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孙老师
《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第三条:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.所以企业所得税方面对买一赠一的涉税处理.但是增值税方面总局到现在也没有一个对买赠一如何处理的具体文件,因此争议较大,建议在办理"买一赠一"业务的发票开具时,应注意将折扣额与销售额同时填写在发票的"金额"栏内。 查看全部回复
788
夏老师
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李可可
为代收代付,可以通过其他应付款或其他应收款科目核算 查看全部回复
1025
李凤
代收代付? 查看全部回复
719
王佳丽
毛利一般是营业收入减去营业成本 净利润是毛利再减去期间费用 税金及附加等的 查看全部回复
877
杨老师.
有一定的风险,但不大 有风险就是如果后期盈利,税务可能会对你弥补亏损的期限金额有疑问(正常弥补5年,比方22年亏损可以弥补,但其实有一部分亏损是19年的,不能弥补) 说不大的原因是,这种费用金额都不是特别大,税务也不太关注 查看全部回复
1382
李伟老师
总的边际贡献=总收入-总成本=524185.81-439093.29=85092.52 边际贡献率=85092.52/524185.81=0.162332742277 保本额=100765.82/0.16233274=620736.272917 保本量=保本额/销售单价 查看全部回复
1394
王苗苗老师
可以直接在1月份享受全年6万元,但未享受 查看全部回复
683
wam
是这样 查看全部回复
1286
patience
是组织机构么 查看全部回复
1110
云峰老师
你好同学,不能用钱去减利润表。 查看全部回复
2750
是不是之前年度的本年利润有没结转的话,或者有以前年度调账的调到本年利润科目了,可以看一下本年利润的明细账 查看全部回复
754
燕子老师
为什么要扣1%? 查看全部回复
1145
andy老师
一般让你写这个报告,会给你提供模板,你根据你们财务报表数据修改填写 查看全部回复
653
税务师晓雨
需要 查看全部回复
1246
是要计算公式是吗? 查看全部回复
1282
西贝老师
同学你好,这种一般是银行手续费哈,入财务费用哦 查看全部回复
1449
做收入 查看全部回复
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收入明细表,成本支出明细表,期间费用明细表 这些不填报 查看全部回复
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作为扣除的部分需要有的,收入是否开票不影响。 查看全部回复
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没有收对方租金费用,娃娃机的收入,我们平分,平分的收入就相当于租金 查看全部回复
2785
同学你好,分公司非独立核算,也就是分公司单独不建帐,不做账务处理。收入支出总公司统一做账处理就可以了 查看全部回复
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同学你好,利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 查看全部回复
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①在个人所得税上看到两个公司都给我发工资,报税的时候都有累计减除费用5000*月份,一个累计费用扣了6万,一个扣了55000,这是可以同时扣除的吗?不可以都扣除,每个人每年的减除费用是6万 查看全部回复
1266
杨老师
需要,累计减除费用一个月5000,一年6万,只能扣一个 查看全部回复
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你好同学,打折还是折后介确认收入。 查看全部回复
1547
服务行业是可以的,可以解释过去 查看全部回复
1521
谭老师
可以给他发一些工资呀 查看全部回复
1257
上一年审核的期末余额 查看全部回复
1660
判断研发需不需要资本化,需要资本化,汇集到研发支出-资本化支出,形成无形资产后,按无形资产进行相关账务处理。如果费用化,通过研发支出-费用化归集,月末转管理费用-研发费。费用化造成的企业亏损没有影响,是正常的 查看全部回复
1442
现在是什么阶段? 查看全部回复
1874
是取得费用发票么 查看全部回复
1203
需要交企业所得税,企业所得税=(430000-100800)*25%*20%=16,460 查看全部回复
1441
1、跨月收到成本发票,是否需要暂估成本,还是说补开发票之后附在上月凭证后即可。如果成本属于当期,次月才能取得发票,当期可以先预估成本入账,在实际工作中可以在取得发票后附在凭证后面 查看全部回复
1727
tammy老师
相当于你们公司用收入的一部分换取场地费, 查看全部回复
2013
时间只要不出现跨年情况,就没有什么问题 查看全部回复
2113
你们租赁的办公室算是费用,你们不是出租方,怎么能算收入呢 查看全部回复
1823
老板的私人卡,是不能直接作为公账卡的,一般公司成立的时候都会办一张银行卡作为基本户,可以再办别的卡作为一般户,但是都是以公司名义办理的,建议后续可以和老板沟通,让他和客户及供应商的往来款直接走公账,不要走他的私人卡 查看全部回复
1680
算 查看全部回复
1576
同学你好,权责发生制,是指凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用,无论款项是否收付,都应当作为当期的收入和费用确认;凡是不属于当期的收入和费用,即使款项已在当期收付,也不应当作为当期的收入和费用。收付实现制,是指以实际收到或支付的现金作为确认收入和费用等的依据。 查看全部回复
1358
帮客户买东西有发票么 查看全部回复
1388
不会,开办期间是正常的 查看全部回复
2807
2120
清岚
你好,等下老师先看下你的问题 查看全部回复
2049
入账在收入里 查看全部回复
1924
安叔老师
税务局查到的吗?40万税务局不认可吗 查看全部回复
2464
4万是你暂估费用的金额呢,如果你是不想交季度所得税那你还缺19万的发票 查看全部回复
4504
收入增加借方可能是货币资金或者应收账款 成本增加dai方可能是货币资金或者应付账款 费用增加dai方可能是货币资金或者其他应付款 查看全部回复
1573
同学你好,收入-费用可以替换成利润 查看全部回复
2533
同学你好,第一张图你就看发生的各类业务银行存款增加还是减少,第二张也是同理应收账款增加还是减少,第三张图就是提取现金,库存现金增加,银行存款减少 查看全部回复
2042
你的上家是开商品发票给你10元,然后你开12元发票给下家 查看全部回复
2941
如果是跟公司经营相关的费用支出,就按照发票和业务实质正常入账。 查看全部回复
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不需要拆,都按租金开票入账 查看全部回复
4110
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1954
邹经理
这个收入是什么意思? 查看全部回复
2393
4022
意思是公司和个人合开了网上商城 查看全部回复
1567
阿米果
分公司是独立核算吗?与总公司是否同在一个地级市? 查看全部回复
2923
可以 查看全部回复
2656
财产租赁所得,以一个月内取得的收入为一次。 查看全部回复
4190
这个就相当于你们和医院合作,你们给医院和用户提供交易的平台,所有的挂号费和药费在平台支付,你们收款扣除手续费之后把剩余的款项统一和医院结算对吧? 查看全部回复
1966
甘老师
问题收到 查看全部回复
2582
秦枫老师
有600万收入 利润最后还有多少?尽量把利润控制在 300万以内享受小微政策企业所得税5% 查看全部回复
2370
如果以后都不能取得发票的话,是可以做损益类科目的,只不过汇算清缴的时候需要调整(没有发票不能所得税税前扣除)。收入类的不用调整,收入是在符合收入确认条件的情况下才做收入 查看全部回复
3000
成本费用包含财务费用 查看全部回复
3350
如果你们公司的经营收入确实这么少,费用折旧也是合理的,那就不用管他 查看全部回复
1513
在收入准则中,合同负债和合同资产均属于新收入准则中新增的会计科目,同学可以把合同负债理解为预收款项,这两个概念是相同的,区别在于执行收入准则时预收款项按照合同负债核算,除收入准则外,其他准则预收客户提前支付的金额应该按照预收款项核算,所以合同负债是客户支付的货款,由于没有达到收入确认条件,所以在合同负债中核算,达到收入确认条件之后,合同负债应该结转至营业收入科目,而不是营业成本科目。 而合同资产是应收账款的前身,指的就是企业已经获得收款的权利,但是由于合同尚未履行完毕,当履约完成之后,合同资产最终会变成应收账款而收取客户支付的对价。 查看全部回复
3123
没有成本就不需要结转成本了 查看全部回复
2062
财务费用是费用类科目,一般发生额写在借方 查看全部回复
3341
如果账务是真实的,账务处理没问题的话,一般是没风险的 查看全部回复
2125
你说的系统是什么系统 查看全部回复
2619
工会的帐(经费收支的)一般年末做决算时,一次性结转就可以,不必月月结转。如果有经营业务的就要按月结转了,涉及到税费,利润等等。 查看全部回复
6008
首先要先弄清楚收款和付款的实际经济业务的实质是什么,用途是什么 查看全部回复
3600
直播带货,平台已经代扣代缴过个税了 查看全部回复
4638
不合理的,取得股息红利需要按照取得的收入作为计税基础的 查看全部回复
1973
1与合同相关的费用借:工程施工-合同成本 dai:银行存款/应付账款 查看全部回复
许老师
超过4000,需要打八折乘以10% 查看全部回复
2236
合同中约定是包含中间人介绍费的话,开全额发票 查看全部回复
3129
外账就是标准化账务处理,按照发票账务处理,无票就 不得入账了,税负率按照行业不同一般1%-3%左右,这方面知识就是按照会计的理论账务处理即可 查看全部回复
1658
这种情况建议开普票 查看全部回复
2637
只要是真实的业务往来,发票没问题,是可以正常认证的,超五万进项留底的话会有问题吗?一般不会有问题,一般不需要跟专管员沟通。 查看全部回复
3551
可能是社保公积金支出 查看全部回复
5685
个人转让股权是吗? 查看全部回复
2604
企业一直亏损会影响企业的经营,企业的声誉。 查看全部回复
2548
对,开票了就要申报收入 查看全部回复
2465
厚积薄发
主要看看学校有没有支配该笔收入的权利 查看全部回复
1986
那垫付相关费用的发票开给谁了 查看全部回复
1901
这个要计算一下 查看全部回复
4525
你们主体是通过个体户还是小规模纳税人 查看全部回复
5244
是的 查看全部回复
车一般是计入固定资产 查看全部回复
3222
个体户的话交经营所得个人所得税 查看全部回复
1731
是的,有收入填写收入,没有收入,收入不填,填写其他的有数据的项目 查看全部回复
1707
一、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第七条规定:“ 收入总额中的下列收入为不征税收入: (一)财政拨款; (二)依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金; (三)国务院规定的其他不征税收入。” 二、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第二十六条规定:“企业所得税法第七条第(一)项所称财政拨款,是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金,但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 企业所得税法第七条第(二)项所称行政事业性收费,是指依照法律法规等有关规定,按照国务院规定程序批准,在实施社会公共管理,以及在向公民、法人或者其他组织提供特定公共服务过程中,向特定对象收取并纳入财政管理的费用。 企业所得税法第七条第(二)项所称政府性基金,是指企业依照法律、行政法规等有关规定,代政府收取的具有专项用途的财政资金。 企业所得税法第七条第(三)项所称国务院规定的其他不征税收入,是指企业取得的,由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。” 三、根据《财政部 国家税务总局关于财政性资金 行政事业性收费 政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2008〕151号)规定:“一、财政性资金 (一)企业取得的各类财政性资金,除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外,均应计入企业当年收入总额。 (二)对企业取得的由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金,准予作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。 查看全部回复
8272
一般在利润表的成本里,不可以根据收入计算 查看全部回复
1665
如果是科目错了,可以调整科目 查看全部回复
2232
小妮老师
你们几套账? 查看全部回复
1846
按照发票做应收和应付的分录,然后签顶账协议,把应收和应付相互冲抵掉 查看全部回复
3418
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