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税务师晓雨
生活服务免征增值税优惠政策早就到期了,你说的是什么业务开的免税发票? | 财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告 财政部 税务总局公告2021年第7号 三、《财政部?税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(财政部?税务总局公告2020年第8号)、《财政部?税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》(财政部?税务总局公告2020年第9号)规定的税收优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2021年3月31日。 查看全部回复
3958
你们自己购买的原材料、辅料,自己提供加工,这个不属于委托加工 查看全部回复
3491
andy老师
签订劳动合同的 借:相关成本费用 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
3338
夏老师
借:制造费用 20000 借:其他应收款一员工电1000 dai:银行存款21000 借应付职工薪酬 dai:其他应收款-职工电费 1000 查看全部回复
4668
venus老师
分录没有问题 查看全部回复
3578
你们这个不属于委托加工,你们购进原材料按照购进处理,加工完按照销售处理 查看全部回复
3525
按照你的汽车价格+购置税记到固定资产,如果是一般纳税人用不含税价格 查看全部回复
3194
你们是销售方还是购买方? 查看全部回复
4441
如果是使用的是老准则的话: 第一步,确认融资费用和入账价值 借:固定资产——融资租入固定资产 未确认融资费用 dai:长期应付款——应付融资租赁款 银行存款 每月支付租金: 借:长期应付款——应付融资租赁款 应交税费—应交增值税(进项税额) dai:银行存款 查看全部回复
3536
9月没有缴,就不记 查看全部回复
3489
哈哈老师
所得税并不免征 查看全部回复
3717
如果都是普票,季度收入不超过45万,都填10行 查看全部回复
3441
那你需要确认是退的什么税才知道记到哪个科目,因为记的科目不一样,可能需要缴税的 查看全部回复
3872
你选错了,现在所属期是9月,你选的是10月,10月要到下个月才能抵扣 查看全部回复
4509
本来就是这样做的,正确的 查看全部回复
5182
高老师
你好,可以 查看全部回复
3680
你们是卖内衣的?还是个人买的内衣?如果是公司是卖你内衣的,购进货物记到库存商品,如果是个人买的,和公司经营无关的,不要往公司账上记 查看全部回复
3077
需要的同学,是这样的 查看全部回复
3277
这个要看情况,如果次月没有开专票,你填不了数据。因为不能填负数,一般是有专票的时候红冲,或者你咨询一下主管税局怎么处理 查看全部回复
3985
金额小的话,直接补记到今年就就可以 查看全部回复
4099
1.全额确认收入时,其会计分录如下: 借:银行存款, dai:主营业务收入, 应交税费—应交增值税(销项税额) , 2.确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”,其会计分录如下: 借:主营业务成本, 应交税费—应交增值税(销项税额抵减) , dai:银行存款, 3.月底结转未交增值税,其会计分录如下: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—未交增值税。 查看全部回复
3167
大宁老师
如果当时没预缴就是季度申报时缴纳 查看全部回复
4236
你好,如果前期有预付款,是这样的 查看全部回复
3024
借:待处理财产损溢 dai:库存商品 确认时借:营业外支出 dai:待处理财产损溢 查看全部回复
4242
借:管理费用/制造费用等 dai:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 dai:钱 应付账款 查看全部回复
3758
Alice老师
您好,事业单位适用的是事业单位会计制度,是不同于企业的 查看全部回复
3774
请把你的业务描述一下,否则无法判断是否对 查看全部回复
4692
我看昨天有老师给你回过了,你是有疑问还是什么问题? 查看全部回复
3904
如果是你们的收入,借:其他货币资金-支付宝 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
3071
借:税金及附加 dai:应交税费——地方水利建设基金 实际交纳时: 借:应交税费——地方水利建设基金 dai:银行存款 查看全部回复
3997
借:银行存款 dai:营业外收入-违约金 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
4047
1%部分的增值税了,减免直接记入到营业外收入里面2%的部分不需要单独做的 查看全部回复
4046
需要满足一定条件 查看全部回复
10780
材料真实存在,就是票没开来吗?如果是的话,需要按实际收入结转成本 查看全部回复
4617
Annina老师
是的 查看全部回复
4522
王苗苗老师
购买方的业务,根据业务类型,记到相关成本费用就可以 查看全部回复
2803
只有一种情况可以:你们是新成立的小规模公司,且没有发生过经营业务,然后转为一般纳税人后可以抵扣,其他的不能 查看全部回复
9023
看不懂你想表达什么意思,请换个方式再描述一下 查看全部回复
红字信息表开成功了, 在附表2,第20行填写 查看全部回复
3931
借:相关成本费用 dai:钱 查看全部回复
3181
对的 查看全部回复
3597
借:固定资产 dai:长期应付款 银行存款 查看全部回复
3477
借税金及附加 dai应交税费应交印花税 借应交税费应交印花税 dai银行存款 查看全部回复
3503
附加税也是12% 查看全部回复
5195
不需要调整去年的业务,直接dai:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项 负数 dai:银行存款 查看全部回复
4282
你们如果是重新建账的话,那么期初数可以根据盘点的数据作为期初数 查看全部回复
3584
填写主表及其减免税附表进行申报 查看全部回复
5228
支付给员工,借:其他应收款 dai:钱,然后员工回来报销,借:相关成本费用 dai:其他应收款 查看全部回复
4063
如果直接让你调整到第三季度的话,那么你直接把账补到3季度,红冲3季度的成本。 查看全部回复
4573
你们是销售吗?还是别的什么 查看全部回复
4575
借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
3116
你们是租进来对外出租吗 查看全部回复
5484
李钢老师
那就是个税申报错了,更改申报表即可 查看全部回复
4154
是要结转到库存商品,还是卖产品要结转成本? 查看全部回复
小黑
借银行存款dai应收 查看全部回复
5804
根据业务做 查看全部回复
3049
先查找原因,看哪里错了。会计错了,就调账,申报表错了就改报表 查看全部回复
4606
现在增值税一般都是按照季度征收的,第三季度收入不超过45万,没有开专票的话,是免征增值税的 查看全部回复
6059
如果电费都开给你们了,对方用的电费,你们给对方开2万的发票,记到应收账款2万,冲应付账款 2万就可以 查看全部回复
3553
如果是你们销售收入是10万(自己换算不含税收入)那么你们应该开10万的发票。如果你们支出是3万,那么对方应该给你们开3万的发票,如果是剩余的1万对方不要了,可以转到营业外收入 查看全部回复
3472
支付的时候借:应付职工薪酬 dai:银行存款 退回的时候:借:银行存款 借:应付职工薪酬 负数 查看全部回复
8187
李伟老师
如果你要确认无票收入,那么和开票收入的分录是一样的 查看全部回复
4196
支付100,退100的可以不处理 查看全部回复
4191
如果是免征增值税,借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入或者其他收益 查看全部回复
3099
你们是委托加工吗? 查看全部回复
4580
有的 查看全部回复
5168
陈米老师
可以开票,本月申报截止日期26号,记得按时申报哟! 查看全部回复
4466
悠悠老师
计提的是当月的工资。所以,10月做9月的账,计提的是9月的工资(不是做账的时间)。 9月做8月的账,计提的是8月的工资。 至于发放的工资属于什么时间的,视企业情况而定。 有的是当月的工资当月发, 有的是当月发上个月的工资。 查看全部回复
4407
您好,建议入固定资产,按5年计提折旧 查看全部回复
5298
是否需要入库可以根据你们的公司情况去处理。如果公司要求入库,那就入库 查看全部回复
5052
2020年 1.6月收到政府补助100万元 借:银行存款 100 dai:递延收益 100。 2.6月购进设备 借:固定资产 60 应交税金——应交增值税(进项税额) 10.2 dai:银行存款 70.2。 3.10月,支付相关费用15万元 借:管理费用 15 dai:银行存款 15 借:递延收益 15 dai:营业外收入——政府补助 15。 4.计提7月~12月折旧 借:管理费用——折旧6(60÷5×6÷12) dai:累计折旧 6 借:递延收益 6 dai:营业外收入——政府补助 6。 2021年 1.8月,支付相关费用25万元 借:管理费用 25 dai:银行存款 25 借:递延收益 25 dai:营业外收入——政府补助 25。 2.计提1月~12月折旧 借:管理费用——折旧 12 dai:累计折旧 12 借:递延收益 12 dai:营业外收入——政府补助 12。 查看全部回复
3746
如果企业没有消费税的话,那附加税的计税依据是缴纳的增值税税额 企业所得税则不是根据增值税 查看全部回复
3656
如果是只考虑一般纳税人的情况下:1、有的园区有增值税返还。2、增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。其他就是看行业了 查看全部回复
3564
如果这些没有开到租赁发票里面,记到营业外支出,不得税前扣除 查看全部回复
4372
B公司收到汽车,借:库存商品 dai:应收账款 销售的时候借:银行存款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
2704
小规模季度收入不超过45万,开普票免征增值税 查看全部回复
车船税计入到税金及附加里面 查看全部回复
3974
借:应交税费应交增值税 dai:营业外收入 查看全部回复
3948
检查收入 查看全部回复
3903
是正数借方的 查看全部回复
4468
小规模不能开九个点税率的发票 查看全部回复
3859
可以,查看财税2019年22号文件 查看全部回复
6038
对,发票都开了3%,肯定是按3%走 查看全部回复
3797
需要缴纳增值税 查看全部回复
3510
需要缴纳增值税 附加税 个人所得税 企业所得税印花税 查看全部回复
3787
一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
4166
如果是费用已经发生,按照权责发生制,应该确认费用。如果是一次支付的是短期的费用,先暂估入账。借:销售费用 dai:钱,发票到了红冲暂估,然后按照发票上的金融入账 查看全部回复
3712
当月。 查看全部回复
5695
开票收入和未开票收入做账都一样 查看全部回复
3823
开票季度超45万,就要全额交税 查看全部回复
3800
要么是换票,要么借:管理费用 财务费用 负数 dai:银行存款 查看全部回复
4566
借:预付账款 dai:银行存款 每月摊销的时候借:管理费用/制造费用等 dai:预付账款 查看全部回复
3440
产生的关税计入进口商品的成本中,一般纳税人增值税计入待认证进项税额或进项税额中 查看全部回复
3485
你是不是之前处理错了?上个月发票开错了,你可以直接作废,作废的发票是不需要缴税的。如果是当月红冲了又开具新的发票,也不会多缴税 查看全部回复
7045
一般不退,抵减后期交纳税金 查看全部回复
4173
和购进时分录一样,只不过数字做成红数 查看全部回复
3886
企业有利润才需交企业所得税,亏损是不用交的。 企业的利润,是收入一成本(费用)。 你只给收入是计算不出来的。 查看全部回复
5813
如果没有付钱,每个月借:管理费用/制造费用等 dai:其他应付款 支付的时候借:其他应付款, dai:银行存款 查看全部回复
3248
你说的这些都不缴 查看全部回复
4045
你说的是挂靠吧,具体怎么算,你和挂靠单位沟通一下 查看全部回复
2881
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