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李伟老师
借:银行存款 dai:预收账款 查看全部回复
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李可可
一件代发,客户确认收入后,借 库存商品 dai 应付账款等,确认收入,借 银行存款等 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项,借 主营业务成本 dai 库存商品 查看全部回复
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王苗苗老师
老师收到银行承兑汇票,借应收票据,dai应收账款是吗,是的 查看全部回复
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票据可以转让,账务需要分别处理, 查看全部回复
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安叔老师
收到购买方开具的银行承兑汇票 ,借应收票据 dai应收账款 购买原材料开具承兑汇票 ,借原材料 dai应付票据 等对方去银行承兑,开户给予承兑 借应付票据 dai银行存款 查看全部回复
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云峰老师
你好同学,以实际为准。如果我们确实是免费,那就只有按免费。 只是这样税负高,税务有疑问时再解释。 查看全部回复
931
西贝老师
同学你好,材料销售的话进销项的品类要一致的,如果不一致需要重新开 查看全部回复
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如果是用于研发项目的话,是购入材料,借原材料-项目名称,dai银存;领用材料,借:研发支出-费用化支出-项目名称,dai:原材料-项目名称 查看全部回复
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李凤
应该是受托方开具加工费发票吧 查看全部回复
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wam
比如说融资10000万元,服务费300万元 借:银行存款 9700 长期借款300 dai:长期借款10000 查看全部回复
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燕子老师
后期每月研发领料时,直接借:研发费用-直接投入 dai:原材料 就好了,比如你一个月一共用了10元原材料,其中有8元用于研发,另外两元用于普通产品生产 借:研究费用-直接投入 8 dai:原材料 8 借:生产成本-基本生产成本 2 dai:原材料 2 查看全部回复
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按实际的开具 查看全部回复
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红字发票,红字原蓝字发票的分录, 查看全部回复
1342
andy老师
借:银行存款 2dai:预收账款 2 根据你们自己的核算确认收入 借:预收账款 dai:主营业务收入 借:主营业务成本 dai:开发产品 查看全部回复
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曹老师CPA
你们买材料供应商无需给你们备注 查看全部回复
1068
Leaf
说明采购量等于出售量,用哪个公式也行,如果是自己生产,那么用公式一,如果采购后加工生产,工时二 查看全部回复
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张公司和李公司两家公司,张公司售卖充值卡价值1000元,实际收到现金950,其中20元为折扣费,30元为充卡时公司交付充值平台的手续费,后张公司平价将该卡售卖给李公司,手续费,折扣费也由李公司承担,因该卡还可以继续在张公司使用,双方商定,如该卡在张公司消费,那么张公司可以凭销售票据去李公司支取实际消费金额加上消费金额百分之五的手续费,假设该卡在张公司实际消费200元,两个公司的会计分录应该怎样做 查看全部回复
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是不是冲减多结转的成本 查看全部回复
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是建筑公司 查看全部回复
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为什么低价销售呢./ 查看全部回复
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同学,你没有说你的采购不含税的成本是多少哈 查看全部回复
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借 固定资产清理 40,000 累计折旧 260000 dai 固定资产 300000 查看全部回复
1000
张
你好 查看全部回复
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借:应收账款 452000 dai:主营业务收入 400000 应交税费-应交增值税-销项 52000 查看全部回复
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patience
借 制造费用 200 销售费用 100 管理费用 300 dai 库存现金 600 查看全部回复
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如果之前有期初余额,需要查明原先的账务,需要查清楚才好盘存 查看全部回复
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只要是真实的业务往来,可以开具的 查看全部回复
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A公司购入原材料并取得了进项票,又联系第三方加工原材料并取得了加工票,属于委托加工 查看全部回复
同学你好,分录如下 借:其他应收款 113 应收票据 50 预收账款 20 应收账款 37 dai:主营业务收入 194.69 应交税费-应交增值税(销项税额)25.31 查看全部回复
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您好 查看全部回复
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杨老师
不正常,审计会做调整的 查看全部回复
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如果金额较小,按照重要性原则,这个材料可以不参与分摊,影响不大 查看全部回复
1144
ke?y 查看全部回复
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正常的你应该做固定资产,然后做清理 查看全部回复
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出库时 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
1681
税务师晓雨
1、销售商品 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 同时,结转销售成本 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
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补缴的税款计入以前年度损益调整后转入利润分配-未分配利润 查看全部回复
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为什么保理方给公司支付款项 查看全部回复
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借:库存商品2000万 应交税费-应交增值税-进项税额260万 dai:应付账款-A公司 2260万 查看全部回复
之前暂估的分录怎么做的? 查看全部回复
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公司是工业企业么,如果经营范围没有销售原材料,出售时,计入其他业务成本 查看全部回复
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是的,收到发票的话 查看全部回复
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发的材料 借:原材料 372000 dai:应付账款 372000 付款 借:应付账款 421200 dai:银行存款 月末应付账款余额421200-372000,等下个月剩下的发货开票了再冲 查看全部回复
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从厂家购进的库存商品,实际货到了么,如果货到了,需要入账库存商品的 查看全部回复
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可以先低价销售,如果实在销售不出去了,就报损。 查看全部回复
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你好同学, 借营业外支出82000 dai原材料82000 查看全部回复
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酒厂是一般纳税人么 查看全部回复
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公司主要是商品流通企业,不是生产制造业,对么 查看全部回复
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借:原材料-A材料 400000 应交税费-应交增值税(进项税)68000dai:银行存款468000 查看全部回复
2324
2000元金额不大,可以直接入管理费用。分录 借:管理费用-装修费 2000 dai:银行存款 1500 库存现金500 查看全部回复
1476
tammy老师
借,长期待摊费用2000 dai,银行存款1500 dai,库存现金500 查看全部回复
2048
计入销售费用-运费 查看全部回复
1785
不一样,是要建造什么 查看全部回复
1379
可以挂账,挂账的意思就是你这个材料是卖给母公司的 借:应收账款-母公司 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税),成本正常结转,购买的物资有发票就可以税前扣除 查看全部回复
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实际银行收到款项了么 查看全部回复
1613
需要 查看全部回复
1053
借原材料70000 dai应付账款70000 查看全部回复
1160
Lucky
如果金额不大可以不调整,正常做本年损益,如果金额很大,需要调整以前年度损益,借 以前年度损益调整 dai 生成成本-直接材料 查看全部回复
2545
您好,您的具体问题是什么 查看全部回复
借:预付账款dai:银行存款 查看全部回复
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需要结转成本,会计分录是对的 查看全部回复
2293
你们公司确实有销售成品油是吗? 查看全部回复
1604
哈哈老师
借银行存款 551600预收账款10000 dai主营业务收入48000 应交税费应交增值税销项税额81600 查看全部回复
1922
购进时,借 库存商品 dai 银行存款等 查看全部回复
2300
是换发票还是退货? 查看全部回复
2277
需要结转成本,分录对的 查看全部回复
2210
用于员工培训,进项税额不需要转出,借 管理费用-培训费 dai 原材料 查看全部回复
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没问题,可以这么操作 查看全部回复
1863
2129
厚积薄发
制造费用 查看全部回复
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借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税,并结转成本 查看全部回复
2699
可以,母子公司都是独立法人,母公司和子公司的可以不一样 查看全部回复
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是的 查看全部回复
2066
为什么 要红冲 查看全部回复
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借:原材料-甲 -乙 -丙 dai:银行存款 查看全部回复
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库存商品是老板以前年度的购买的,那这些库存商品是老板无偿给公司的,还是以库存商品出资还是垫付购买的 查看全部回复
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根据新会计准则,试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。所以用来测试的该固定资产而启动生产程序,生产过程耗用的原材料不应该计入到该固定资产成本的“必要支出”,记到存货成本。 查看全部回复
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你们发出纸箱是怎么入账的 查看全部回复
2146
你是一般纳税人么 查看全部回复
3254
一般写借 其他应收款(员工名字) 查看全部回复
2364
刘淑萍
1、有追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理的应收账款的账面价值【考虑】),dai:现金、银行存款(支付供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)再保理:保理商将应收保理款转让予第三方,借:现金/银行存款/应收账款,dai:应收保理款,差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),dai:现金、银行存款(支付给供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)若买货商拒绝付款或无力付款,保理商放弃对供应商追索的权力,保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理,借:营业外支出—应收保理款、借:应收保理款—利息调整,dai:应收保理款—成本。 查看全部回复
2347
路面硬化费用计入“长期待摊费用”科目,在路面预计可使用的年限内摊销 查看全部回复
1842
这个垫付的材料款后期会收回么 查看全部回复
2482
你好,没错就是这么做的 查看全部回复
8380
如果只是代买的话,可以 查看全部回复
3130
前几年就找街边的卖废品的卖掉了,当时应该确认收入核算成本。 查看全部回复
2155
普通发票可以部分红冲 查看全部回复
2705
如果你们提供的是包工包料建筑服务,可以直接开*建筑服务*建筑服务 查看全部回复
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不可以,研发支出要通过研发支出科目核算,如果是研发阶段,不符合资本化条件,借 研发支出-费用化 dai 原材料。然后月末再从研发支出-费用化 结转到管理费用-研发费用 查看全部回复
2840
正常的处理更正之前的材料出库 查看全部回复
2264
纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。 查看全部回复
3033
种植葡萄的企业,购买果苗时,借 生产性生物资产 dai 银行存款 查看全部回复
2393
正常采购材料的支出登在哪张表上? 查看全部回复
1914
是收到预付的材料款还是应收的材料款 查看全部回复
1692
图一和图二是同一号凭证 查看全部回复
1395
孙老师
200000*13%/(1+13%)+18000*13%-2044=23304.85 查看全部回复
4262
借:销售费用 dai:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
3092
可以的,只要是真实的业务往来可以开具发票的 查看全部回复
2183
具体是什么业务呢,是清洁还是销售 查看全部回复
2912
先汇总下1-4月的1个点的收入分录,全部红字后,再按照新开具发票入账。申报增值税更正以前申报 查看全部回复
2869
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