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王苗苗老师
车的保险费可以计入管理费用 查看全部回复
2089
patience
预收时,借 银行存款 dai 其他应付款 查看全部回复
1953
andy老师
借:固定资产 应交税费-增值税进项税额 dai:应付账款/银行存款等 查看全部回复
2853
借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 借银行存款 dai固定资产清理 应交税费一应交增值税 相关费用 借固定资产清理 dai银行存款 固定资产清理余额转入营业外收入或营业外支出 查看全部回复
2342
清岚
别的公司员工的调研费是你们先垫付是吗? 查看全部回复
2844
wam
物业在整企业中,仅是一个代收代付的角色,会计核算时对代收代付的款项不确认收入、成本,还是在往来科目核算 查看全部回复
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如果你们对这个项目开票频率比较多且后期还会开具建议增加这个经营范围 查看全部回复
6699
小妮老师
100万以下2.5%的优惠政策只到22年底 查看全部回复
2148
你们是销售方么 查看全部回复
3930
收取定金时 借 银行存款50000 dai 预收账款 50000 查看全部回复
2938
借:管理费用等-差旅费 dai:银行存款等 查看全部回复
3271
你在2022年计提的时候未付款肯定是挂账了 查看全部回复
2780
云峰老师
同学你好,公司要作一个清产核资。澄实各个账户金额后,作为期初数。 查看全部回复
2366
宣告分配股利时,借 利润分配-应付股利 dai 应付股利 查看全部回复
3379
设备是含税价,公司是一般纳税人还是小规模,税率多少 查看全部回复
1984
上个月是几月,跨年了么 查看全部回复
2388
之间的暂估分录是借:管理费用 200000dai:其他应付款200000 查看全部回复
2109
高老师
咋特殊? 查看全部回复
3062
李伟老师
借:管理费用 dai:银行存款 查看全部回复
1534
你们使用的是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3103
厚积薄发
可以把首付款转到监管户上,然后备案 查看全部回复
3538
借 管理费用-折旧 2900+25800+3200+35000 销售费用-折旧 3600+28900 制造费用-折旧 130000+1550 dai 累计折旧 查看全部回复
2242
房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的,由经营管理的单位缴纳。产权出典的,由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或者使用人缴纳。 前款列举的产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人,统称为纳税义务人。 查看全部回复
1906
同学你好,季度30万以下免税。其他附加税可以享受小型微利企业减半优惠。其企业所得税小型微利企业优惠 查看全部回复
3966
正在看 查看全部回复
2368
许老师
残疾人本人为社会提供的服务,按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)有关规定免征增值税;残疾人个人提供的加工、修理修配劳务,按照《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52号)有关规定免征增值税。残疾人个体就业或创办的企业,可按规定享受增值税优惠政策。 查看全部回复
2848
谭老师
员工的劳动合同是和谁签的? 查看全部回复
2574
是哪边的会计分录? 查看全部回复
3497
孙老师
你好,一般是在电脑版自然人扣缴端进行申报和更正 查看全部回复
8363
类似清包工的模式是可以的 查看全部回复
3634
甘老师
计提社保: 借:管理费用——社保费; dai:应付职工薪酬——社保费(单位承担的部分) 发放工资、代扣社保: 借:应付职工薪酬——工资; dai:银行存款(实发工资); 其他应付(收)款(个人承担的部分) 缴纳社保的会计分录: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2032
同学你好,借管理费用-办公费 dai其他应付款-老板 查看全部回复
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手续费由对方承担,你们不用做特别的处理 查看全部回复
2920
建议先挂帐 查看全部回复
2523
借:成本/费用(当时进项税发票取得时发票进的对应科目) dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
3022
木言
收到验资款 借:银行存款 dai:实收资本 购买发票 借:财务费用 dai:银行存款 验资款转出 借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
3821
对,餐饮业一般纳税人是6% 查看全部回复
18781
计提工资分录,借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬-工资 发放工资分录,借:应付职工薪酬-工资 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:其他应付款-个人社保和公积金 dai:银行存款 查看全部回复
1865
颜老师
我们一般情况下这样 查看全部回复
2945
同学你好 借:应付职工薪酬-住房公积金 dai:以前年度损益调整 影响所得税的,一并调整 查看全部回复
5431
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定,房地产开发企业采取预收款方式销售所开发的房地产项目,在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税.如果认购金属于预收款,则应当预缴增值税,反之无需预缴增值税. 查看全部回复
3913
借:预付账款 dai:银行存款 年末暂估入账 借:主营业务成本暂估 dai:预付账款 查看全部回复
1676
同学你好,借应收账款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2489
自己根据购买原材料做个入库单。开票时需要出库,确认收入结转成本 查看全部回复
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服务费不能计入固定资产,如果是为了扩大销售或产品宣传,可以计入销售费用-服务费 查看全部回复
2964
可以直接红冲的 查看全部回复
2136
权益法核算,没达到控制不用合并 查看全部回复
1653
公司承担员工个税,借:管理费用 dai:应付职工薪酬 ;借:应付职工薪酬 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
1841
新租赁准则下,如果出租人出租资产不属于融资租赁的,按原经营做会计处理 查看全部回复
5456
稍等 查看全部回复
2613
代理公司租给其他人属于代理公司的收入,代理公司给房地产公司支付的租赁费相当于代理公司的成本 查看全部回复
2586
研发的时候 借:研发支出 dai:银行存款等 研发完成结转到库存商品 借:库存商品 dai:研发支出等 查看全部回复
4511
可以的,亲,只要计算准确,有差异到时要通过以前年度损益 查看全部回复
2619
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
4017
股权转让涉及个人所得税,印花税 查看全部回复
2369
安叔老师
借待摊费用-房租,dai应付账款,然后每月摊销,借管理费用-房租dai待摊费用 查看全部回复
2407
需要的 查看全部回复
需要的 借:合同履约成本-工程施工-工资 dai:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款等 查看全部回复
3142
两个都可以,不过一般用第一个 查看全部回复
2599
这个购买理财么 查看全部回复
2435
2022年是可以的 查看全部回复
3793
自2020年1月1日起至2022年12月31日,在职职工人数在30人(含)以下的企业,暂免征收残疾人就业保障金。 查看全部回复
2676
现在没有营业税了啊 查看全部回复
2000
缴纳增值税: 借:应交税费——未交增值税 dai:银行存款 缴纳城建税: 借:应交税费——应交城市维护建设税 dai:银行存款 缴纳教育费附加: 借:应交税费——应交教育费附加 dai:银行存款 查看全部回复
5491
依照提示减免税额填入对应经营所得纳税申报表“减免税额”栏次,并附报《个人所得税减免税事项报告表》。 查看全部回复
33915
原来3000的发票都红冲了? 查看全部回复
3365
计入低值易耗品摊销了没? 查看全部回复
3227
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。新的小规模增值税政策还没下来,具体以后的政策还不知道。而且小规模适用5%的征收率不适用上面的政策。 查看全部回复
2935
交易服务费计入土地成本科目,计入开发成本 查看全部回复
4623
你的意思是说,需要确认成本,但是没付款,没收到发票么。借 主营业务成本-暂估 dai 应付账款-暂估 查看全部回复
3163
借:应收帐款,dai:主营业务收入 查看全部回复
2378
你支付款项的时候是借 应付账款 dai银行存款么 查看全部回复
3320
是私人存入的款么,借 银行存款 dai其他应付款 查看全部回复
2528
周老师
2023年小规模纳税人继续享受增值税免征优惠 查看全部回复
2131
收取押金时 借:银行存款5650 dai:其他应付款-押金5650 押金逾期不予退关 借:其他应付款-押金5650 dai:其他业务收入5000 应交税费应交增值税销项税额650 查看全部回复
2698
借银行存款 dai营业外收入或其他收益 查看全部回复
2647
符合条件的生产、生活性服务业纳税人自2019年4月1日至2022年12月31日,按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。符合条件的生活性服务业纳税人自2019年10月1日至2022年12月31日按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减应纳税额。 查看全部回复
3439
正常只做销项的会计分录就行 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
2043
附加税是在增值税的基础上计征的,增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。是否享受六税两费政策,看企业符不符合上面的条件 查看全部回复
1850
属于小型微利企业么 查看全部回复
2386
1、借:应付职工薪酬-社保 dai;资金结存-财政应返还额度 2、 借:应付职工薪酬-工资 dai:财政拨款收入 其他应收款-个人社保 预算会计;借:事业支出 dai:财政拨款预算收入 去其他应收款-个人社保 查看全部回复
2631
只是单纯的出租是吗? 查看全部回复
2189
账务上可以先不用处理,等到实际缴纳的时候在处理 查看全部回复
2970
同学你好,购入时先计入在建工程,安装调试后再转入固定资产 查看全部回复
3196
厂房是自己用的对吧 查看全部回复
3823
借:应收账款等 dai:主营业务收入 查看全部回复
3246
退回的原因是什么? 查看全部回复
4189
借银行存款 dai营业外收入-政府补贴 查看全部回复
8845
从费用的性质上来划分,分清总公司、分公司的费用。总公司已在费用、未分配利润中核算的代垫分公司的费用,从当期损益和利润分配(前期代垫)调整到其他应收款核算 。 查看全部回复
2972
实际还没有给人家付款 查看全部回复
2297
是的 查看全部回复
2827
应纳税所得额超过100万元但不超过300万元部分。《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
5783
计入销售费用 查看全部回复
2087
这是应收票据还是应付票据,这要看你是出票方还是收票方 查看全部回复
3880
一般纳税人么,运费400不是专票吧,材料尚未到达,借 在途物资 60000+400 应交税费-应交增值税进项 7800 dai银行存款 材料已验收入库 借 原材料 dai 在途物资 查看全部回复
3085
借:管理费用-职工福利费 dai:应付职工薪酬-福利费;借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款或库存现金等 查看全部回复
2805
这个计入职工福利费就行 查看全部回复
1704
有没有发票不影响你账务处理 查看全部回复
2351
固定资产原值10万,折旧也是10万吗? 查看全部回复
4663
企业收到退回多缴附加税时,借:银行存款,dai:应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 退回的附加税是往年的么,适用的企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
2499
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