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A公司委托B超市销售甲产品200件,协议80元一件,成本50元,增值税税率17%,B超市以90元每件的价格将该笔商品全部出售,取得销售收入18000元,增值税3060元。A公司收到代销清单后 ,确认销售收入为16000元,增值税2720元。 要求:分别编制委托方和受托方的相关会计分录#初级#
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我们公司四月初做的税务登记,月底提交了增值税一般纳税人登记表,选择当月1日生效,但是五一假期休息,税局老师通过要五月了,那我们公司报四月税,属于一般纳税人还是季中转小规模、一般都要报呢?#服务业#
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公司接了一个工程把钱付给个人,个人负责购买材料和人工,然后代付供应商材料款和人工费,购买的材料款因为我们是小规模对方是一般纳税人,所以不开发票,找人代开发票给我们,这样操作有什么风险?如何操作更加安全?#建筑工程#
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企业是一般纳税人,提供建筑服务:此前有很多一般计税方法的异地项目,有很多预缴税款留抵。现在公司本地有一个按简易计税方法的项目,在公司主体申报的时候,此前一般计税方法留抵的预缴税金可以抵扣这个简易计税的税金吗?如果可以,那会计分录怎么做?#建筑工程#
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小规模纳税人,主要经营劳务派遣和人力资源服务,21年没有开发票,但是申报了派遣员工的工资。22年开始开票。(税务局开票 要求劳务和服务分开 都是开5%)请问一下账务处理是不是如下 21年计提工资 借 预付账款-工资 贷 应付职工薪酬 付工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 22年开发票 借 应收账款-某公司 贷 主营业务收入-劳务费 主营业务收入-服务费 应交税费-应交增值税-简易计税 结转21年工资 借主营业务成本-服务成本 —工资 应交税费-应交增值税-简易计税 贷 预付账款-工资#初级#
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