资产负债表,利润表,未分配利润,缴税,计提,所得税

你好，老师，1-2这是我们6月份的资产负债表和利润表，我们公司年初未分配利润是62万多，到了6月底是50多万，这个数据是怎么出来的。然后第三四张是我们9月份的表，我们是不是不需要缴税？我也不用计提所得税？#商业#

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哈哈老师您好，我们公司是小规模，季报，2019年末未计提企业所得税，等2020年实际缴纳的时候才计提。我做2019年企业所得税汇算清缴填报财务报表时，把这部分企业所得税调到了2019年的财务报表中。这样的话我报2020年财务报表时这部分企业所得税需要调减掉吗？我现在在利润表把这部分所得税调减了，但是资产负债表是根据金蝶里生成的报表填的，这样的话两个表里未分配利润的逻辑关系就对不上。我现在很发愁，不知道该怎么做了#建筑工程#

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

老师，我们是小企业会计准则，2022.12暂估了一笔费用，分录：借：管理费用 10万，贷：应付账款10万。2023.4进行汇算的时候，因费用无法取得发票，故纳税调增了10万，补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款，应该怎么做分录？我试过两种分录冲销方式，都会影响当期财务报表，第一种分录，借：管理费用 -10万，贷：应付账款 -10万，这样做的话，当月的利润就会增加10万，那这10万我岂不是又要交一次所得税啊？然后又用了另一种分录，借：利润分配-未分配利润10万，贷：应付账款10万，这样不影响当期损#商业#

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第三季度交了所得税，也计提了盈余公积，资产负债表和利润表为啥不平啊#工业制造#

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所得税汇算清缴补交后，资产负债表的未分配利润年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数， 所得税汇算清缴补交所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。 差额就是补交的所得税，怎么样才能平#房地产#

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个独查账征收注销 资产负债表其他应付款有余额 调整后借其他应付款 贷营业外收入 结转未分配利润 借：营业外收入 贷：本年利润后 其他应付款没有余额 但是利润表有利润 需要缴纳所得税 想问一下如何调整不需要缴纳税金？#房地产#

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小企业会计准则，资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等，差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额，退回的企业所得税我没用以前年度损益调整，分录是借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润，请问我的分录是不是对的？资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略？#服务业#

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请问企业执行小企业会计准则，今年发现去年多计提了累计折旧#房地产#

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报完资产表和利润表后，去申报企业所得税 ，计算得出需要交所得税，是不是要回到利润表修改减去所得税费用，那资产负债表需要修改吗？需要修改未分配利润吗？#工业制造#

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小企业会计准则汇算调表不调账，需要调年度财务报表资产负债表和利润表吗？#初级#

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计提法定盈余公积是按利润表的净利润10%计算吗，如果年初资产负债表的未分配利润还有亏损，会影响计提的法定盈余公积吗#房地产#

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当年发现以前年度漏计提所得税和印花税等，但是已经交税。通过以前年度损益调整后，会导致资产负债表的利润分配未分配期末-期初数与利润表净利润一致嘛？#商业#

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我上个月电费多计提了，本月冲了管理费用和本年利润，12月把本年利润结转未分配利润，这样导致我财务报表数据不对，资产负债表的未分配利润期末数与利润表累计数加未分配期初数总和相差就是我回冲的数字，老师怎么解决呢#其他行业#

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调账后资产负债和利润表之间的勾稽关系对不上了怎么办#商业#

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年度汇算清缴的金额在利润表里是不是无法体现？资产负债表中的期初未分配利润应该等于净利润+年初未分配利润，但是我的资产负债表中差年度汇算清缴的金额，这样对吗#工业制造#

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企业所得税是先结转损益得出利润表之后然后再计算出所得税额，然后计提所得税，然企业所得税是先结转损益得出利润表之后然后再计算出所得税额，然后计提所得税，然后再返回。啊，重新结转损益吗#出纳#

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资产负债表和利润表勾稽不上，差额是同控取得长投时银行存款和长期股权投资的差额冲减的未分配利润，请问账务处理有问题吗#出纳#

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企业所得税问题 比如我7.8月做了账（没有计提企业所得税）正常结账后，9月做账后需要计提企业所得税吗，如果计提从哪里看数据，具体怎么操作流程（新手小白，麻烦细致点）？ （有人说不用计提，当月填表了补提企业所得税，有的说了计提的方法:先结转损益，然后就可以看到利润表，用利润表利润总额去乘以相应的税率，有的说做了账后用预缴企业所得税申报表预填数据得到企业所得税，再去反结转损益，再计提所得税），我想知道实操中的操作流程是什么样的？#商业#

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根据科目余额表填制资产负债表和利润表，资产负债表平了，但是利润表中的净利润跟资产负债表中的未分配利润差额不能相等是哪里出问题了呢#其他行业#

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公司2018年前是核定征收，当时未取得成本发票，都是现金付的材料款，导致资产负债表中现金和未分配利润金额较大，2019年开始查账征收，账务报表是连续之前的，到现在一直这个现金和未分配利润金额较大，现在我想在电子税务局上重新更正申报2019年资产负债表的期初数，后面所有的资产负债表同时更改，就是把现金和未分配利润金额同时下调，利润表不去更改，账务凭证也不改，老师，这样的重新更正申报可以操作吗#出纳#

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