万元的,允许一次性扣除。 (四)所有行业企业新购进的专门用于研发的仪器、设备,单位价值不超过100万元的,允许一次性扣除。 (五)所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产,允许一次性扣除。 查看全部回复
2476
1、应该是对你们进项税抵扣的要求。2、是你们收取的税金的比例 3、公司收取管理费的比例 4、在测算项目成本时按照5%考虑 查看全部回复
3651
发生的土地勘测费设计费可以计入建筑物成本,如果是建造固定资产,计入在建工程 查看全部回复
2508
wam
二次分摊就是说这个土地成本需在住宅、商铺、写字楼等房产之间分摊 查看全部回复
8801
小小
一般来说是需要分摊的 查看全部回复
2360
云峰老师
同学你好,这种情况, 要按合同的成本构成和结算情况。 一个项目的成本包括料、工、机械使用税和其他间接费用,同学需要看这个合同的成本,然后依据原始单据记账。 查看全部回复
2779
甘老师
借:成本/费用(当时进项税发票取得时发票进的对应科目) dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
3022
许老师
用于个人消费,职工福利等性质的就需要转出 查看全部回复
3755
李伟老师
股权转让涉及个人所得税,印花税 查看全部回复
2369
你看下你的余额与加计抵减是否一致 查看全部回复
5047
土地原值里 查看全部回复
2402
土地成本-其他费用 查看全部回复
2422
同学你好| 检查一下,原始凭证,如果原始凭证中的进项、销项、转出等明细是正确的,系统不能修改。 则把差额是收入调整收入,是成本调整成本。 查看全部回复
2332
安叔老师
微小的差额可能是小数计算的差异,可以忽略 查看全部回复
2032
甜甜老师
2020年应税利润为180万+20万-36万?100万×50%即114万 应交所得税为114万×33% 查看全部回复
2440
同学你好,是的 查看全部回复
5019
patience
如果是土地契税可以计入无形资产,土地交易费服务费入土地成本,计入无形资产 查看全部回复
3628
你适用的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
2030
收到补偿金的话可以记入营业外收入科目里 查看全部回复
4864
小妮老师
企业租用(包括企业作为单一承租方租用)办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用,出租方作为应税项目开具发票的,企业以发票作为税前扣除凭证;出租方采取分摊方式的,企业以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证。 查看全部回复
2221
tammy老师
如果是一年的按期分摊到每月 查看全部回复
5970
1.一般按季度确认利息,不能提前确认,不符合权责发生制原则 查看全部回复
4382
高老师
成本费用支出类业务,催要发票 查看全部回复
3045
同学你好 查看全部回复
2105
可以放到长期待摊费用 查看全部回复
1899
根据收益月份平均分摊 查看全部回复
2695
杨老师
小企业会计准则? 查看全部回复
2456
收到发票 查看全部回复
3257
谭老师
购入电脑还是要计入固定资产,按月计提折旧 查看全部回复
2585
是含税的,就如果他开红冲那么他可以冲一些销项税,现在不红冲相当于他多交税,这个你们可以跟他协商 查看全部回复
2353
行政后勤的成本费用一般计入管理费用 查看全部回复
2940
付款时的分录是借其他应付款? 查看全部回复
2884
一般是可以的,但企业本地住宿费如果是招待客户开具的专票不能抵扣 查看全部回复
2970
研发支出形成专利等,需要结转至无形资产按使用年限摊销 查看全部回复
3244
Annina老师
成本是多少就可以扣多少所得额 查看全部回复
3003
这不是现金账,是你借款给公司支出,是其他应付款账 查看全部回复
2698
补计库存商品到总店的账 借:库存商品 应交税费应交增值税进项税额(如有) dai:应付账款等 查看全部回复
4201
房开企业计入开发成本 查看全部回复
3423
9月份现在可以勾选认证啊,现在勾选认证,然后发票正常入账就可以了 查看全部回复
2620
购进的无票的原材可以通过这些小公司过渡一下,正常业务,正常的供货合同没有风险,但是与真实供货商签订的合同必须是这些小公司 查看全部回复
3431
可以计入在建工程 查看全部回复
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如果可以直接归属到土地无形资产上的,可以计入无形资产的入账价值,但也有一些企业是入到管理费用 查看全部回复
4227
按实际的领用、实际的支出部门分摊 查看全部回复
3278
冰山老师
分录是对的 查看全部回复
2600
第一个 每月600 第二个每月200 借:管理费用等 dai:预付账款等 查看全部回复
1853
也计研发费用(没有立项的不能享受加计扣除) 查看全部回复
11564
对应收入的运费进成本,如果是自用的运费进费用 查看全部回复
3358
资本化是指符合条件的相关费用支出不计入当期损益,而是计入相关资产成本,作为资产负债表的资产类项目管理。简单地说,资本化就是公司将支出归类为资产的方式。 查看全部回复
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会计准则上对于研发支出资本化有着严格的要求,满足以下条件才可以资本化: (1)完成该项无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图 (3)无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,如果无形资产将在内部使用,应当证明其有用性 (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产 (5)归属于无形资产开发阶段的支出能够可靠计量. 查看全部回复
2734
利息发票不可以抵扣 查看全部回复
3485
借:管理费用-土地租赁费 dai:银行存款 查看全部回复
3928
外贸企业适用免退办法,不具有生产能力的出口企业或其他单位出口货物劳务,免征增值税,相应的进项税额予以退还。 查看全部回复
17867
吴萌老师
先计入在建工程,取得发票后转入固定资产,如果是一般纳税人可以抵扣。 查看全部回复
3956
如果该无形资产账面价值无新增,按原资产的继续摊销 查看全部回复
2619
你们是房地产开发企业吗 查看全部回复
4033
分摊的是什么费用?分店的房租?分店的固定资产折旧? 查看全部回复
2818
稍等 查看全部回复
3261
一般情况下分摊的方式要一致 查看全部回复
3888
你好,软件是可以入无形资产 查看全部回复
3498
业务招待汇算清缴时是按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 查看全部回复
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是小企业会计准则还是会计准则 查看全部回复
2855
纳税调增了,不就是表示这100万费用子公司并没有税前扣除么,税务就不需要调整了 查看全部回复
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如果服务期限很长的话,可以做预付账款,分期摊销计入费用 查看全部回复
3428
契税 土地使用税 查看全部回复
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相当于是投入了24万,截止目前账上现金20万,还有4万尚未收回 查看全部回复
3341
相当于财务部收购门店的手续费,那收款的时候,记其他应付款,实际发放给财务部的人员的时候,冲掉其他应付款就好了 查看全部回复
2655
对于企业取得的土地使用权,应该去按照实际支付的价款,作为实际的成本计入无形资产科目。入账之后,从那个月起,根据土地的使用权规定的年限,分摊企业管理的费用。对于规定的年限一般是七十年,可以根据土地使用权证上面规定的起止日期去进行相关的确定。 查看全部回复
4108
光是软件没有配套设备吗? 查看全部回复
8799
金额小的话可以直接计入费用,金额大的话可以先计入预付账款后期每个月摊销到费用 查看全部回复
6888
2013年1-9月 借:研发支出-资本化支出50 dai:银行存款50 查看全部回复
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土地使用权和地上建筑物一般是分别核算 查看全部回复
5943
公司不产生税费。支付给个人的土地流转租金需要代扣代缴个税 查看全部回复
2651
如果是先付款后收到票的话,这样可以 查看全部回复
3330
根据相关会计准则,企业将自己产品发放给职工作为福利视同销售,要确认主营业务成本和主营业务收入。 查看全部回复
3592
你们在出证土地的合同是签字了,明天就可以行使权力时,那么这个月就要开始摊销,而不管你是否有发票或是土地证。 查看全部回复
2678
小规模纳税人不能抵扣进项税额,需要成本票 查看全部回复
2867
可以抵扣,把不含税金额计入原材料或者库存商品的成本里面 查看全部回复
4329
长期待摊费用确认时 借:长期待摊费用 dai:银行存款 每月计提摊销 借:生产成本/销售费用/管理费用 dai:长期待摊费用 查看全部回复
3020
你可以把折旧和摊销年限加长一点 查看全部回复
3057
前期开发费用是指项目开发前的一些报批报建费、规划设计费、测量费、三通一平费用等 查看全部回复
2716
平台要求单项问题单独提问哈,每个问题需要单独提问 查看全部回复
4031
可以的 查看全部回复
4159
是的,没有抵扣的话,就是要交税 查看全部回复
3455
在7.5%的基础上再加2个点左右 查看全部回复
4550
可以,协议中已经写明双方会定期对服务费用定价进行审查 查看全部回复
3239
用项做单位? 查看全部回复
3058
不能确定的可以评估入账 查看全部回复
2494
盈亏是利润表的净利润就是盈亏情况 查看全部回复
3824
土墙(部分)评估4565元是账面价值还是 查看全部回复
2182
可以,借应交税费-应交增值税进项 借管理费用/成本 负数 查看全部回复
2775
①借:银行存款3180 dai:其他业务收入3000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)180 查看全部回复
3281
借:管理费用等12000(120000/10) dai:累计摊销12000 查看全部回复
2805
曹老师CPA
你好记入无形资产,摊销记入管理费用 查看全部回复
3482
该无形资产的相关经济利益很可能流入企业,且成本能可靠计量。取得土地证或实际占用该土地开始项目建设时(以两者中较早者为准)计入无形资产。 查看全部回复
5465
如果执行的不是企业会计准则,建议补提分摊就好 查看全部回复
2752
(1)3+20+1.5=24.5 查看全部回复
3868
Harry老师
进项发票:是指你**货物或者劳务,付钱之后,别人开给你的发票。 销项发票:是指你向别人提供货物或者服务,别人付给你钱后,你开给别人的发票。你是发票上的销售方。 查看全部回复
11676
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