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小福老师
同学,请问是什么专户? 查看全部回复
3236
Annina老师
最大的区别就是对公账户可以支付工资,货款等,农民工专户只能付农民工工资,专款专用的 查看全部回复
8655
大宁老师
方向反了 查看全部回复
3217
要入销售费用哈 查看全部回复
3682
清岚
您就按照实际金额记账就行了 查看全部回复
4241
莹老师
这种情况你们只能双方协商处理 查看全部回复
4672
这个要看您合同是怎么签订的了 查看全部回复
3073
陈米老师
商户向消费者提供发票,学校代收款,学校将代收款转给公司时,公司只扣留管理服务费(即公司主营业务收入),剩余款项转还给商家。公司账务处理为: 借:银行存款, dai:其他应付款 主营业务收入 应交税费—应交增值税 商家需要按管理服务费向公司开具增值税发票。 查看全部回复
5668
如果是员工的正常工资薪金是不需要发票的,按照正常工资申报缴纳个税,凭工资表是可以企业所得税税前扣除,如果是劳务费,凭发票报销计入相关费用,不通过应付职工薪酬科目核算,需要按照劳务报酬申报缴纳个税 查看全部回复
3274
小梦老师
工会经费计提:借 管理费用 dai 应付职工薪酬-工会经费 支付: 借 应付职工薪酬-工会经费 dai 银行存款 查看全部回复
3597
橘子
工资包含社保吗? 查看全部回复
3818
Afei老师
工资进入管理费用-职工薪酬,报销费用根据业务发生的实质记入管理费用和销售费用相对应的二级科目,比如管理层领导接待发生的费用可以记入管理费用-业务招待费。 查看全部回复
4336
一般情况下是分开的,工资一般是本月月末计提,下月发放。但是也不是必须分开凭证记账,您可以根据您公司实际情况录入凭证 查看全部回复
8482
冯冯
你写完整版啊,5000的工资,然后扣社保公积金,再计算所得税,0申报 查看全部回复
4914
高老师
与以前发工资一样,只是计提连发放 计提时 借:管理费用/销售费用/制造费用等 dai:应付职工薪酬 发放时 借:应付职工薪酬 dai:现金或银行存款等 查看全部回复
3370
安叔老师
钱入账的时候算借老板钱,还本付息的时候冲销借款 查看全部回复
5025
可以询问老板每期支付的钱是利息还是利息加本金 查看全部回复
6261
你是人力资源公司,还是用工单位? 查看全部回复
5803
您根据实际的业务记账就可以,可以分开记账,为了方便查询,也可单独记账。不过您做成工资的话需要进行个税申报 查看全部回复
3769
哈哈老师
这个是累计计算的,越往后个税也有可能不一样的 查看全部回复
3686
仓管员的工资计入制造费用 查看全部回复
6244
实际发放的金额 查看全部回复
4288
Summer
企业承担企业负担的部分,员工承担个人部分。 查看全部回复
3729
公司收到生育险时,借:银行存款 dai:应付职工薪酬,然后冲回产假期间计提的工资,借:当时计入的成本费用科目(负数),dai:应付职工薪酬(负数)。然后,如果生育险报销的金额大于产假期间发放的工资,按理是应该一并支付给职工的,差额部分在第一个凭证后补一个,dai:其他应付款-员工姓名 查看全部回复
4149
您是要给农民工申报个税吗? 查看全部回复
5461
两边公司同时申报就行,个人在个税汇算清缴的时候多退少补个税就行了 查看全部回复
3904
按照你的说法,销售给患者的产品,是公司开,医院代收钱,然后医院代收的钱扣除代理费,给公司的时候,公司还得给医院开票,公司卖100元的产品,实际需要开100+70元的票,开了票的部分都得交税,这种情况,需要和医院沟通,医院做账务处理的时候,直接做代收代付,医院收的30%代理费,由医院开票给公司;要么和医院谈改合作模式,由医院从公司进货,公司开票给医院,卖给患者,由医院开票给患者,医院自己赚差价交税 查看全部回复
3942
您账务上分开做两笔分录就可以 查看全部回复
6150
梦梦老师
本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额; 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除; 其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算. 查看全部回复
6093
如果什么减除费用都没有的话,工资超过六万就得交税了 查看全部回复
3495
您的收入按照dai款服务缴纳增值税,dai款服务的税率为6% 查看全部回复
3807
超过的部分即使是奖金名义发放也是需要和工资合并报税的 查看全部回复
3933
新公司冲回计提的20万,老公司原路归还新公司借款20万 查看全部回复
4265
操守为重
在新公司原路冲回就行了 查看全部回复
3960
那他转到私户的时候是挂往来吗?发给员工的工资入账了吗? 查看全部回复
5783
你的第二个分录也不正确 查看全部回复
3832
Alice老师
您好,正确的做法是计提工资的时候记进费用的金额应当包含个人所得税的金额 查看全部回复
4127
第一备用金的问题,可以直接把备用金转到公司账户或者交给相应人员,第二离职问题只要是提前提出了离职就可以正常离职,工资也是需要给你的,不给你你可以收集相应证据去劳动部门举报 查看全部回复
3808
您发生的是真实业务,合同和相关支付票据齐全,是可以的 查看全部回复
4009
计入制造费用月末也是要结转到生产成本科目的,有的公司选择先通过制造费用归集,在分配到生产成本等相关科目。这个还要根据您公司内部的实际经营情况来确定 查看全部回复
4210
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
银行提现 借:现金 dai:银行存款 查看全部回复
7216
悠悠老师
只要是真实的,哪怕税务检查,能解释能证明是5000元。就无所谓,假如人为造假,后果如何难说。广州的企业,去年人数超10人,工资5000元,要求写说明。你可参考下。 查看全部回复
5394
是以前年度多计提的?还是本年度的? 查看全部回复
4195
您是上个月工资多计提了是吗 查看全部回复
3438
您是说社保缴纳基数和个税申报的工资数不一致是吗? 查看全部回复
4618
夏老师
委托代理属于服务业 查看全部回复
3594
一般比较严谨的公司会选择和劳务派遣公司签订劳务派遣合同,您支付给劳务派遣公司劳务费(也就是农工工资),同时您取得劳务派遣公司开取的发票。至于农民工个税问题,劳务派遣公司会解决的 查看全部回复
5002
王苗苗老师
非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为应纳税所得额,适用个人所得税税率表三计算应纳税额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额;其中,稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。 查看全部回复
3793
可以的,您让员工下载个税APP,进项专项附加信息的填写即可 查看全部回复
4072
可以,正常申报正常做账,只是这部分没有实际发放的工资不能税前扣除 查看全部回复
3588
您好,理论上是不影响的,只要该扣缴的个税都扣缴就没问题,可以一次性把拖欠的工资发给员工 查看全部回复
4267
venus老师
可以下个月根据实际情况调整 查看全部回复
3271
李伟老师
可以,要代扣个税 查看全部回复
4510
和职工工资一样,做表,批量支付。 查看全部回复
3435
假如财务部员工借款100元 借:其他应收款~某某 dai:现金或银行存款等 第一次来报账,花了85购买办公用品 借:管理费用85 dai:其他应收款85 最后一次报账,花费15购买办公用品 借:管理费用15 dai:其他应收款15 查看全部回复
3779
不对,申报个税的时候按照应发工资申报 查看全部回复
4266
您可以把少发放多计提的那部分工资,按照原来的计提分录做红冲就可以 查看全部回复
3526
发放的绩效工资7-9月的时候这部分是否做账了呢? 查看全部回复
3188
个人应扣的社保是用你们当地的社保缴费基数*个人的缴费比例来计算的 查看全部回复
3169
如果前期正常计提了工资,本期只是发放的话,发放工资分录 借 应付职工薪酬 dai银行存款 不会减少利润的。 查看全部回复
3605
为什么要在两个公司分开呢,是有什么特殊情况吗? 查看全部回复
4098
B公司是收到款项的一方,需开根据真实业务开具销售发票 查看全部回复
3227
如果是兼职就是按照劳务费缴纳个税 查看全部回复
3611
是的,需要把请假的扣除了 查看全部回复
7115
也可以让他把钱转到对公账户上,一般不建议公司挂靠社保 查看全部回复
4872
小黑
可以,实习生可以不交社保的 查看全部回复
5067
同学就是10.11.12三个月的 查看全部回复
3962
不可以在取得相关证书的当年,按照3600元定额扣除。 查看全部回复
4759
借:原材料 6500 应交税费-应交增值税-进项税额 825 dai:银行存款 7325 查看全部回复
4600
资产负债率不高于70%,利润率不低于30%,仅供参考 查看全部回复
3484
如果您不想挂账,可以不通过计提工资核算,缴纳社保是时 借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
3700
业务提成属于工资的一部分,应该计入应付职工薪酬,其他拿发票抵的,属于违规处理,另当别论 查看全部回复
是公司雇员呢?还是临时工 查看全部回复
4008
收到款 借银行存款 dai其他应付款 缴纳社保 借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
3610
今天晚上12点才过申报期 你可根据实际 更正申报 查看全部回复
4143
借:银行存款 借:管理费用 dai:其他应收款(支付保证金时挂的) 查看全部回复
4495
没问题,可以记入到你们的成本里面 查看全部回复
3422
计提10月份工资时附十月份工资表,10月份发放9月份工资时附9月份工资表 查看全部回复
3533
咱们是一般纳税人吗? 查看全部回复
5248
本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。 上述公式中,计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数,按《个人所得税预扣率表一》(见附件2)执行。 查看全部回复
4147
计提的是14362,发放的是14326,如果计提与发放数据都正确的话,中间的差额应该是代扣代缴的个税 查看全部回复
3986
一般先按照银行流水做账,再做购进和销售的会计分录最后做费用和计提的会计分录 查看全部回复
5485
这个就是个税系统,去除五险一金还有专项扣除后按实际缴纳的 查看全部回复
6163
记入公司名下,车辆可以抵扣进项税额,计提折旧可以抵扣企业所得税 查看全部回复
3375
备注是可以备注的 查看全部回复
3250
劳务报酬 查看全部回复
5051
一万 查看全部回复
4221
需要缴纳个税 查看全部回复
4696
Angel老师
您好,股东分红可以在个税系统中申报,按20%缴纳个税哟。股东分红并不算算工资性收入。 查看全部回复
3834
您好,9月计提时分录为: 借:管理费用-工资 33845 dai:应付职工薪酬-工资 33845 10月发放部分时: 借:应付职工薪酬-工资 33845 dai:银行存款 25321 其他应付款 -员工工资(差额) 其他应付款-社保/公积金(个人负担部分,在工资表上可以反应) 应交税费-应交个人所得税 8524 查看全部回复
5538
这个需要看情况,如果之前1-10月月份零申了哪就不需要缴纳个税 查看全部回复
3137
本人及配偶在主要工作的城市都没有自有住房而发生住房租金支出的纳税人。 查看全部回复
5126
如果公司有这方面的规章制度,按照公司的要求做,如果公司没有标准的,请和老板确认标准。 查看全部回复
3487
没有工资就不需要报个税 查看全部回复
3128
社保基数乘以个人应承担部分所占比例就好 查看全部回复
3183
残保金人数确认: 用人单位在编人员+依法与用人单位签订1年以上(含1年)劳动合同(服务协议)的人员+季节性用工+劳务派遣用工人数。备注:季节性用工应当折算为年平均用工人数,年平均用工人数=季节性用工人数×(用工月数÷12) 查看全部回复
4980
把之前的全部数据整理出来,重新订正。 查看全部回复
3535
个税是在取得收入的次月预扣预缴,也就是你实际发工资的次月进行申报。例如,你5月的工资是5月计提,6月发,那么应该是7月申报6月工资的个税,也就是5月份的工资表上的个税。实操中,如果是12月发,也可以在12月申报个税(和个税法规定的不一样,但是这样处理也没有问题,同时有一个好处,避免上一年度的工资都在次年发,这样会损失上一年的免征额,可能导致多缴税) 查看全部回复
4155
您好,按照文件上规定的,这个是合理的,企业应该配合 查看全部回复
4405
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