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厚积薄发
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3573
绾绾
计提社保 借管理费用-社保(公司部分) dai应付职工薪酬-社保(公司部分) 计提工资 借管理费用-工资 dai应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 dai其他应收款-员工社保(个人部分) ?? 应交税费-个人所得税 ?? 银行存款 缴纳个税 借应交税费-个人所得税 dai银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保(公司部分) ?? 其他应收款-员工社保(个人部分) dai银行存款 查看全部回复
3883
多吗 查看全部回复
3859
高老师
借应交税费-应交增值税 dai银行存款 其他收益 查看全部回复
2515
Annina老师
付了借预付账款,dai银行存款 查看全部回复
2461
谭老师
一般印花税不用计提 查看全部回复
3663
木言
计提和支付的分录对 查看全部回复
2845
大宁老师
例如该员工为管理人员 计提社保费的会计分录 借:管理费用~社会保险费(单位部分) dai:应付职工薪酬~社会保险费(单位部分) 发放工资时: 借:应付职工薪酬~工资(应发) dai:其他应付款~社会保险费(个人部分) 银行存款(实发) 缴纳社保费的会计分录: 借:应付职工薪酬~社会保险费(单位部分) 其他应付款~社会保险费(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2728
如果金额不大不用计提 查看全部回复
3889
收到时借:银行存款 ,dai:专项应付款 查看全部回复
4237
Amy老师
借:税金及附加一15. dai:城建税-5, 教育费附加一5, 地方教育费附加一5。 查看全部回复
3512
计提借费用,dai其他应付款,员工付了报销,借其他应付款,dai银行存款 查看全部回复
3358
还是按月计提,没有发放,不用做发放的分录 查看全部回复
4149
这个就是需要计入成本的 查看全部回复
4038
安叔老师
借长期待摊费用 15000,dai银行存款 15000 然后每月分摊,借管理费用-房租1250 dai长期待摊费用1250 查看全部回复
3022
借:制造费用dai :预付账款 查看全部回复
2681
多计提的应该红冲 查看全部回复
2644
Yan
财务费用科目核算内容按会计准则规定包含利息收入 查看全部回复
4020
工资已扣社保个人部份,但公司没有把钱交给社保局是这个意思吗? 查看全部回复
3523
小小
法人垫付的,可以做到其他应付款 查看全部回复
4594
冲减营业税金及附加-印花税 查看全部回复
3004
计提增值税时也是你确认收入的时候,借:银行存款或应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
3141
哈哈老师
冲销多计提的 查看全部回复
3686
归老师
之前预提费用了么? 查看全部回复
2856
之前没有摊销的话,现在可以补摊销 查看全部回复
3233
转到其他应付款 查看全部回复
3166
支付几年的房租? 查看全部回复
6551
为什么会多呢 查看全部回复
2646
易老师
你们是一般纳税人的话收到的是增值税专用发票的话就可以抵扣进项,可以调减 查看全部回复
3996
没有计提增值税说明收入多做了,补提上已缴纳的税金同时冲减相同金额收入 查看全部回复
3692
如果没有发票你们不能税前抵扣的,对方不开票可以向所在地税务机关举报 查看全部回复
3472
金额大吗 查看全部回复
3542
是由您公司负担个人的税费吗? 查看全部回复
2905
1、取得借款时 借:银行存款 350 dai:长期借款 350 查看全部回复
4437
这笔款项房东要给你们的话,就计入其他应收款,如果是自己支付就计入税金及附加科目 查看全部回复
3279
这个是不是替房东寄交的 查看全部回复
4140
工资月底计提。收入支出不需计提,实际发生了做帐就好 查看全部回复
2971
tammy老师
计提时, 借,税金及附加, dai,应交税费应交印花税 缴纳 借,应交税费应交印花税 dai银行存款 查看全部回复
3698
计提工资 借管理费用工资 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税 查看全部回复
3433
是的 查看全部回复
4028
看合同条款 查看全部回复
2899
冯冯
按照估计价值暂估入帐,并计提折旧。待办理了竣工决算手续后,再按照实际成本调整原来的暂估价值,不需要调整原已计提的折旧额。 查看全部回复
6235
如果一次性付的几个月的,借预付账款,dai银行存款 查看全部回复
3781
公司不开具发票,没产生增值税就不用交附加税费,不用计提 查看全部回复
3381
帐不平 查看全部回复
3440
买来借固定资产,dai银行存款,如果一般纳税人,借方多个进项税 查看全部回复
3386
刘老师
借,制造费用 dai,预付账款/长期待摊费用 借,制造费用 dai,预付账款等 查看全部回复
4705
就是你要支付给别人的返利是吗 查看全部回复
3497
借所得税费用,dai应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
2867
借,应交税费-土地增值税 dai,银行存款 查看全部回复
3062
按权责发生制应该属于2021的费用还是2022年的费用? 查看全部回复
3822
预付款时 借:预付账款等 dai:银行存款 收到发票 借:在建工程等 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:预付账款等 查看全部回复
3343
可以不计提 查看全部回复
4611
是的,直接扣除 查看全部回复
3657
正常做 查看全部回复
3689
可以 查看全部回复
4373
M老师
印花税和附加计入税金及附加科目 查看全部回复
3314
12月支付借预付账款,dai银行存款 查看全部回复
3139
借固定资产,dai银行存款 查看全部回复
4308
如果年初一次支付全年房租 借,预付账款 dai,银行存款 每月摊销时 借,管理费用等 dai,预付账款 查看全部回复
3211
如果只是支付厂房租金,支付方不需要缴纳个人所得税 查看全部回复
4395
不影响 查看全部回复
2767
按实际支付租赁入账就好 查看全部回复
3600
微尘
您正常按照8000计提,实际发放时少发2000,冲其他应收款就行 查看全部回复
3885
如果是带薪年休假,按出勤正常计算工资就好,不需要另外做分录 查看全部回复
3236
橘子
入账价值是多少呢? 查看全部回复
3775
张老师
借:利润分配-提取法定(任意)盈余公积 dai:盈余公积-法定公积(任意公积) 看你提的是哪个 查看全部回复
3478
Icy 何
借应付职工薪酬-工资 dai应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
3263
他本来就要给你们租金6万,然后又欠你们饭钱2万,怎么就只剩4万了呢,不是应该欠你们8万了吗 查看全部回复
2966
问题不是太明白 查看全部回复
2735
是的,冲销 查看全部回复
2647
计提什么科目? 查看全部回复
3277
- [ ] 2010.1.18-2012.1.26累计折旧=150000*(1- 3%)*2/10=29100 借:固定资产清理120900 累计折旧 29100 dai:固定资产 150000 借:固定资产清理 1000 dai;银行存款 1000 借:银行存款147420 dai:固定资产清理 121900 应交税费-应交增值税(销项税额)21420 资产处置损溢 4100 查看全部回复
3718
固定资产折旧计提的时间应从入账或者达到使用状态的次月开始。这里信息不全,无法直接确认几月份开始计提折旧 查看全部回复
4675
1.借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 借:应付账款或其他应付款等 dai:固定资产清理 营业外收入-----债务重组利得 查看全部回复
3303
采购办公用品借管理费用10000 dai现金/银行存款10000 预付租金借预付账款45000 dai银行存款45000 支付利息借应付利息6000 dai银行存款6000 查看全部回复
7797
1+2 查看全部回复
5760
按照新的收入准则规定这种情况是需要确认收入的,所以确认了收入就需要确认税金 查看全部回复
2809
对的 查看全部回复
3194
红冲计提的附加税 查看全部回复
3530
1.借:资产减值损失1000 dai:存货跌价准备1000 查看全部回复
14959
mila老师
计提工会经费时 借:管理费用--工会经费 dai:应付职工薪酬—工会经费 交纳时 借:应付职工薪酬—工会经费 货:银行存款 返还时 借:银行存款 货:应付职工薪酬—工会经费 查看全部回复
3519
450-60+110 查看全部回复
4004
你参考下 查看全部回复
3551
若鱼老师
借财务费用1200,dai应付利息1200 查看全部回复
6503
Summer
不一样,计提可以计入制造费用,但是结转时,需要将其转入成本的。 查看全部回复
3658
借在建工程,dai银行存款 查看全部回复
3269
不一定都要计提,要分情况 查看全部回复
25985
揭老师
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5259
应交房产税,土地使用税,增值税,企业所得税,印花税。 收到租金可以做: 借:应收账款 dai:其他业务收入 应交税费—应交增值税—销项税 每期确认收入。 厂房折旧 借:其他业务成本 dai:累计折旧 查看全部回复
4551
收到发票的时候 借长期待摊费用 其他应付款-房东 后期摊销房租的时候 借制造费用 dai长期待摊费用 查看全部回复
3554
(1)借销售费用或管理费用 dai 现金 (2)借应收承兑 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 (3)借银行存款 dai预收账款 (4)借应收账款 dai其他业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额(5)借银行存款 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 查看全部回复
小梦老师
这个100计入固定资产原值中。例如运费100 固定资产10000 那么固定资产原值10100 ,按照固定资产的规定年限折旧摊销即可 查看全部回复
5211
工会经费计提:借 管理费用 dai 应付职工薪酬-工会经费 支付: 借 应付职工薪酬-工会经费 dai 银行存款 查看全部回复
3579
经常涉及到的增值税 借应交税费应交增值税转出未交 dai应交税费未交增值税 查看全部回复
4089
记入制造费用 查看全部回复
10034
普照
增值税(营改增适用税率):租赁不动产使用权属于现代服务业税率为9%(非6%) 查看全部回复
5224
venus老师
计提 借管理费用——工资 dai应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——工资 dai其他应付款 应交税费——代扣代缴个人所得税 银行存款 查看全部回复
3615
若是相差不大(如相差了一分钱),可计入“营业外收入“或“营业外支出“核算。 查看全部回复
11433
增值税结转有很多做法,可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
4674
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