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席俊义
如果是自产自销的就是免征的哈 查看全部回复
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甘老师
销售开具发票对应的是销项税 查看全部回复
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这个公司是一般纳税人,一般项目是可以抵扣进项税的,不管销售出去开的是专票还是普票,取得的进项税额都可以抵扣 查看全部回复
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转入清理:借:固定资产清理 180 累计折旧 700 固定资产减值准备120 dai:固定资产 1000 收到款项:借:银行存款 175.15 dai:固定资产清理 155 应交税费-应交增值税(销项税额)20.15 发生清理费:借:固定资产清理 3 dai:银行存款 残料变价收入:借:银行存款 0.8 dai:固定资产清理 0.8 结转清理:固定资产清理余额:180+3-155-0.8=27.2 借资产处置损益 27.2 dai:固定资产清理 27.2 查看全部回复
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杨老师
1个点 查看全部回复
5022
tammy老师
申请电子发票直接进税务局,通过“我要办税—发票使用—发票票种核定”模块即可申请增值税发票。 查看全部回复
4504
patience
不是出租住房吧 查看全部回复
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你是一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
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收到时计入 查看全部回复
2588
许老师
现在小规模纳税人是免增值税的 查看全部回复
4691
Harry老师
你好,根据政策自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。 查看全部回复
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个人名下有个体工商户,个独,合伙企业或临时税务登记可以 查看全部回复
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借:银行存款或应收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
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你可以先把原来的发票开完验旧,再申请增加份数 查看全部回复
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夏老师
“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。待认证进项税额则是核算企业取得的尚未进行认证的进项税额部分。 查看全部回复
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购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品么 查看全部回复
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电子税务端进行转出了,账晚下个月转,不受影响的,但是注意计算增值税的时候,留意一下这个进项税不能抵扣抵扣就好, 查看全部回复
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没有季度45万的限制,开普票才可以免税哦 查看全部回复
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免税时候有税收优惠政策 查看全部回复
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不是的 查看全部回复
2626
高老师
借管理费用-福利费等 dai应交税费-进项税额转出 查看全部回复
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是运输原材料的运输费么,是入库前的运输费么 查看全部回复
2136
5月红冲分录时,借:主营业务成本-打印费 -970.87 dai:应交税费-进项税额转出29.13 dai:银行存款 -1000 查看全部回复
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增值税一般纳税人从农民专业合作社购进的免税农业产品,可按9%的扣除率计算抵扣增值税进项税额。 查看全部回复
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一般都是按权责发生制核算,采购的货物先进入库存商品/原材料科目核算,每月根据销售的数量确定销售收入,同时结转已销售货物对应的成本(分录:借:主营业务成本,dai:库存商品) 查看全部回复
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不需要 查看全部回复
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你好,既然在金税三期系统中未做印花税的税种登记,当然也就没有印花税的应申报业务。没有核定印花税的话,就无法自行申报了,建议最好到税务局补核定印花税,因为一旦税务局发现你有应交却未交的税费,是会要求你补报并缴纳滞纳金的。 查看全部回复
38322
可以呀 查看全部回复
2719
要做分录吗还是 查看全部回复
4995
适用3%税率的免税 查看全部回复
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借:以前年度损益调整(红字)20 dai:原材料(红字)20 查看全部回复
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不可抵免部分转入成本 查看全部回复
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是卖掉使用过车吗? 查看全部回复
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你好,不需要做应交税费,直接做dai方收入。 查看全部回复
2608
你好,是需要写分录吗? 查看全部回复
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问题是什么呢? 查看全部回复
5967
有可能会 查看全部回复
3375
你是开票方还是收票方 查看全部回复
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这种情况是不可以的 查看全部回复
10552
火车票报销的最大金额就是车票票面金额 查看全部回复
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是小规模纳税人自4月1日起开普通发票免税 查看全部回复
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纳税人销售货物或者应税劳务适用免税规定的,可以放弃免税 查看全部回复
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看一下你收购的用途,农副产品收购发票或自产自销农副产品销售发票,可以抵扣的进项税额=票面金额×9%,用于生产13%税率深加工产品按照10%扣除率计算进项税额 查看全部回复
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业务是真实的,但是由于开票方异常,税局找不到开票方你们单位作为受票方也是要配合调查的 查看全部回复
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通俗来讲,公司开具发票的税额为销项税,公司收到的增值税专用发票上注明的税额为进项税 查看全部回复
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可以的,领用的用了之后还可以继续领 查看全部回复
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分录按正常帐务处理,只是税务上增值税申请缓缴就好 查看全部回复
2520
需要开发票,计入主营业务收入 查看全部回复
3116
安叔老师
可以的 查看全部回复
4734
需要 查看全部回复
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增值税是免税的,个人所得税需要交纳 查看全部回复
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有留抵退税政策,如果符合可以退 查看全部回复
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这个是简易计税,按5%计算增值税 销项税额=1050000/1.05*0.05=50000元 查看全部回复
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不可以。需要分摊 查看全部回复
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(3)支付消费税 第一种情况收回加工应税消费品 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 第二种情况收回后直接出售 借:税金及附加5000 dai:应交税费-应交消费税5000 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 查看全部回复
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申报增值税时填写增值税减免申报明细表里面(出口免税栏次) 查看全部回复
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收到退款时 借 银行存款 dai 应交税费-应交增值税进项转出 查看全部回复
2486
业务真实,在小规模纳税人标准内开普通发票免增值税。 查看全部回复
3064
不可以税前弥补 查看全部回复
2562
借无形资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai实收资本 资本公积 查看全部回复
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是的,增值税减免的税额是和经营销售额无关的一种收入,所以计入营业外收入核算 查看全部回复
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常见的或有事项包括:未决诉讼或未决仲裁、债务担保、产品质量保证(含产品安全保证)、亏损合同、重组义务、承诺、环境污染整治等。 查看全部回复
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曹老师CPA
没事的,税务那里不用专门处理 查看全部回复
2364
自然人代开发票的税率参照小规模纳税人相关规定,自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。所以你代开的发票也免了增值税 查看全部回复
2515
不一样 查看全部回复
1787
冲减了专票 上个月认证的进项本月要做转出处理 查看全部回复
3008
借:费用或者成本 应交税费-应交增值税(进项税) dai:银行存款 应付账款 查看全部回复
2675
按公司实际填写就可以了 查看全部回复
3472
开具红字信息表,由销售方开具红字发票,当期做进项税额转出处理。 查看全部回复
3049
先计入制造费用,期末再分摊结转到生产成本 查看全部回复
6288
普通发票免税票面显示星号 查看全部回复
2241
如果未跨月,作废重开,如果已跨月,先开冲红发票,再开正确发票 查看全部回复
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一般纳税人按收到发票上的总金额/(1+9%)*9%计算进项税 查看全部回复
5902
具体看什么租赁,办公场所租赁进管理费用,仓储进成本 查看全部回复
2716
这个数据应该是你们公司下面班组提供的成本发票里面进项发票的占比 查看全部回复
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王苗苗老师
这个应该是系统设置的,如果申报不了,你可以不勾选那么多进项 查看全部回复
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首次购买税盘是可以全额抵减增值税的,可以借管理费用 dai现金/银行存款 抵税时 借 应交税费-应交增值税(减免税款) 借管理费用 负数 查看全部回复
不需要计提增值税、增值税附加税 查看全部回复
3651
小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
4116
你好,已经对小规模纳税人发布了免税公告,取消了45万限制。 查看全部回复
2997
计算应退留抵税额时 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税时 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2918
建筑业采用简易计税,可扣除分包差额计税,也就是说收到分包发票可以抵减计税收入 查看全部回复
3856
属于 查看全部回复
2735
是初级农产品么 查看全部回复
3785
是小规模原3%税率的免税 查看全部回复
3972
借 管理费用 dai 应交税费-应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2663
你好,可以按入职单位的最新工资来。 查看全部回复
3910
原来的入账分录红冲 查看全部回复
3154
借:应交税费-应交增值税(进项税) 借:主营业务成本(负数) 查看全部回复
2394
你好,需要把进项税额转出dai方余额转入"应交税费---应交增值税(未交增值税) 借:应交税费---应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费---应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
3287
可以全部抵扣,多出来的留抵 查看全部回复
5153
你们是出售所有权还是出售使用权 查看全部回复
3284
如果有合同按合同金额,如果没有就是你说的销售额 查看全部回复
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借:原材料 403000 应交税费-应交增值税(进项税)52000 dai:银行存款455000 查看全部回复
3207
是的,如果不符合免税开具的,季度没超过45万,是这样做的 查看全部回复
5071
应交税费-应交增值税-减免税额 查看全部回复
这个根据公司的情况和选择,也可以不退税留着以后抵减 查看全部回复
2459
可以,借应交税费-应交增值税进项 借管理费用/成本 负数 查看全部回复
2784
票种核定 查看全部回复
2370
计提后减免转入营业外收入 查看全部回复
3034
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