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andy老师
借:应收账款 20000dai:其他业务收入 20000 借:其他业务成本10000dai:累计折旧10000 查看全部回复
1503
秦枫老师
借:应收账款 20000 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税 借:其他业务成本 10000 dai:累计折旧 10000 查看全部回复
1595
账号正在注销中
借:管理费用 制造费用等 dai:其他应付款 查看全部回复
5202
云峰老师
你好同学 1不产生增值税 2借在建工程 存货跌价准备 dai:库存商品 查看全部回复
1641
patience
要看增值税的纳税义务有没有发生 查看全部回复
2121
李伟老师
借使用权资产累计折旧dai固定资产使用权累计折旧租赁负债等 查看全部回复
2932
甘老师
租期一年以内的,直接计入制造费用 查看全部回复
3137
1.收取租金 借:银行存款50 dai:其他业务收入50 2.自用房产转为投资性房地产 借:投资性房地产-成本380 累计折旧40 dai:固定资产400 其他综合收益20 查看全部回复
2819
Yan
支付时 借 预付账款 dai 银行存款 收到发票 借 制造费用等 应交税费-应交增值税进项税额(如有) dai 预付账款 查看全部回复
4332
tammy老师
分月摊销 查看全部回复
3795
木言
按照权责发生制需要计提的 查看全部回复
3590
19年1月1日借入时: 借:银行存款 200 dai:长期借款-本金 200 4月1日支付工程款 借:在建工程 100 dai:银行存款 100 12月31日计提利息 借:财务费用 4 在建工程 12 dai:长期借款-利息 16 20年年初支付工程款 借:在建工程 100 dai:银行存款 100 达到预定可使用状态在建工程转为固定资产 借:固定资产212 dai:在建工程 212 20年末计提利息 借:财务费用 16 dai:长期借款-利息 16 21年底还本付息 借:财务费用 16 长期借款-本金 200 长期借款-利息 32 dai:银行存款 248 查看全部回复
3907
影亦老师
借:管理费用 60000 dai:应付职工薪酬-福利费 60000 借:应付职工薪酬-福利费 60000 dai:累计折旧 30000 银行存款 30000 查看全部回复
15026
Annina老师
如果每月正常折旧了,可以把发票附在计提凭证后面 查看全部回复
3101
夏老师
是先付款后取得发票? 查看全部回复
3558
都可以 查看全部回复
6551
借:所得税费用 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
1129
安叔老师
借费用 或者成本 dai累计折旧 查看全部回复
394
燕子老师
1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
664
夏东
借:银行存款 6000 dai:应收账款 6000 借:所得税费用-应交所得税 9 dai:递延所得税资产 9 查看全部回复
1361
杨老师.
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 查看全部回复
1028
看??收款方会不会退给你,退给你挂其他应收款-收款公司,不会退给你挂其他应收款-子公司 查看全部回复
1409
王苗苗老师
借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 查看全部回复
1020
李可可
是没有抵扣完形成留抵税额么 查看全部回复
1173
是车间工人还是车间管理员 查看全部回复
984
固定资产厂房20.21两年忘记了计提折旧怎么弄?可以补计提折旧的 查看全部回复
1157
(P/A,5%,5)=4.3295 折现金额=3*4.3295=12.9885 B公司第一年 借:使用权资产14.99 dai:租赁负债12.99 银行存款2 第一年年末 借:财务费用 0.65 dai:租赁负债0.65 借:租赁负债 3dai:银行存款3 借:管理费用 3 dai:使用权资产累计折旧3 查看全部回复
1088
在开具发票的时候都是需要借应收账款或者银行存款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
1700
借 固定资产清理 40,000 累计折旧 260000 dai 固定资产 300000 查看全部回复
1009
张
你好 查看全部回复
1511
借 利润分配-法定盈余公积 借 利润分配-公益金 dai 盈余公积-法定盈余公积 dai 盈余公积-公益金 查看全部回复
1190
你好同学 借:财务费用400 应付利息800 dai:银行存款1200 查看全部回复
1660
隋文老师
是的,用总价 查看全部回复
需要价税分离 查看全部回复
1179
计提社保,借管理费用等 公司部分 dai应付职工薪酬-社保 缴纳社保,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 查看全部回复
1832
没跨年吧,借 税金及附加 dai 应交税费-应交印花税,借应交税费-应交印花税 dai 银行存款 查看全部回复
1734
税务师晓雨
固定资产如果在24年汇算清缴前仍未取得发票,那对应的23年计提的折旧不得在所得税税前扣除,要做纳税调增处理 查看全部回复
1704
wam
公司租赁厂房,租期三年,月租199050元,每季度末付租金,按照新的租赁准则,应该如何进行账务处理? 借:使用权资产 B=199050*3*(P/A,i,12) 租赁负债-未确认融资费用 C=A-B dai:租赁负债-租赁应付款 A=199050*12*3 查看全部回复
1637
杨老师
原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回 查看全部回复
5803
主要成本是人工费 借,主营业务成本—工资 dai,应付职工薪酬—工资 查看全部回复
1919
需要打给A,不能直接抵 查看全部回复
按照《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》的规定在每个会计年度结束时 捐资举办的民办学校和出资人不要求取得合理回报的民办学校应当从年度净资产增加额中、出资人要求取得合理回报的民办学校应当从年度净收益中,按不低于年度净资产增加额或者净收益的25%的比例提取发展基金,用于学校的建设、维护和教学设备的添置、更新等. 查看全部回复
3581
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应收款--扣个人社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1607
每三个月支付9万元,一年36万元、三年一共108 借:使用权资产 A=9*((P/A,i,12)) 租赁负债-未确认融资费用 =108-A dai:租赁负债-应付租金 108 借:递延所得税资产 A*25% dai:递延所得税负债 A*25% 查看全部回复
1526
西贝老师
同学你好,缴纳社保的分录看不懂吗? 查看全部回复
1191
原则上是需要计提的,但是实际工作中不计提直接进费用也没有什么问题 查看全部回复
1975
11月的工资是在11月正常计提,借 管理费用-工资等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1778
可以 查看全部回复
1767
哈哈老师
您好,意思是钱入账,你们再转付出去对吗 查看全部回复
1419
直接做成本了,就把发票贴上月分录后面行了 查看全部回复
2397
稍等,看下你的数据,你的这个计算量太大了 查看全部回复
2846
联营企业的会计核算一般就是各自算各自的,收入成本核算按照合同约定,纳税按照自己企业收入成本 查看全部回复
1279
租期是从什么时候到什么时候 查看全部回复
1166
原则上肯定不能调 查看全部回复
2136
是一般纳税人么,是收到劳务专票了么 查看全部回复
6865
需要 查看全部回复
2024
增值税相关科目不涉及计提,需要结转,结转分录稍等,我整理一下 查看全部回复
1552
借:银行存款(收到的半年租金) 应收账款(尚未收到的半年租金) dai:预收账款(后期待转的收入) 应交税费-应交增值税(销项税)(开票的增值税) 查看全部回复
2660
2019年12月31日甲公司计提了1000万元的预计负债,借 营业外支出 1000万 dai 预计负债 1000万。2020年3月5日(财务报告尚未批转报出)法院判决需要赔偿1200万元,借 预计负债 1000万 营业外支出 200万 dai其他应付款 1200万 查看全部回复
1873
10%计提了坏账准备,借 信用减值损失 5 dai 坏账准备5,确定款收不回来了,借 坏账准备5 dai 应收账款5,借 营业外支出 45 dai 应收账款45 查看全部回复
2102
不需要拆,都按租金开票入账 查看全部回复
4101
代扣代缴个税17.61,借 应交税费-应交个人所得税 17.61 dai 银行存款17.61 查看全部回复
2852
a公司按照发票计入房租费用 借管理费用 dai其他应付款 等a公司把房租费给b公司的时候 借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
1910
房东租金跟宿舍租金不不同的租金么,房东的租金是什么用途 查看全部回复
2502
调整账上的计提分录 查看全部回复
2881
是小企业会计准则吧 查看全部回复
2638
没有发工资是本月就没有工资还是暂时先不发?如果就没有可以不计提 查看全部回复
2874
借 固定资产清理 5万 累计折旧 5万dai 固定资产 10万 借 银行存款等 12万 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 借 固定资产清理 dai 资产处置损益 查看全部回复
2669
小企业会计准则的话,直接当期冲减所得税费用即可 借:银行存款 dai:所得税费用 查看全部回复
2572
您好,根据会计准则,根据合同价、工程结算、账面已发生成本及预计发生成本,作为固定资产暂估价值计提折旧。 查看全部回复
3305
有没有支付租金 查看全部回复
1620
火柴老师
您好,按照您这个图片做就可以。 查看全部回复
3275
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2830
借:所得税费用dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
2785
1、 借:银行存款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税等 借:其他业务成本 dai:投资性房地产累计折旧 2、 借:银行存款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税等 借:其他业务成本 投资性房地产累计折旧 dai:投资性房地产 查看全部回复
2755
取得投资性房地产,借 投资性房地产 dai 银行存款等 查看全部回复
2378
借:银行存款63 dai:预收账款 63/1.05*0.05 应交税费一简易计税3 查看全部回复
3329
借 固定资产清理 40000 累计折旧 460000 dai 固定资产 500000 查看全部回复
2426
只有5月一个月的话,那就直接根据发票借:管理费用-房租租赁费 dai:银行存款 查看全部回复
2564
租赁负债的列报金额是折现金额,故是本金 查看全部回复
13945
借:管理费用/制造费用dai:其他应付款-预提**费用 查看全部回复
1639
增值税率是13%。。。借:应收账款 -113 dai:主营业务收入 -100 应交税费-销项 -13 同时 借:主营业务成本 -70 dai:库存商品 -70 查看全部回复
2821
1.计提工资 借:管理/销售费用等—工资dai:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:管理/销售费用等 —社保dai:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 dai:其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) dai:银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3079
小企业会计准则,按照全部付款额计入固定资产及长期应付款。故付款时冲减长期应付款 查看全部回复
2014
如果公司主营业务是出租业务,租金计入主营业务成本 查看全部回复
3202
借工程施工 dai应付职工薪酬 -福利费 查看全部回复
2500
是计提的分录还是发放的分录 查看全部回复
2181
许老师
筹建期间发生的费用直接计入管理费用-开办费即可 查看全部回复
2599
借:在建工程5.1 借:存货跌价准备0.5 dai:库存商品5 dai:应交税费-应交消费税0.6 查看全部回复
1931
①补缴企业所得税,借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税;借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1925
清岚
之前的分录是什么? 查看全部回复
3989
把之前多计提的金额红冲 查看全部回复
1969
你在2022年计提的时候未付款肯定是挂账了 查看全部回复
2753
小妮老师
房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。 查看全部回复
2198
上个月是几月,跨年了么 查看全部回复
2388
你们使用的是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3076
谭老师
员工的劳动合同是和谁签的? 查看全部回复
2556
计提工资分录,借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬-工资 发放工资分录,借:应付职工薪酬-工资 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:其他应付款-个人社保和公积金 dai:银行存款 查看全部回复
1838
同学你好 借:应付职工薪酬-住房公积金 dai:以前年度损益调整 影响所得税的,一并调整 查看全部回复
5413
可以计入费用的 查看全部回复
1760
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