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Icy 何
根据最新的中小微制造业的税收优惠政策,首先要看你们是否小微企业,如果符合小微企业条件,则12月申报11月的增值税时可以申请延迟缴纳 查看全部回复
4061
购买理财会计分录借交易性金融资产 dai银行存款 收益计入投资收益科目 查看全部回复
3675
(1)借销售费用或管理费用 dai 现金 (2)借应收承兑 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 (3)借银行存款 dai预收账款 (4)借应收账款 dai其他业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额(5)借银行存款 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 查看全部回复
4032
哈哈老师
你们账上有车吗? 查看全部回复
3585
可以这么理解吧 查看全部回复
4378
大宁老师
财产租赁所得 查看全部回复
4527
开专票还是普票呢? 查看全部回复
5472
安叔老师
一、企业增值税行业预警税负率 行业 预警税负率 农副食品加工 3.50 食品饮料 4.50 纺织品(化纤) 2.25 纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品 2.91 造纸及纸制品业5.00 建材产品 4.98 化工产品 3.35 医药制造业 8.50 卷烟加工12.50 塑料制品业 3.50 非金属矿物制品业 5.50 金属制品业 2.20 机械交通运输设备 3.70 电子通信设备 2.65 工艺品及其他制造业 3.50 电气机械及器材3.70 电力、热力的生产和供应业 4.95 商业批发 0.90 商业零售 2.50 其他3.5 税负率本来就是行业的经验,不同行业,不同商品,都是不同的,不应一味追求这个指标,完善企业本身就行 查看全部回复
4158
小梦老师
你税金影响损益了,为什么您未分配利润里没有数据 查看全部回复
4143
企业预收租金收入,将其金额可以先计入“预收账款”,然后每月可以分摊租金收入,其会计分录如下: 1、企业预收房屋租金时,分录为: 借:银行存款, dai:预收账款 2、将预收房屋租金转为收入时,分录为: 借:预收账款 , dai:其他业务收入 查看全部回复
5049
小福老师
同学 请问你们是销售充电桩同时提供提供安装服务,还是专门提供安装服务? 查看全部回复
4904
冯冯
这个是月表还是别的期间的?就是填表格涉及时间确认的收入 查看全部回复
3579
您说的是销售的吨数和采购的吨数相差0.02吗? 查看全部回复
5288
由于这个补贴是国家支付给个人的,公司只是代为支付给个人,所以收到时应计入其他应付款,发放时应借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
5301
购入商品 借库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) dai应付账款 销售商品 借应收账款 dai 主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 同时结转成本 借 主营业务成本 dai 库存商品 查看全部回复
4006
如果该年度之前未享受单独计税是可以的 查看全部回复
4623
夏老师
盈利的养老院不免税,没有补贴,非盈利的免税,会有相关补贴 查看全部回复
4142
不能的 查看全部回复
5573
4000
借银行存款 dai其他业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
5271
这个需要结合您的租金收取方式 查看全部回复
3268
Amy老师
是的 查看全部回复
4174
不可以,一般结算收入同时结转成本 查看全部回复
4593
建议10月报表做更正,10月的流水做到10月 查看全部回复
3610
建议和个体工商户签订合同时约定代收款项和租金,贵司开票即只开租金部分,这样就不需要开代收部分的金额 查看全部回复
4319
venus老师
借税金及附加 dai应交税费——城建税/教育费附加 借应交税费——城建税/教育费附加 dai银行存款 查看全部回复
3457
企业公章,营业执照,办税人员身份证,然后大厅填写申报表 查看全部回复
3864
那具体业务是不是主营业务收入呢? 查看全部回复
3441
您说的意思是你购入资产时就直接入损益了是吧? 查看全部回复
4354
1.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。 其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。 2.非正常损失所对应的进项税,具体包括: (1)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (2)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (3)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (4)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 3.特殊政策规定不得抵扣的进项税 (1)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (2)纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 查看全部回复
4386
Annina老师
按照发票上税额勾选抵扣 查看全部回复
3911
莹老师
方案一:补开的发票,次月申报时,据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏次填列正数,同时在“未开具发票”栏填列相应的负数。 查看全部回复
3932
你购进的材料是从哪购进的?是从农户那里购进然后加工制造成产品的吗? 查看全部回复
4617
平台提现到老板个人卡上的时候,是不是已经代扣了个人所得税? 查看全部回复
5087
清岚
登录电子税务局网站,里面数据都为0申报 查看全部回复
3338
地产老财
1、先把该固定资产按原值全额转出 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 2、如果在销售该固定资产的过程中,发生了人工费和运输等清理费用 借:固定资产清理 dai:银行存款/库存现金 3、收到价款时 借:银行存款/库存现金 dai:固定资产清理 4、缴税金时 借:固定资产清理 dai:应交税金 5、结转固定资产清理科目 如果该科目是借方余额 借:营业外支出 dai:固定资产清理 如果是dai方余额 借:固定资产清理 dai:营业外收入 查看全部回复
3793
确认收入时有开具发票吗?还是作的未开票收入申报 查看全部回复
5119
橘子
自建的房产分给股东吗? 查看全部回复
3390
您如果符合收入确认条件,目前又没有开具发票或者确认客户不要发票,可以在增值税附表一未开票收入栏申报 查看全部回复
5043
可以开,也可以不开,不开的话,申报无票收入 查看全部回复
3645
“其中包含59800的产品,2万的产品,里面会发50件产品 ”同学 请问这句话是什么意思 查看全部回复
3383
您可以参考 查看全部回复
9360
应交增值税=销项税额-进项税额 查看全部回复
3786
您好,建议有支出就建账 查看全部回复
3738
需要的,您真实发生的销售业务,正规是需要收款的 查看全部回复
5157
陈米老师
商户向消费者提供发票,学校代收款,学校将代收款转给公司时,公司只扣留管理服务费(即公司主营业务收入),剩余款项转还给商家。公司账务处理为: 借:银行存款, dai:其他应付款 主营业务收入 应交税费—应交增值税 商家需要按管理服务费向公司开具增值税发票。 查看全部回复
5668
如果你们小规模纳税人期间没有收入的话,是可以认证的 查看全部回复
3689
现在小规模季度45万,你们给别人开的专票吗 查看全部回复
4813
您说的是不是有一些是免税的发票 查看全部回复
3644
如果进项发票不够的话,就要控制销售发票的开具 查看全部回复
2782
需要 查看全部回复
3742
Summer
1.一般纳税人是有条件的,并非是交税多就是一般税务人。 《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)第二条规定:增值税一般纳税人资格登记 (一)试点纳税人应按照本公告规定办理增值税一般纳税人资格登记。 (二)除本公告第二条第(三)项规定的情形外,营改增试点实施前(以下简称试点实施前)销售服务无形资产或者不动产(以下简称应税行为)的年应税销售额超过500万元的试点纳税人,应向主管国税机关办理增值税一般纳税人资格登记手续。 对公司影响比较大,开票税点高,但是可以进账抵扣。 具体您说的再开公司,可以在一定程度上达到节税目的。 查看全部回复
3763
同学 你好 查看全部回复
4010
是的,损益类科目月底无余额 查看全部回复
4251
同学,你好,为不含税收入 查看全部回复
3143
那应该缴纳的增值税=20000/1.13*0.13=2300.88元 查看全部回复
4054
一、下列项目免征增值税: (一)农业生产者销售的自产农产品; 二、对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 蔬菜是指可作副食的草本、木本植物,包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照《蔬菜主要品种目录》执行。 经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜,属于本通知所述蔬菜的范围。各种蔬菜罐头不属于本通知所述蔬菜的范围。蔬菜罐头是指蔬菜经处理、装罐、密封、杀菌或无菌包装而制成的食品。 二、纳税人既销售蔬菜又销售其他增值税应税货物的,应分别核算蔬菜和其他增值税应税货物的销售额;未分别核算的,不得享受蔬菜增值税免税政策。 查看全部回复
6101
您好,开票限额开本企业的可以开票数量和发票的单张限额 查看全部回复
5869
高老师
如果你取得的是专票,可以抵扣 查看全部回复
3097
李伟老师
纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 查看全部回复
4995
没有改到 查看全部回复
4008
您就根据正常的收入支出业务进行正常的会计处理就可以。 查看全部回复
4113
周老师
我们公司做无票收入,需要确认收入 查看全部回复
4481
按照你的说法,销售给患者的产品,是公司开,医院代收钱,然后医院代收的钱扣除代理费,给公司的时候,公司还得给医院开票,公司卖100元的产品,实际需要开100+70元的票,开了票的部分都得交税,这种情况,需要和医院沟通,医院做账务处理的时候,直接做代收代付,医院收的30%代理费,由医院开票给公司;要么和医院谈改合作模式,由医院从公司进货,公司开票给医院,卖给患者,由医院开票给患者,医院自己赚差价交税 查看全部回复
3942
借银行存款11700 dai主营业务收入10000应交税费应交增值税销项税额1700 查看全部回复
3556
金融服务 查看全部回复
3640
您公司具体是做什么业务呢? 查看全部回复
5780
就用你这个算,不涉及到调整,前提是小微企业 查看全部回复
3992
一般纳税人一般计税方式简单来说是应交增值税=销项税额-进项税额 查看全部回复
3173
您的收入按照dai款服务缴纳增值税,dai款服务的税率为6% 查看全部回复
3807
这个需要根据您公司的真实业务来看。您是要找发票的话,具体的还要根据您公司想要缴纳多少税来定,不过不建议找发票,存在一定的涉税风险 查看全部回复
3987
需要交税的,按照旅游服务交增值税 查看全部回复
4577
需要看是什么发票,如果专票还需要缴纳增值税附加税 查看全部回复
3762
指的是不含税的金额 查看全部回复
3628
资产负债表的期末数字是时点数,利润表的本年累计数是期间数 查看全部回复
3924
您开办费的处理1.在当年一次性扣除 2.先计入长期待摊费用,后续按期转入成本或费用 查看全部回复
4053
张瑞峰
建筑安装的一般纳税人选择简易计税可以开具专票 查看全部回复
5666
您真实的成本计提了多少,月末就结转多少成本。 查看全部回复
3312
流程一样,但是具体填表有很大差异 查看全部回复
3481
如果最后金额是正确的就没必要修改,下次做账的时候直接做在借方负数就行 查看全部回复
4529
少付的几角钱记入到营业外收入 查看全部回复
3138
认证的进项不一定都是你的成本,主要还是看你销售所对应的成本 查看全部回复
一般情况下是先计入预收,然后每个月分摊计入收入的,可能有的会计的核算嫌麻烦就收到物业费的时候一次计入收入了 查看全部回复
3991
6% 查看全部回复
3518
您公司主营是什么业务? 查看全部回复
4578
您是在算增值税吗? 查看全部回复
7425
增值税税率是13% 查看全部回复
4119
王苗苗老师
如果没有残值的情况下,且已经折旧完的话,那么直接 借:银行存款 1万 dai:其他业务收入或者营业外收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
3641
可以,既然是无票收入就不需要开票 查看全部回复
3350
1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 依据 国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告(国家税务总局公告2012年第1号) 财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知(财税〔2014〕57号) 财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知(财税〔2009〕9号) 查看全部回复
5024
每个地方每个行业税负率都是不同的,具体的税负率还要您和税务局咨询,计算增值税税负率时不包括附加税 查看全部回复
3823
可以,现在已经取消专票认证期限,可以在后期认证 查看全部回复
4265
借管理费用,dai长期应付款或专项储备-安全费(一般是高危行业去矿山企业使用该科目)。该费用在实际使用前不得税前扣除 查看全部回复
3475
开票项目:建筑服务…园林绿化景观工程服务。一般纳税人提供清包服务可以选择一般计税,税率9%,可以抵扣进项税。也可以选择简易计税,税率3%,但不可以抵扣进项税 查看全部回复
8900
您计提摊销的计入了成本费用类科目,也会减少利润的 查看全部回复
4768
如果是用于员工福利或个人用品明显与公司无关的专票进项不能抵扣,若已勾选认证需做进项税额转出。 查看全部回复
4089
银行的检查重点主要是看对方有没有洗钱,主要向反洗钱中心报告的 查看全部回复
利息收入为负数:意思是取得的利息收入,应该冲减“财务费用”,即以红字金额(也就是负数)记入这个账户的借方。这代表着取得了存款利息(利息收入)。 查看全部回复
11950
借:应收账款/银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
5217
按照你的思路做账的话,举个例子:你们公司销售了1000万的货物,你直接借:银行存款 1000万 dai:库存商品1000万。利润表上的数据是0.利润=收入-成本=0-0=0. 查看全部回复
3528
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