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patience
什么意思,是从农业生产者采购农产品么 查看全部回复
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秦枫老师
社保局每年都会对本年度社保基数进行调整 , 因为每个人的工资不一样 ,每年都会变动, 所以社保局要按照最新工资申报工资基数, 不过大部分地区工资都按照最低工资基数申报的 查看全部回复
3815
按正常的报税,这个月报上月的税,按免税的报 查看全部回复
2519
孙老师
借 应交税费-进项税 dai 应交税费-未认证进项税 查看全部回复
4038
高老师
所得税? 查看全部回复
3453
购进农产品的用途是什么 查看全部回复
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向农民收购农产品是可以入账的。收购农产品农民一般是不会给开具发票的,但收购方可以开具农产品收购凭证入账,按照税法相应规定进行进项税额抵扣。 查看全部回复
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没什么风险的,同学,下个月进项入账后,可以抵扣 查看全部回复
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电子税务局核定的税种是要申报的,上面有申报期限。税种是税务局根据你的经营范围和公司性质核定的。一般不可以撤销,没有的涉及的可以0申报。 查看全部回复
5322
andy老师
先归集研发支出 查看全部回复
3151
王苗苗老师
税务核定的在申报期内的必须申报 查看全部回复
2185
清岚
用于经营的可以 查看全部回复
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结转进项税额会计分录 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 结转销项税额的会计分录 借:应交税费-应交增值税税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 结转应缴纳增值税额会计分录 借:应交税费-未交增值税 dai: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 查看全部回复
2077
杨老师
按出库的确认收入,有退货的时候再冲收入就可以 查看全部回复
2734
小妮老师
这个需要你们再与对方沟通了 查看全部回复
3959
甘老师
要交税的 查看全部回复
4345
Lucky
你好 你这个情况应该按实际情况进行账务处理 查看全部回复
4160
是7月份还是8月份? 查看全部回复
1982
李伟老师
减免部分的进项税额不要抵扣,做进项税额转出 查看全部回复
3339
Harry老师
你好,百分之二的税负率意味着要交50万(不含税)*0.02=10000 50万的销项税为85000,则你需要认证进项75000 如果50万为含税销售,则应交50/1.17*0.02=8547.01 销项税72649.57 应抵进项64102.56 查看全部回复
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大宗贸易吗 查看全部回复
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是的,通过其他应收款/其他应付款核算 查看全部回复
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小规模纳税人开具3%税率的普通发票免增值税,超过500万会被认定为一般纳税人 查看全部回复
2491
安叔老师
没有影响 查看全部回复
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对方单位是增值税一般纳税人的13个点,对方单位是增值税小规模的现在是免税。 查看全部回复
3061
拆解下来的金属可以开专票 查看全部回复
4216
许老师
批发和零售的种子、种苗、农药、农机免征增值税。 查看全部回复
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都是独立核算吧,A销售给B 借 应收账款等 dai 主营业务收入 查看全部回复
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发票数量是根据企业的经营规模约定的 查看全部回复
2828
tammy老师
没有收到发票,先入账了,等实际收到发票的时候,先把上个月入账的先冲掉,然后再以实际发票的金额入账 查看全部回复
2733
可以 查看全部回复
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纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
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B公司转包给C,然后B公司另一家没提及是有什么往来? 查看全部回复
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借在途物资(30000+800 )应交税费-应交增值税-进项税额3900 dai银行存款 (30800+3900) 查看全部回复
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借:原材料60000+400=60400 应交税费应交增值税进项税额7800 dai:银行存款60400+7800=68200 查看全部回复
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可以,不是用于税法规定的那些简易计税、免税项目等,都是可以抵扣的 查看全部回复
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稍等,我看下你发的 查看全部回复
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没有土地租赁合同可以签订 查看全部回复
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电动车作为固定资产,每月可以折旧,核算盘亏的时候算上折旧 查看全部回复
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收入少收钱? 查看全部回复
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公司属于房产开发企业么 查看全部回复
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对于企业取得的土地使用权,应该去按照实际支付的价款,作为实际的成本计入无形资产科目。入账之后,从那个月起,根据土地的使用权规定的年限,分摊企业管理的费用。对于规定的年限一般是七十年,可以根据土地使用权证上面规定的起止日期去进行相关的确定。 查看全部回复
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你的鲜活肉蛋免了,不知道你调味料占收入的比重,商贸企业的增值税税负率一般是2%到3%左右,,企业所得税税负率1%-1.5%左右,具体的可以咨询你的税务专管员。因为税负率参考的同地区同行业 查看全部回复
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你们用于简易计税的项目,这些进项不能抵扣需要转出处理, 查看全部回复
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租赁业务如果你们用了简易计税的话,对应的进项税是不能抵扣的,需要做进项税额转出 查看全部回复
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个体工商户独立核算分别做账 查看全部回复
4947
电缆线是什么用途 查看全部回复
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借:相关科目 dai:应交税费-应交增值税(进项税转出) 缴税时 借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
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原材料按照10吨结转,产品按照9.86吨入库 查看全部回复
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小规模原适用3%征收率的开具普票时,现在的优惠政策是免税 查看全部回复
4373
车辆补贴计入工资总额 查看全部回复
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增值税一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和扣除率计算进项税额。 查看全部回复
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保障金年缴纳额按上年用人单位安排残疾人就业未达到规定比例的差额人数和本单位在职职工年平均工资之积计算。于每年8月1日至11月30日期间进行申报。 需缴纳的保障金按下列公式计算: 1、按比例应安排残疾人就业人数=上年用人单位在职职工人数×1.5%; 2、应缴金额=(按比例应安排残疾人就业人数-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资; 3、实际应缴金额=应缴金额-减免金额。 查看全部回复
2857
是的,没有收到发票按规定是不能抵扣进项税额的 查看全部回复
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您开的税收大类是建筑服务 查看全部回复
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销项税额=不含税金额*13%,含税金额=不含税金额*(1+13%) 查看全部回复
2025
就是不交增值税么,销项=进项,销售总价款=639691.92/13%*(1+13%) 查看全部回复
2883
一般都是这么计算 上升百分比=上升金额或数量等/基期金额或数量×100% 查看全部回复
2944
借:库存商品红字 dai:应付账款红字 应交税费-应交增值税-进项税额转出蓝字 查看全部回复
2972
可以选择年末一次结转 查看全部回复
2174
开错了当月可以直接作废,跨月开红字发票红冲 查看全部回复
4108
不免 查看全部回复
2173
你们单位有开具收购发票的资质么,如果已经备过案了就可以 查看全部回复
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小规模纳税人目前开具3%税率的增值税普通发票免增值税 查看全部回复
2333
如果个体户为小规模纳税人,开具普票免增值税,需要缴纳个税 查看全部回复
2652
当月没有抵扣就一直挂在进项税额 什么时候抵扣了 将进项税额转到转出未交增值税 查看全部回复
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可以结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税 查看全部回复
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子公司是独立核算么 查看全部回复
2713
从农民(农业生产者)手中购买农产品用于生产或销售的,可以计算抵扣进项税 查看全部回复
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应交税费应交增值税的月末结转账务处理如下: 1. 结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额), dai:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。 2. 结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), dai:应交税费-应交增值税(进项税额)。 3. 结转应缴纳增值税(即销项、进项税额的差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—未交增值税 4. 实际交纳时: 借:应交税费—未交增值税, dai:银行存款。 查看全部回复
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取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)除以(1+9%)乘以9% 查看全部回复
2896
小规模 查看全部回复
3444
月底将损益类科目全部结转,差额为本年利润 查看全部回复
1490
建议咨询下当地主管社保部门 查看全部回复
2768
2022年第15号公告小规模纳税人已经没有45万限制,所有开具免税普票税率为免税!不用交税! 查看全部回复
2524
普票全部免增值税 查看全部回复
3630
企业建账盘算企业资产 查看全部回复
2382
小规模纳税人开具3%普通发票免征增值税 查看全部回复
3769
是分公司员工工资? 查看全部回复
2759
计提水费时金额是暂估的么 查看全部回复
2978
借:固定资产 20000000 应交税费-应交增值税-进项税额 1920000 应交税费-待抵扣进项税额 128000 dai:银行存款 23200000 查看全部回复
3134
营业收入-营业成本-营业税金及附加-期间费用等 查看全部回复
3270
因公出差的交通费发票 比如火车票 、飞机票 可以进行进项税额抵扣 , 需要做 应交税费-应交增值税-进项税额 查看全部回复
3457
按照先进先出法 3月9日发出材料500千克的成本=10000+30000+60000/300*(500-100-200)=80000 查看全部回复
2958
每月末增值税转入未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (留抵在dai方) dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2996
你好,增值税发票平台查进项票步骤: 1、企业使用金税盘,登录增值税发票综合服务平台,除了做进项认证与申报进项发票之外,也可以查询所有开具给企业的进项发票信息。注意,在增值税发票综合服务平台上查询到的进项发票,都是增值税专用发票; 2、电脑接入金税盘,登录增值税发票综合服务平台。在首页页面可以看到已经勾选的发票信息与申报状态; 3、进入抵扣勾选或退税勾选页面,可以通过发票开票日期、发票号码等信息查询具体的进项发票。也可以点击查询,导出全部可以认证的进项发票; 4、查询出来的进项发票信息也可以导出EXCEL表保存至电脑中; 5、目前开票信息都是全国联网,只要是对方开具的真实增值税专用发票,都可以在增值税发票综合服务平台上查询到,企业根据自身的需要进行勾选认证; 登录增值税发票综合服务平台,在不勾选的情况下,可以查询全部未认证的增值税专用发票(进项)。 查看全部回复
23971
一般纳税人么,一般纳税人是6%,没有免税政策 查看全部回复
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一、下列项目免征增值税: (一)农业生产者销售的自产农产品; 二、对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 蔬菜是指可作副食的草本、木本植物,包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照《蔬菜主要品种目录》执行。 经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜,属于本通知所述蔬菜的范围。 三、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。 查看全部回复
37975
同学你好包括交通费 ,加油费 ,维修费 ,人员工资等,前3个项目都可以开具专票 查看全部回复
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你好,体现在存货科目中。 查看全部回复
1942
社保缴费基数是按照职工上一年度1月至12月的所有工资性收入所得的月平均额来进行确定。有上限和下限之分,具体数额根据各地区实际情况而定。 查看全部回复
2127
可以用平行分步法,可以用出库汇总整体分配 查看全部回复
3029
1% 查看全部回复
2254
曹老师CPA
不可以的 查看全部回复
4267
是的同学,看图片信息的话,已经核定清册完成 查看全部回复
你按照社保局说的先减员再增员了是吧?操作过之后基数还是不对? 查看全部回复
3490
离职后福利(养老保险、失业保险等)在应付职工薪酬科目核算 查看全部回复
2383
以开票总金额是308940.7作为营业收入计算利润。印花税=308940.7*0.3‰*50%=46.34 查看全部回复
3279
用这个金额作为营业收入,减去营业成本、费用等计算出应纳税所得额。如果符合小型微利企业税收优惠政策,依法享受就好 查看全部回复
3173
你好,需要做转出处理 查看全部回复
2404
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