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王苗苗老师
可以,借:税金及附加——车船税 dai:应交税费——车船税 查看全部回复
1198
隋文老师
需要的,因为这个涉及所有者权益的,只要发生的,就得抵消 查看全部回复
1279
杨老师
可以当月计提当月,也可以当月计提下月,都是允许的 查看全部回复
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计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应收款--扣个人社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1607
税务师晓雨
大修理支出照常计提折旧 查看全部回复
5080
安叔老师
可以的 查看全部回复
1269
燕子老师
你好,1、企业所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额;2、应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。 查看全部回复
973
tammy老师
按应发工资来计算的,也就是计提的工资 查看全部回复
1193
patience
是的 查看全部回复
1400
用的是小企业会计准则,不用通过以前年度损益调整科目,可以做到利润分配未分配利润中 查看全部回复
1421
是的,规范的处理,福利费需要计提,通过应付职工薪酬科目核算 查看全部回复
1626
这个月做增值税,1月转营业外 查看全部回复
5393
小规模公司开专票,是要交增值税的,所以附加税需要计提做账 查看全部回复
1192
在年初的时候计提全年劳保费计提多了,年底需要冲掉 查看全部回复
2390
你这是只做到内账中吗 查看全部回复
2682
不发放部分是需要调增吗?是的 查看全部回复
1836
andy老师
同学,咱们平台规定一题一问,您具体想咨询哪一个问题呢,如果需要税收筹划,可以联系平台客服 查看全部回复
1941
1869
冲减多计提的部分,分录是正确的 查看全部回复
1455
23年年底前计提,可以在次年汇算清缴前发放申报。 查看全部回复
1690
借 固定资产清理40000 累计折旧40000 dai 固定资产 80000 查看全部回复
1245
22年汇算清缴时有纳税调增么 查看全部回复
1295
可以12月份计提,1月份发放 查看全部回复
1331
原来的加计抵减的分录,原样红字冲销 查看全部回复
1783
有约定利息怎么支付么,是按期支付,还是到期一次性支付 查看全部回复
987
空调属于固定资产,需要计入固定资产科目,按期折旧的 查看全部回复
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是的。固定资产需要每月计提的, 查看全部回复
1335
wam
每三个月支付9万元,一年36万元、三年一共108 借:使用权资产 A=9*((P/A,i,12)) 租赁负债-未确认融资费用 =108-A dai:租赁负债-应付租金 108 借:递延所得税资产 A*25% dai:递延所得税负债 A*25% 查看全部回复
1526
折旧费一般是月末计提 查看全部回复
1461
报经批准前: 借:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备(如有) dai:固定资产 查看全部回复
1155
借入款项,财务会计,借 银行存款760 000 dai 长期借款760 000。预算会计,资金结存-货币资金 760 000 dai 债务预算收入760 000 查看全部回复
1828
西贝老师
同学你好,缴纳社保的分录看不懂吗? 查看全部回复
原则上是需要计提的,但是实际工作中不计提直接进费用也没有什么问题 查看全部回复
1975
11月的工资是在11月正常计提,借 管理费用-工资等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1778
可以,一般印花税是不需要计提的,缴纳时直接入账就可以了 查看全部回复
1819
可以先预提本期的房租费用 查看全部回复
1658
哈哈老师
是的,需要计提个税的 查看全部回复
1790
这个看公司要求了,没有强制规定 查看全部回复
1551
计提什么,收到发票正常入账就可以了 查看全部回复
1347
账务上增值税是正常核算的,减免的增值税普票部分计入营业外收入/其他收益。 查看全部回复
2114
折旧方法改变后折旧额的确定 来源无忧考网:https://www.51test.net 原文网址:https://www.51test.net/show/108995.html 查看全部回复
1513
Lucky
一般根据上个月工资表计提,实际发放时候在调整 查看全部回复
1688
个人社保部分是包含在工资薪金里的,不需要重复计提 查看全部回复
1612
可以 查看全部回复
1996
是分录吗? 查看全部回复
1253
1810
需要计提 查看全部回复
1292
每个月固定的餐补一般都会认定属于员工工资,交通补贴则会分为两种情况,一种是直接以贴票报销为依据认定属于报销款,另一种则多是从法律规定和证明责任分配的角度认定属于员工工资。 查看全部回复
5123
可以的,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 查看全部回复
3990
李伟老师
会计每个月预算计提员工伙食补贴到个人的工资薪金 这个是什么意思,是直接以补贴的形式发给员工吗/ 查看全部回复
1789
原分录红字冲回原暂估固定资产,按篮子发票金额做固定资产,调整以后月份折旧就可以 查看全部回复
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同学你好,个税是不用计提的 计提工资借 工资1000 dai:应付职工薪酬1000 发放借:应付职工薪酬1000 dai:银行存款 900 代扣代缴个税 1000 缴纳税款 借:代扣代缴个税100 dai:银行存款100 查看全部回复
1277
社保缴费各地缴费属期有差异,有交当月的 也有交上个月的,如果你那里是12月交11月社保,可以11月计提 12月缴纳 查看全部回复
2512
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意思是你们现在开具发票了是吗? 查看全部回复
2430
社保是需要计提的 查看全部回复
1374
计提工资是应发工资,如果有请假的话,要扣除请假的 查看全部回复
1777
你的其他应付款是什么? 查看全部回复
1403
政府发放给员工的租房补贴,发放时不是公司承担的支出 查看全部回复
1467
谭老师
借:管理费用,dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2062
现在小微企业附加税减半征收 ,可以 查看全部回复
1504
福利费应该计入管理费用-福利费 查看全部回复
1436
易老师
11月补提2个月的折旧就可以 查看全部回复
1727
借,财务费用 dai,银行存款 查看全部回复
1168
存在期初余额,在交纳社保或者发放工资的时候dai方金额与之前计提的不一致 查看全部回复
1232
计提 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬 发放 借 应付职工薪酬 dai 其他应收款-社保个人部分 应交税费-个人所得税 银行存款(实发工资) 查看全部回复
1559
同一个进行是什么意思 查看全部回复
1880
如果该支出确实是属于去年的可以补计提,放到今年成本里 查看全部回复
3123
计提车船税,借 税金及附加 dai 应交税费-应交车船税。缴纳保险时,借 管理费用-车辆费用 应交税费-应交车船税 dai 预付账款 查看全部回复
942
如果在24年汇算23年企业所得税前取得发票,可以税前扣除 查看全部回复
2814
小规模税费一般是季度申报吧 查看全部回复
2019
1767
木言
后者,需要做进项税额转出 查看全部回复
1568
是的,最终完工的时候合同结算价款结算跟收入结算对冲完之后是为零 查看全部回复
2235
需要的 查看全部回复
1311
不交增值税的话,就不用结转计提。但是进项和销项还是要结转的或选择年底一次性结转。 查看全部回复
2200
需要的, 查看全部回复
1165
不需要 查看全部回复
2070
是计提的时候多呢,还是发放的时候多? 查看全部回复
792
你们的金额大吗 查看全部回复
1820
拆除的设备的收益计入其他业务收入 查看全部回复
1657
秦枫老师
正常家具的折旧年限是5年 税法上可以享受一次性入成本 会计上要求按照5年分期折旧 不知道你们公司可有固定资产管理制度 可有标准 没有的话 一次性计入费用没有太大问题 税务是认可的 查看全部回复
2116
支付的城建税 应该做借:应交税费-城建税dai:银行存款 做成了借:税金及附加 dai:银行存款 更正借:应交税费-城建税 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
1613
以前年度的损益不能用当期的费用,应该用以前年度损益调整科目,然后结转至利润分配-未分配利润 查看全部回复
1937
是补缴以前年度的所得税么 查看全部回复
1527
需要 查看全部回复
2389
不一定是10月份计提的 查看全部回复
2879
1.车子的折旧年限是根据公司情况和车子的使用情况自行估计 查看全部回复
1916
收到 查看全部回复
可以根据固定资产的名称设置二级科目 查看全部回复
1582
如果在明年的汇算清缴前补发了今年10月和11月计提的工资,不用纳税调增。 查看全部回复
1940
实务中,还有不少企业还是按账龄计提坏账的 查看全部回复
1966
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2084
计提职工薪酬,计提各类折旧,计提各类税金,摊销待摊费用,结转未交增值税 查看全部回复
5517
如果是属于集体福利,不能准确分摊到个人是不需要交个税的 查看全部回复
1978
如果属于上述范围的可以计入职工教育经费 查看全部回复
2105
是出租方么 查看全部回复
1823
一般按月缴纳就按月计提,按季度缴纳就按季度计提. 查看全部回复
1804
需要,借 管理费用-工会经费等 dai 应付职工薪酬-工会经费 查看全部回复
1376
借 管理费用/生产成本/合同履约成本等-工资 应发工资 dai 应付职工薪酬-工资 实发工资=应发工资-个人社保-个税 查看全部回复
1226
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