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普照
你说的是不是这个意思 查看全部回复
3393
操守为重
实际操作过程中。如果电费用量很大。电力公司也不是按月收取电费,可以计提,放在其他应付款-电费比较合适,毕竟是计提,又不是实际的电费。 查看全部回复
3746
清岚
票到了,可以冲前期的暂估,暂估和实际有差异,根据实际发生的金额处理 查看全部回复
3403
高老师
一万 查看全部回复
4239
Angel老师
您好,9月计提时分录为: 借:管理费用-工资 33845 dai:应付职工薪酬-工资 33845 10月发放部分时: 借:应付职工薪酬-工资 33845 dai:银行存款 25321 其他应付款 -员工工资(差额) 其他应付款-社保/公积金(个人负担部分,在工资表上可以反应) 应交税费-应交个人所得税 8524 查看全部回复
5556
梦梦老师
本人及配偶在主要工作的城市都没有自有住房而发生住房租金支出的纳税人。 查看全部回复
5126
王苗苗老师
可以的 查看全部回复
4637
个税是在取得收入的次月预扣预缴,也就是你实际发工资的次月进行申报。例如,你5月的工资是5月计提,6月发,那么应该是7月申报6月工资的个税,也就是5月份的工资表上的个税。实操中,如果是12月发,也可以在12月申报个税(和个税法规定的不一样,但是这样处理也没有问题,同时有一个好处,避免上一年度的工资都在次年发,这样会损失上一年的免征额,可能导致多缴税) 查看全部回复
4155
可以参考上一年情况 相关比例大约是多少 没有特殊情况不宜相差太大 查看全部回复
3590
Annina老师
如果6月热水器已经入库的,借固定资产,dai银行存款,发票来了附在后面 查看全部回复
2900
正常转清理 查看全部回复
3344
工具计入低值易耗品,摊销时计入制造费用 查看全部回复
4227
没有发票可以做帐,只是不能税前扣除 查看全部回复
4153
可以 查看全部回复
4573
区分当然清楚一点 查看全部回复
4716
大宁老师
借:银行存款260000 预收账款280000 dai:主营业务收入461538.46 应交税费~应交增值税~销项税额78461.54 查看全部回复
4055
你们是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
3854
借:待处理财产损益 dai:库存商品 借:营业外支出 dai:待处理财产损益 查看全部回复
4283
哈哈老师
这个没有具体要求,你们单位要是分部门核算了就分开记账 查看全部回复
3207
借:营业外支出-捐赠支出 dai:应交税费-应交增值税-销项税(按售价计算) 库存商品(按成本金额) 查看全部回复
7177
andy老师
意思是不抵扣这笔进项税额了,要转到成本是吗? 查看全部回复
4814
借:其他应收款 dai:现金/银行存款 以付款凭证做为原始凭证 查看全部回复
3324
借:其他应收款-备用金 dai:银行存款 查看全部回复
4650
你按照下面的案例做吧: 计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
5026
李伟老师
是老板自己出钱吗?你这个不是银行付的吗? 查看全部回复
5602
夏老师
借在途物资,应交税费dai银行存款 借原材料dai在途物资 查看全部回复
4325
你好 不是的 有时会出现同时增加或同时减少的情况 查看全部回复
4358
借:银行存款 dai:实收资本 查看全部回复
3157
你好,采购时分录是怎么做的,退货分录与采购分录的会计科目方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3429
计提时 借:费用 dai:其他应付款 收到票:借:其他应付款 应交税费-增值税(进项)dai:银行存款 查看全部回复
2995
小规模计提增值税会计分录: 借:银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税 缴纳增值税时: 借:应交税费~应交增值税 dai:银行存款等 查看全部回复
3338
为了便于解答,我截图给你。 查看全部回复
3358
你好,如果是多交的增值税和附加税,可以向主管税局申请退抵税,待税局审批后按审批结果处理 查看全部回复
6379
借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
3600
你好,分摊到6个月算 查看全部回复
3343
计提工资看情况,有的企业能很快算出工资,那就按照算出来的工资去计提。如果不能及时算出工资,一般会参照上月的工资去估算(如果是出现重大裁员的情况应该考虑减掉)次月实际发放的时候多计提的冲掉,少计提的补上 查看全部回复
4748
方瑞英
罚款直接收取现金时 借:库存现金(银行存款) dai:营业外收入 罚款需要从工资中扣除时: 借:应付职工薪酬 dai:营业外收入 查看全部回复
4479
你好,确定一下是哪一笔多转了 查看全部回复
3346
个人经营所得有核定征收和查账征收,具体以税局核定的为准,然后按照核定办法计算需要缴纳的个税,按照计算出来的个税计提就可以 查看全部回复
4677
陈米老师
借:主营业务成本 dai:银行存款 查看全部回复
4705
小规模不需要计提增值税 查看全部回复
3799
如果是确认以后收不回来了,做坏账处理 查看全部回复
4156
当时预支的时候借其他应收700 dai现金/银行存款 回来报销 借管理费用-差旅费 700 库存现金700 dai其他应收款1400 查看全部回复
4056
计提的时候,借管理费用-工资 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税 查看全部回复
3645
离职补偿的金额不超过上年社会平均工资三倍以内是免征个税的,在个税申报系统里面有个离职补偿的申报按钮 查看全部回复
3220
如果是采购的,记到存货成本里面, 查看全部回复
3277
是的,所得税需要计提 查看全部回复
3103
借其他应收款 dai银行存款 查看全部回复
3460
借:其他应收款 dai:钱 查看全部回复
5051
你好,可以记到长期待摊费用,按照不低于三年摊销 查看全部回复
3944
你好,次月开始计提折旧,9+12*7你计算下 查看全部回复
3025
工作和实操可能差异很大,我们按照都是按照工作的回,可能不适用于考证 借:原材料 dai:应付账款 借:应付账款 dai:银行存款 自己区分一般纳税人,专票普票等 查看全部回复
3759
如果你的工资发放的是正确的,那么借:应付职工薪酬-工资 借:应交税费-个人所得税 负数 查看全部回复
4158
1、借:管理费用/销售费用等 dai:银行存款等 2、转回 借:应收账款等 dai:坏账准备 收回账款 借:银行存款 dai:应收账款等 如果没有计提坏账,不需要做冲回 查看全部回复
3841
你好,如果土地购入后就进行开发则作为开发成本处理 借:开发成本-土地出让及拆迁补偿费 dai:应交税费-契税 缴纳时 借:应交税费-契税 dai:银行存款。如果土地购入后仅作为土地储备则作为无形资产处理 借:无形资产-土地使用权 dai:应交税费-契税 缴纳时 借:应交税费-契税 dai:银行存款 查看全部回复
3378
你好,销售 借:银行存款/应收账款 dai:其他业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 结转时 借:其他业务成本 dai:原材料 查看全部回复
4390
借管理费用 dai银行存款 借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用(负数) 查看全部回复
4026
如果你们是物业公司,收到维护费发票,借:主营业务成本 dai:钱或者往来科目 查看全部回复
3818
你好,错误的红冲,按正确的重新计提 查看全部回复
3396
借:专项储备 dai:累计折旧 查看全部回复
4783
直接红冲就好了 查看全部回复
4122
做的有工资直接发就好了,给法人发工资也是税收筹划的一种 查看全部回复
5619
如果你们备案的时候是一次性摊销,用于工程的,借:合同履约成本/工程施工 dai:低值易耗品-摊销 查看全部回复
3292
借:主营业务成本负数 dai:库存商品负数 查看全部回复
4365
如果你们收的水电要开票的,也记到其他业务收入 查看全部回复
6035
多计提了,次月少计提3.19就好了 查看全部回复
3948
该申报申报,劳务费发票还是需要开的 查看全部回复
3954
你好,借:固定资产 借:应交税费-应交税费-进项税额(一般纳税人用)dai:银行存款/在建工程等 查看全部回复
5794
你好,不需做帐不需要缴印花税 查看全部回复
4149
你好 查看全部回复
5281
venus老师
建议变更合同 查看全部回复
4235
Alice老师
您好,可以换签一下合同 变更一下合同主体或者签一个补充协议就好了 查看全部回复
4246
不需要计提,只是计提一下方便以后查询 查看全部回复
5252
您说的成本票具体指的什么发票? 查看全部回复
4069
第一、如果是退货,那么应该由销售方开具红字发票,你们让购买方开票,那就是错的。建议红冲了,然后由你们重新开具3万的红字发票 查看全部回复
3716
10月份申报的九月份发放的工资 查看全部回复
3877
收到利息不需要结转,分录很简单,你可以说下你具体想做什么 查看全部回复
3678
可以补提 查看全部回复
4645
悠悠老师
对的 查看全部回复
4206
发票是一次性开的吗? 查看全部回复
5506
如果是买进来卖的: 借:库存商品 (商品+运费的不含税金额) 应交税费-应交增值税-进项(或者用待认证进项) dai:应付账款 查看全部回复
4144
您说的第什么税? 查看全部回复
3416
这两种方式都是可以的,看你选择哪种方式了。 查看全部回复
3812
免征的增值税转到营业外收入里面 查看全部回复
3714
是不动产租金吗? 查看全部回复
3294
通过应付职工薪酬过渡一下 查看全部回复
3584
九月份计提不就是九月份工资金额吗 查看全部回复
4657
你们为什么调整成应付账款负数,具体是什么业务 查看全部回复
3068
借:银行存款(按照商业折扣后的金额-现金折扣) 财务费用-现金折扣 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
3613
购进的汽车自用的,借:固定资产 dai:银行存款 长期应付款 (备注一般纳税人加进项) 保险费 记到管理费用 借:管理费用 dai:银行存款 金融手续费记到财务费用, 保证金记到其他应收款 查看全部回复
3360
借银行存款 dai实收资本 查看全部回复
3453
按实际清啊 查看全部回复
3336
计提所得税是本季度计提的 查看全部回复
3191
9月计提,8月只是收到预收款 查看全部回复
4858
最好摊销记入各月费用 查看全部回复
2644
员工先付钱后扣社保 借银行存款 dai其他应付款 扣款的时候 借:其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
3963
您好,您方挂其他应付,对方挂其他应收 查看全部回复
3565
这个不需要拿回来 查看全部回复
3792
公司收租金属于公司的收入 查看全部回复
4908
可以先计提,借管理费用——房租 dai:预付账款 查看全部回复
3992
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