代账,会计,账务处理,个税的相关问题-会计宝

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老师，你好！我入职代账公司，我一人代78家，负责外账和报税，交接是要注意什么？代账会计好做吗？我今天交接，那个会计一会说个税，报税，一会说做账时有一家内账，一会外账。我有点迷糊！请指点，代账要注意什么？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

交接的时候一定要把现有的资料写交接单，这样能够分清责任。代账会计还是很好做的，因为只做外账，只需要负责记账报税就行了，一般不会有其他乱七八糟的事情查看全部回复

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公司是做软件APP开发的，APP是国外上线，取得的收入也是来源于境外，公司有开通外汇账户进行收款，假如公司10月16日收到一笔外汇56.15美元，月初的汇率是7.0709，10月29号结汇，结汇当天汇率是7.122 （不是免税企业） 1.确认收入借：应收账款——国外客户 397.03 贷：主营业务收入 393.1 应交税费——应交增值税 3.93 （这个税额是按月初汇率来的，结汇需要进行调整吗） 2.收汇借：银行存款——美元账户 397.03（人民币）贷：应收账款——国外客户 397.03（人民币） 3.结汇借：银行存款——人民币账户 399.9 贷：银行存款——美元账户 397.03 财务费用——汇兑损益 2.87 老师，账务处理这样做是对的嘛 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

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公司给工人A发的劳务报酬工资:银行转账到手2000元， A代开发票2000的发票发票不含税收入（2000/1.01）=1980.2 公司个税申报是按照发票（1980.2-800）0.2=236.04（代扣个税金额）公司给工人A发的劳务报酬工资:银行转账到手2000元， A代开发票2000的发票发票不含税收入（2000/1.01）=1980.2 公司个税申报是按照发票（1980.2-800）0.2=236.04（代扣个税金额）我有个疑虑个税申报按照1980.2的基数申报吗？我感觉这个基数不对账务处理怎么处理？#工业制造#

答疑老师：木言

1.?关于劳务报酬个税申报基数 - 劳务报酬所得以收入减除费用后的余额为收入额。劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按百分之二十计算。 - 对于代开发票的情况，这里的收入应该是不含增值税的收入。在这个例子中，不含税收入1980.2元是正确的申报基数。因为劳务报酬所得在预扣预缴个人所得税时，应按照不含增值税的收入来计算。 2.?账务处理 - 支付劳务报酬时： - 借：管理费用/销售费用等（根据劳务性质确定费用科目） - 劳务报酬2000 dai：银行存款2000 - 代扣个税时： - 借：其他应收款 - 代扣个人所得税236.04 dai：应交税费 - 应交个人所得税236.04 - 实际缴纳个税时： - 借：应交税费 - 应交个人所得税236.04 dai：银行存款236.04 查看全部回复

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七月申报六月个税的时候，工薪表还没出来就按照上月的工资表先申报了，后面有两个月份个税申报的时候报税会计又把工资合计当做应发工资去填写申报了，导致六，七，八这三月的薪资计提是按照申报的还是实际的啊？还有那个差额怎么办呢 #服务业#

答疑老师：李可可

账上的计提还是按当期的实际工资数计提查看全部回复

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老师你好，我们公司是一家商贸公司，销售电子元器件的，然后母公司是生产电子元器件的。现在这个公司的领导，叫我把22.23年的账补了，因为22.23年的账只有代账会计的，他现在让我做内账，我应该从何下手？#高新企业#

答疑老师：吴萌老师

重点如下：一、准备：向代账会计要账本、凭证等资料，收集业务合同、发票等原始凭证。二、账务处理 1.?整理原始凭证，录入记账凭证并登记账簿。三、核对 1.?核对银行存款。 2.?核对应收应付账款。 3.?核对库存商品。五、编报表编制资产负债表、利润表和现金流量表。注意保持准确完整，遵守法规准则，及时与领导沟通。查看全部回复

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劳保福利要纳入工资申报个税吗？会计可以怎么处理的 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

你说的劳保福利是指劳保费吗查看全部回复

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税局提醒公司接收虚假发票，还问抵扣没，票已开给客户，这种怎么处理？#出纳#

答疑老师：李可可

先法人一个人去查看全部回复

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想了解牧场会计账务处理 #农业#

答疑老师：李可可

具体哪方面的业务查看全部回复

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公司目前金蝶上只有18-21的账，22-至今只有代账会计做的外账，公司想要完善账目，目前应该怎么操作比较好？如果22-23年的做账材料可能补不齐的情况下，又应该怎么处理？（电子元器件销售公司）#其他行业#

答疑老师：云峰老师

你好同学，以实际为准查看全部回复

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我刚接手一家公司，代账会计没有一套外帐，她们一直按照利润率报税，我想问问合规吗，利润率报税是怎么回事 #房地产#

答疑老师：李伟老师

报的是是什么税查看全部回复

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因支付错误，退回专户，又从专户支出，收支怎么做会计分录 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

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个税退税账务处理 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

是个人的退税还是什么/ 查看全部回复

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代缴个税的全部账务处理是什么样的，分录是什么 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

公司代缴个税，借应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款。发放工资代扣时，借应付职工薪酬 dai 应交税费-应交个人所得税查看全部回复

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23年个税被员工举报，个税，所得税报表更正，纳税调增工资：13300，补交所得税：670.99元，24年账务处理？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

意思是账上多计提了工资，对么查看全部回复

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附加税，个人所得税，印花税，增值税几个税是多久缴纳一次啊，账务处理分别应该是什么，是根据什么确定交多少的 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

这几个税是多久缴纳一次啊，登录电子税务局，我的信息模块，看税种核定信息，上面有每个税种的申报期查看全部回复

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以前的会计把员工的搬运费重复入了两笔账，一笔入到其他应付款，一笔入到工资里面（已报个税），请问需要如何调整？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

本身是员工，提供的搬运费就是工资，挂到其他应付款的红冲查看全部回复

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公司租了一个办公室，分不清是经营租赁还是融资租赁，账务怎么处理 #房地产#

答疑老师：王佳丽

执行新租赁准则，不属于短期租赁与低价值资产租赁，承租方的账务处理您参考： 1、确认租赁负债与使用权资产：借：使用权资产（按成本）租赁负债—未确认融资费用（按租赁付款额与其现值的差额）应交税费—待认证进项税额（确认取得专票时） dai：租赁负债一租赁付款额（尚未支付的租赁付款额）银行存款（初始直接费用） 2、分期支付租金取得发票时：借：租赁负债一租赁付款额 dai：银行存款取得专票认证后确认进项税额：借：应交税费—应交增值税（进项税额） dai：应交税费—待认证进项税额 3、分期确认租赁负债的利息时：借：财务费用等 dai：租赁负债—未确认融资费用 4、使用权资产计提折旧：借：管理费用等 dai：使用权资产累计折旧 5、使用权资产发生减值时：借：资产减值损失 dai：使用权资产减值准备查看全部回复

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公司去年购置了汽车，100万以下，小微企业。按直线法计提的折旧，请问今年税务还能享受小微企业500万以下一次性税前扣除吗？会计账务账务处理是仍计提折旧还是全部转为费用？#服务业#

答疑老师：木言

去年已经按直线法计提折旧的小汽车今年不能享受一次性扣除。根据规定，企业根据自身生产经营核算需要，可自行选择享受一次性税前扣除政策。未选择享受一次性税前扣除政策的，以后年度不得再变更。查看全部回复

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24年1月公司支付了2024年全年60000元房租费用（含房租55800元，个税300元、房产税3000元，土地使用税800、增值税100元），其中已取得房租发票、个税、房产税、增值税完税凭证，土地使用税未取得完税凭证，仅在房租发票上列明税额，60000元房租费用已全额支付房东，2024年6月房东将上半年土地使用税完税凭证交给公司（金额400元）。会计在2024年1月支付费用60000元时全额计入待摊费用，并每月进行了摊销，现在6月收到400元完税凭证，预计24年12月会再收到一份400元完税凭证，请问该如何调整记账凭证。#出纳#

答疑老师：税务师晓雨

之前已经正确处理了，收到完税凭证不用单独做处理了查看全部回复

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代账,会计,账务处理,个税

请问代账会计代账费如何账务处理，能合理避个税（除此外，已有一份正常薪金）。#建筑工程#

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老师你好，我们公司是一家商贸公司，销售电子元器件的，然后母公司是生产电子元器件的。现在这个公司的领导，叫我把22.23年的账补了，因为22.23年的账只有代账会计的，他现在让我做内账，我应该从何下手？#高新企业#

劳保福利要纳入工资申报个税吗？会计可以怎么处理的 #商业#

税局提醒公司接收虚假发票，还问抵扣没，票已开给客户，这种怎么处理？#出纳#

想了解牧场会计账务处理 #农业#

公司目前金蝶上只有18-21的账，22-至今只有代账会计做的外账，公司想要完善账目，目前应该怎么操作比较好？如果22-23年的做账材料可能补不齐的情况下，又应该怎么处理？（电子元器件销售公司）#其他行业#

我刚接手一家公司，代账会计没有一套外帐，她们一直按照利润率报税，我想问问合规吗，利润率报税是怎么回事 #房地产#

因支付错误，退回专户，又从专户支出，收支怎么做会计分录 #其他行业#

个税退税账务处理 #建筑工程#

代缴个税的全部账务处理是什么样的，分录是什么 #出纳#

23年个税被员工举报，个税，所得税报表更正，纳税调增工资：13300，补交所得税：670.99元，24年账务处理？#出纳#

附加税，个人所得税，印花税，增值税几个税是多久缴纳一次啊，账务处理分别应该是什么，是根据什么确定交多少的 #出纳#

以前的会计把员工的搬运费重复入了两笔账，一笔入到其他应付款，一笔入到工资里面（已报个税），请问需要如何调整？#工业制造#

公司租了一个办公室，分不清是经营租赁还是融资租赁，账务怎么处理 #房地产#

公司去年购置了汽车，100万以下，小微企业。按直线法计提的折旧，请问今年税务还能享受小微企业500万以下一次性税前扣除吗？会计账务账务处理是仍计提折旧还是全部转为费用？#服务业#

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代账,会计,账务处理,个税

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