其他行业企业相关问答-第9页-会计宝

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359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人，提问了185187 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

2009年1月份的时候出纳在现金支票存根联上写用途是借款30000元，当时我做的提现，借：现金贷：银行存款。过了几天就收到对方还款，双方都没有开具收据证明是借款，我就按照现金缴款单上的款项来源-收到还款，所以我就做了借：银行存款，贷：其他应收款，到2024年审计部门要审查这笔账，让我做调整，调整为借：其他应收款，贷：利润分配-其他收入，这样可以的？因为2024年我们的现金都是对的上的，所以审计让我这样调整。#其他行业#

答疑老师：杨老师.

09年的实际上是少做了一笔借：其他应收款 dai：现金所以你账面现金应该是对不上的查看全部回复

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固定资产折旧时，算出了残值，现目前资产累计折旧数剩余价值低于残值数，是直接将剩余的值全部折完吗？#其他行业#

答疑老师：李可可

你的意思是计提折旧计提的多了，是吗查看全部回复

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操作有问题吗？还没扣款 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

需要缴款查看全部回复

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我公司应该转款B公司250万元，实际只转款了5万元，后由法院退回其5万元至公司，法院由强制执行扣款了260万元，然后其中250万元为实际支付款项，2万元为诉讼费，8万元为执行费，该怎么做账呢？#其他行业#

答疑老师：李可可

我公司应该转款B公司250万元，实际只转款了5万元，后由法院退回其5万元至公司，是支付货款吗查看全部回复

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对方单位用安全措施费形成的固定资产移交给我单位，如何账务处理 #其他行业#

答疑老师：李可可

是无偿的么查看全部回复

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设备年收益率怎么计算，设备采购价10万，可用5年，每年收入4万 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

4*(P/A,I,5)=10 (P/A,I,5)=2.5 查看全部回复

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没有实际交易，合同，入库出库发票都齐全，这样的业务怎么入账 #其他行业#

答疑老师：李可可

首先采购，借库存商品等 dai 应付账款等查看全部回复

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政府通过了我司某个项目的申请，（政府不是股东）获得了这个项目的专项资金，项目是185万，我司承担100万，政府承担85万，政府第一年拨付56万，第二年拨付29万，但款项并未实际拨付到我司账户，而是通过某资源中心，具体流程为：我司内部列出采购清单-走完审批流程-询价下单-资源中心付款。想问下这种情况下，我司内部的100万是要单独列支吗？是正常做账在表格外体现还是有特别的科目？还有不通过我司的85万我司该如何在账目体现？怎么做账？#其他行业#

答疑老师：李伟老师

你好同学如果属于政府补助，且采用总额法的，我们的支出正常列支，实际收到补助时计入损益查看全部回复

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做了技术登记，开免税发票的技术开发项目，必须事自己公司做吗？如果委托外部单位来做这个项目，影响我们享受免税政策吗 #其他行业#

答疑老师：杨老师.

只要你们公司对项目做了免税登记和备案，就不影响查看全部回复

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一台设备10万，可用5年，年收入3万，设备年收益怎么计算，回本期怎么计算 #其他行业#

答疑老师：木言

一、设备年收益计算设备年收益等于年收入减去设备年折旧费用。 1.?计算设备年折旧费用： - 设备价值 10 万，可用 5 年，采用直线折旧法，年折旧费用为 10 万÷5 = 2 万。 2.?计算设备年收益： - 年收入 3 万，年折旧费用 2 万，设备年收益为 3 万 - 2 万 = 1 万。二、回本期计算 - 设备成本 10 万，年收入 3 万，假设不考虑时间价值 - 回本期 = 设备成本÷年收益 = 10 万÷3万 = 3.333 年。需要注意的是，这里的计算是基于一些假设条件，实际情况中可能会受到各种因素的影响，如市场变化、设备维护成本等。查看全部回复

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假设我入职的公司上一手会计没有把23年12月计提的未开票收入做未开票申报，导致24年1月账面冲回时企业所得税与增值税财报无法对上，如果我在1月按照正常计提收入销账做未开票收入申报的话，根据税局规定未开票收入申报数不能为负数，请问这种情况如何处理？#其他行业#

答疑老师：李可可

如果之前有填报未开票收入的话，增值税申报表上未开票收入栏次可以填负数的查看全部回复

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黄色圆圈内的金额填大写吗，还是不应该填，只需要填蓝色圆圈里的就行了。这是费用报销单报账 #其他行业#

答疑老师：杨老师.

要填，写小写就行查看全部回复

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国有独资公司一些废旧资产（旧桌椅，空调等）拍卖，这批资产是当时连同房产一起划拨进来的，并未单独清点房产里有多少设备，所以没有单独入固定资产。拍卖取得的收入怎么入账？#其他行业#

答疑老师：李可可

如果没有单独入固定资产，且旧桌椅，空调等对于房产来说价值很低，拍卖取得的收入可以记到其他业务收入查看全部回复

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就是我们开票给其他公司没有写购买方的银行账号地址电话 #其他行业#

答疑老师：李凤

全电发票的什么问题呢查看全部回复

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付款申请单后面可以附发票吗？大写的1273角和分前面的空应该填零还是打叉呢？#其他行业#

答疑老师：李可可

空应该填零还是打叉呢？都可以查看全部回复

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开一张票，车检器，交换机，线圈，这些的单位是什么，项目名称是什么 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

车检器，交换机，线圈，这些的单位是什么，可以是个查看全部回复

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公司性质：有嵌入式软件的制造业，享受增值税即征即退现在的问题：目前有个公司替我们做推广负责客情维护，订单达成后另行签订技术服务合同，我们给他们分成我的疑问：1、合同上约定的乙方的责任是做推广、客情维护、促成订单，但是又签技术服务的合同，这样是不是矛盾的 2、如果不矛盾，技术服务的成本做销售费用还是得记到设备的硬件成本 3、如果不走技术服务，给对方分成的话一般开什么类型的发票 #其他行业#

答疑老师：andy老师

可以签订补充合同，不矛盾，开具技术服务发票查看全部回复

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收到政府部门征用土地的补偿款，需要开票吗？怎么入账？#其他行业#

答疑老师：李可可

收到政府支付的拆迁补偿款免征增值税，应当开具免税普票，不得开具专票。查看全部回复

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1、内部财务管理制度建设及执行情况简要说明项目承担单位的主要财务管理制度、核算模式、支出审批权限管理；财务部门人员基本情况（人数及职称）；单位对财经法规及各项科技经费管理制度、规定的贯彻落实情况，科技项目经费支出审批程序和手续的完备性；以及单位内控制度的建设情况；列出为承担政府科技计划项目制定的具体管理制度。（是关于国家项目上的）#其他行业#

答疑老师：木言

以下是关于该项目承担单位在内部财务管理制度建设及执行情况的说明：一、主要财务管理制度、核算模式及支出审批权限管理 1.?财务管理制度： - 建立健全了严格的财务管理制度，涵盖预算管理、资金管理、资产管理、财务报表编制等各个方面。明确了财务工作的职责和权限，确保财务工作的规范、有序进行。 - 对国家项目经费实行专项管理，单独核算，确保专款专用。严格按照项目预算和相关规定使用经费，不得擅自改变资金用途。 - 建立了财务风险管理制度，对可能出现的财务风险进行评估和预警，及时采取措施加以防范和控制。 2.?核算模式： - 采用权责发生制进行会计核算，确保财务数据的准确性和及时性。 - 对国家项目经费单独设置会计科目进行核算，清晰反映项目资金的收支情况。 3.?支出审批权限管理： - 制定了严格的支出审批权限制度，明确了不同金额的支出审批流程和权限。对于重大支出项目，需经过单位领导集体决策。 - 国家项目经费的支出审批更加严格，需经过项目负责人、财务部门负责人和单位领导的层层审批，确保经费使用的合理性和合规性。二、财务部门人员基本情况单位财务部门共有[X]人，其中高级会计师[X]人，中级会计师[X]人，初级会计师[X]人。财务人员均具备专业的财务知识和丰富的工作经验，能够熟练掌握财务软件和办公自动化工具，为单位的财务管理工作提供了有力的支持。三、贯彻落实财经法规及各项科技经费管理制度情况 1.?单位高度重视财经法规及各项科技经费管理制度的贯彻落实，组织财务人员和相关项目负责人认真学习国家有关法律法规和政策文件，提高依法理财的意识和能力。 2.?严格按照国家科技经费管理制度的要求，加强对国家项目经费的管理和监督。建立了项目经费使用台账，对经费的收支情况进行详细记录，确保经费使用的透明和规范。 3.?定期对国家项目经费的使用情况进行自查和审计，及时发现和纠正存在的问题。对发现的违规行为，严肃追究相关人员的责任。查看全部回复

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企业职工食堂 #其他行业#

答疑老师：木言

1.?首先计算补贴总额： - 每月补贴总额 = 200 元/人 × 300 人 = 60000 元。 2.?然后分配补贴费用： - 产品生产工人应分配补贴 = 200 元/人 × 200 人 = 40000 元，计入生产成本。 - 车间管理人员应分配补贴 = 200 元/人 × 10 人 = 2000 元，计入制造费用。 - 行政管理人员应分配补贴 = 200 元/人 × 60 人 = 12000 元，计入管理费用。 - 专设销售机构人员应分配补贴 = 200 元/人 × 30 人 = 6000 元，计入销售费用。会计分录如下：计提时：借：生产成本 40000 制造费用 2000 管理费用 12000 销售费用 6000 dai：应付职工薪酬——职工福利费 60000 实际支付时：借：应付职工薪酬——职工福利费 60000 dai：银行存款 60000。查看全部回复

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