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去年的社保没有缴纳，未做税前扣除，现在缴纳了怎么处理#建筑工程#

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老师我想咨询下如果上年的社保在今年的汇算清缴的时候没有缴纳，申报的时候按实际缴纳金额进行申报，未缴纳部分未做税前扣除企业所得税报表调增，做账企业所得税未做调整，现在补交了是不是等到次年申报企业所得税汇算清缴的时候需要做纳税调整？#建筑工程#

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2020年做2019年企业所得税汇算清缴的时候补缴了所得税5419.19元，如果做到以前年度损益调整中减少上年的利润了，这样我的资产负债表的年初数调整的话是从几月份开始调整？如果直接计入本期损益，是计入所得税费用吗？这样就不用调整资产负债表的年初数，但是本年报表的所得税费用就会增加5419.19元，这样报税的时候报表中的所得税费用和申报所得税的表中的所得税费用就会不一致，请问这个补缴所得税到底需要咋做账？#服务业#

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无法收回的其他应收款调整到营业外支出 准备注销需要申报24年年报填写A105090资产损失明细表的那个地方#房地产#

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刚工作 准备申报汇算清缴 准备填写资产负债表折旧和摊销调整明细表 我发现这家企业有好几个月都忘记计提折旧了 在填写资产折旧明细表中资产原值是不是需要填写全部资产总计数还是填写23年整年发生的资产总计数呢？还有他这个2020年忘记折旧好几个月 怎么办呢？请教一下老师 谢谢您#工业制造#

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您好老师 去年的汇算清缴显示“您单位2022年度企业所得税汇算清缴申报疑似存在: 1.A107010表享受研发费用加计扣除优惠金额较小，或A107012表第2行、第3行、第7行、第16行中任意一行金额为整数，可能存在违规享受研发费用加计扣除优惠的情况”请问这种情况怎么调整申报表#出纳#

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老师您好 请问下今年缴纳以前年度的社保 在上个月直接做了借应付职工薪酬-社保公司部分 其他应付款-社保个人部分 营业外支出-税收滞纳金 贷银行存款 然后科目一直余额了怎么调整呀#房地产#

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老师，请问这个表里面，企业所得税弥补亏损明细表，这个本年度的数据是我报了年报之后自动取数的对吗，我不需要调整了吧，这个数据是对应年报上面哪个数据吗？我有点不明白#出纳#

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企业所得税汇算清缴的时候，A105000纳税调整项目明细表里面的扣除调整项中的（十一）佣金和手续费支出 转账产生的手续费算么能放在里面么#服务业#

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我们是劳务派遣公司，增值税申报选择简易计税方式。销售额以收入减去成本（支付给劳务派遣人员的工资及五险一金）。因用工单位转款不及时导致员工的社保缴纳未及时，产生的滞纳金是否一并计入成本扣除呢？还是要计入营业外支出？#服务业#

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老师，20年员工报销的有几张发票被税务局认定为虚开发票，我们调整了20年、21年、22年的财务报表和这三年企业所得税的报表，20年和21年是亏损的，所以不影响企业所得税缴纳的问题，22年公司有缴纳一点所得税，调整后是先单独补缴22年的所得税，还是和23年汇算清缴的时候一起计算是补缴还是退税呢，23年目前都是亏损，很大可能一年都是亏损状态。#房地产#

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您好，我想咨询下，22年的汇算清缴已经做完了，有退税，还有调整了去年多预提的成本，本月都已经在账内调整了，那我在申报资产负债表年报的时候应交税费和其他应付款，未分配利润这三个科目的期末数需不需要改呢？利润表需要更改吗？我们是按企业会计制度#物业#

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老师您好，请问在企业所得税汇算清缴中，《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中的第一行 固定资产 资产原值及资产计税基础等于资产负债表年报的固定资产原价，对吗？#物业#

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企业是2022年新注册，厂房还在建造期间，管理费用-工资20万-差旅费10万-办公费10万，管理费用-开办费下的业务招待费13万，2022年的企业所得税汇算清缴，A104000“期间费用明细表”工资是填在工资薪金那一栏，差旅费及办公费分别填在表内对应填写吗？管理费用-开办费里的业务招待费，可以按60%申报吗？可以填在“期间费用明细表"的最后一行的其他项那里吗？?#建筑工程#

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老师你好 我想咨询一下 企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表第30行其他 填什么#餐饮酒店#

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报企业所得税汇算清缴报告时的《减免所得税优惠明细表》在填报表单里是必须打上钩的吗？没有数也必须保存空表提交的吗？打印纸质报告时它没数也要打印出来空表吗？#房地产#

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企业所得税在申报时误将罚金和滞纳金列入营业外支出，做了税前扣除，现在调整的话需要怎么调整呢#房地产#

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.2022年管理费用多预提了九万，年底未发生，忘记红冲了，现在2023年，预计在汇算清缴前不会发生，那么对于这九万怎么进行会计处理呢，会计分录请详细解答一下 2.如果等到四月份企业所得税汇算清缴，则肯定会纳税调增补缴企业所得税，则补缴的会计分录和缴纳的会计分录麻烦详细写一下 3.如果以上两步做好了，那么2022年的年度财务报表需要调整吗，之前已经申报了，申报的时候多记的九万没有改。 4.用的是小企业会计准则 麻烦详细解答一下，麻烦了，谢谢#其他行业#

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我想问一下以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的，今年有利润的话，今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分吗？比如在企业所得税补亏损明细表里面，20年的当年可结转以后年度弥补的亏损额为28万，21年的当年可结转以后年度弥补的亏损额为9万，22年利润为30万，那22年汇算清缴的时候是不需要缴纳企业所得税了吗？#其他行业#

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企业所得税汇算#房地产#

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