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小规模3%减按1% 不超过30万 1.做账时候还需要提增值税吗？ 2.如果需要计提，是提先3% 再用营业外收入—政府补贴 冲抵2% 吗？ 还是直接提1%？ 3.如果不需要计提的话，是直接 借银行存款 贷主营业务收入 再 借主营业务成本 贷库存商品 就结束了吗？#商业#

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1.小规模不超30万的，附加税是直接不用计提不用缴纳，还是计提后做减免？减免的话分录怎么做，报表怎么报？ 2.超过30万后是全额减按1%，还是差额交1%？计提附加税时按3%的增值税计提，还是1%的增值税计提？ 3.无形资产摊销，需要先把无形资产转入管理费用后再摊销？还是直接从管理费用里摊销？网上说不需要转入管理费用，不太理解 管理费用与无形资产是两个科目，不需要转入管理费用的原理是什么？#商业#

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小规模公司销售货物但是未开票未收到款，怎么做账#房地产#

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老师，我想咨询您一个问题。比如我们是小规模物业公司，收到水费10.3万。支付8.24万。自己用2.06万。借：银行存款 10.3 贷：其他应付款 8.24 主营业务收入 2 应交水费增值税0.06 支付代收水费时 借：其他应付款8.24 贷 ：银行存款8.24 支付自己用水费 借：主营业务成本 2.06 贷：银行存款 2.06 #服务业#

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老师您好，公司是小规模的，做账计提增值税是按照1%计提，申报增值税报表是按照3%征收率的 现在账务和报表有差异，要怎么处理呢 #服务业#

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小规模1%增值税。未达到月15万。会计分录这样做的。借:银行存款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税 然后借：应交税费应交增值税。贷：营业外收入，政府补助。这样利润表中，营业收入是不含税的收入，利润表中会提现营业外收入吗？#商业#

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就是公司小规模，上年12月按3%开的票，会计处理也是按3%，但是申报的时候系统默认减按1%申报增值税，那现在我该怎么处理，是调整上年收入和应交增值税，还是直接吧优惠的应交增值税部分做营业外收入啊？ 已经申报享受了优惠，就是申报的时候 不含税销售额=含税销售额/1.01 填的，这个收入就跟账上的有差额，需要调整吗？#其他行业#

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就是公司小规模，上年12月按3%开的票，会计处理也是按3%，但是申报的时候系统默认减按1%申报增值税，那现在我该怎么处理，是调整上年收入和应交增值税，还是直接吧优惠的应交增值税部分做营业外收入啊？#其他行业#

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一、某一般纳税人公司，2020年1月份实现销售收入800万元，当月实现回款800万元，销售成本600万元，实际支付600万元。 1、请写出实现销售收入和销售成本的会计分录； 2、销售收入和销售成本的结转分录； 3、需要缴纳哪些税？并写出计税分录。#初级#

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你好，例如我公司给对方公司开了10万专票，对方公司给我公司打款8万，会计做账借应收账款10万，贷主营业务收入和应交增值税销项税合计10万，借银行存款8万，贷应收账款8万。然后对方公司又给我公司开了3万的专票，去年会计已经入账借主营业务成本和应交税费增值税进项税合计3万，贷应收收账款借方-3万。 现在我公司应收账款为-1万元，相当于又多抵扣了进项税，对方公司不愿意开红字发票怎么办#出纳#

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疫情期间享受免增值税，应该开票税率为免税字样，但是有一些票在收到消息之前按3%开了票，那做账的时候是借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税，还是借银行存款，贷主营业务收入#服务业#

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请问老师，小规模纳税人增值税如果上个季度7月份申报第二季度增值税的时候，因为我忘记了小规模可以适用3%减按1%交税，所以没填写优惠申报表，没在主表的减征额栏次填写减征额，导致交多了2万多的增值税和附加税，我现在更改申报表，申请退税，退税理由就是如实写的，请问它会顺利退回来吗？会查我的账吗？#出纳#

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比如公司和个人合伙买车，收入就是各自联系的业务，比如个人收运费2000，公司收运费3000，支出也是各自支出，比如个人支出1000，公司支出2000，公司算车子收入的时候，我是这样做账的，收入就是，借：银行存款3000 其他应收款2000 贷：主营业务收入2500 其他应付款2500 支出就是，借：主营业务成本1500 其他应收款500 贷：银行存款2000 算下来公司利润就是1000 请问这样做账可以吗？#运输业#

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老师，我想咨询一下小规模增值税的申报，申报表上填写的收入是用含税价/1.03，减免增值税额是用含税价/1.03*0.02吗？因为现在小规模是3%减按1%，所以账面税费计算是是用含税收入/1.01*0.01，税率不同，增值税实际扣款和账面会有差异额#出纳#

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老师好，请问在23年进项采购500元票直接做了借主营业务成本，贷银行存款，然后今年是先付款了400元借应付账款贷银行存款，后面有进项900元借库存商品贷应付款，那差的这500元余额要怎么做账呀#其他行业#

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请问这张发票入固定资产，折旧是按照几年计提呢？3年嘛？小规模增值税专用发票，做账分录是，借固定资产65000，贷银行存款65000吗？#房地产#

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畜牧业 销售牛奶给A企业，牛吃的A企业名下其他公司的饲料，现在用一部分奶款顶了一部分饲料款，怎么做账呢，我发出鲜奶的时候是 借：发出商品 贷：库存商品，确认鲜奶收入的时候 借：银行存款 贷：主营业务收入，没挂应收账款这，而且只是顶了一部分不是全部#农业#

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请问老师，3月份收到款20我万，借：银行存款20万，贷：主营业务收入194174.76 应交增值税5825.24；5月收货款10万元，借：银行存款10万 贷：主营业务收入97087.38 应交增值税2912.62。8月份收款128400元，并开了428400元税率5%的增值税税普通发票，分录做了两笔：第一：借：银行存款128400 贷：应收账款128400，第二：借：应收账款428400 贷：主营业务收入408000 应交增值税20400 以上情况我要怎么做账才能确保银行存款相符，应收账款无挂账，增值税报#出纳#

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因为我们公司是没有库存商品的，类似于中间赚差价的，每天跟上家结算成本，想问一下月底结成本要怎么做分录（做内账） 收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 成本支出： 借：主营业务成本 贷：银行存款 费用支出： 借：销售费用/管理费用 贷：银行存款#其他行业#

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老师您好，请问小规模纳税人增值税，当月收入，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转时，借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷:应交税费-未交增值税 次月缴纳时，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 ，如季度收入未超30万，不需缴纳，则为借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益。请问老师分录合适吗？小规模纳税人增值税结转是在每月末还是每季度末，还是次月缴纳时也可计提?#物业#

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