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谭老师
应该发3380.75元,银行发了2000元,剩下的暂时不发吗? 查看全部回复
2318
小小
这部分员工的工资在哪里发 查看全部回复
2624
杨老师
计提的时候把股东的整个计到管理费用中 查看全部回复
5952
tammy老师
原路冲减之前的账务处理 查看全部回复
1682
许老师
是的,个人部分依法代扣代缴 查看全部回复
2643
小妮老师
稍等,我看下 查看全部回复
2766
①计提工资分录,借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬-工资;②发放工资,借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款-社保和公积金个人部分 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款;③计提社保,借:管理费用-社保 dai:应付职工薪酬-社保;④缴纳社保,借:应付职工薪酬-社保 借:其他应付款-社保个人部分 dai:银行存款 查看全部回复
2245
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应收款--扣个人社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2107
可以,相当于公司承担个人部分,但是相关费用所得税汇算清缴的时候能不扣除要调整 查看全部回复
3165
甘老师
计提单位部分的社保,挂账其他应付款 查看全部回复
2011
高老师
红冲错误分录,再按正确的做分录就好 查看全部回复
2774
社保都是要计入费用的,同时要通过应付职工薪酬核算 查看全部回复
2504
patience
工资需要计提,属于几月份的工资就应该在几月份计提 查看全部回复
2364
借:管理费用等(报销的费用) 应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应收款-社保 应交税费-个人所得税等 查看全部回复
2338
当时减征的是个人部分还是公司部分 查看全部回复
2036
1554
上个月多扣的余额在其他应收(应付)款里面,本月补发 借:其他应收(应付)款 dai:银行存款 查看全部回复
1841
冰山老师
应交500,啥意思 查看全部回复
2244
银行的钱可以直接提取出现金 查看全部回复
4280
Annina老师
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
2805
是公司承担的部分养老费率下降了么,可以入管理费用社保费 查看全部回复
4091
王苗苗老师
需要 计提时 借:管理费用等-单位社保/单位公积金 dai:应付职工薪酬-单位社保/单位公积金 查看全部回复
2612
实务中社保公积金是分开的,社保一个凭证缴纳,公积金一个凭证缴纳 查看全部回复
2657
公司员工用自己的工资帮别人付社保,这个是公司员工? 查看全部回复
2321
可以,摘要说明原因 查看全部回复
2946
这是你们内部付款申请的吧? 查看全部回复
2027
应付职工薪酬不会导至其他应收款余额累加啊 查看全部回复
3633
稍等,我看下分录 查看全部回复
4200
不需要缴纳企业所得税 查看全部回复
2460
稳岗补贴相当于国家给企业补贴收入 查看全部回复
2300
借:银行存款 dai:其他收益/营业外收入 查看全部回复
3547
可以,工资个税社保在一家单位就好 查看全部回复
4931
是社保挂靠吗 查看全部回复
计提社保 借:管理费用-社保(单位+个人部分) dai:应付职工薪酬 支付社保 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
3390
①计提工资,借:管理费用 dai:应付职工薪酬;②发放时,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-社保个人部分 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
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计提工资是按应发数计提 查看全部回复
3932
这个可以根据公司的公司制度来算。 查看全部回复
2443
有缴纳社保么? 查看全部回复
2421
社保是上月的,个税是当月的 查看全部回复
3796
工资和社保需要计提,借 管理费用 dai应付职工薪酬-工资 -社保 ,7.8俩月的社保分开计提,7月的计提7月的。 工资是大概几号发放 查看全部回复
2038
如果没有个人所得税,没有问题 查看全部回复
2241
计提工资 借:销售/管理费用等 dai:应付职工薪酬-工资 计提社保单位部分 借:销售/管理费用 dai:应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借:应付职工薪酬-社保(单位部分) 其他应收款-社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资 借:应付职工薪酬 dai:其他应收款-社保(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 银行存款 缴纳个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2905
安叔老师
那你当时申报的工资应该为0的,社保部分都是公司承担,你计提的分录是什么样的呢 查看全部回复
5402
清岚
可以参考这个 查看全部回复
2719
计提工资 借 相关成本费用 dai应付职工薪酬 支付款项给第三方机构时 借其他应付款-代缴社保 dai银行存款 公司承担的部分 借相关成本费用 dai其他应付款-代缴社保 个人部分 发放工资时扣除 ,借应付职工薪酬 dai 其他应付款-代缴社保 银行存款 查看全部回复
4387
计提工资是按应发数 查看全部回复
2406
小金额建议直接在当期调整 借:应付职工薪酬-社保 5 dai:管理费用-社保 5 借:其他应收款-社保 5 dai:应付职工薪酬-社保 5 查看全部回复
2690
是缴纳时还是经计提时? 查看全部回复
2350
计提工资时 借 管理费用 销售费用 dai应付职工薪酬 83930 查看全部回复
2906
该个体户是公司名下是什么意思呢 查看全部回复
2179
夏老师
借其它应收款一某人 蓝数 借其它应收款一代扣社保 红数 查看全部回复
3470
1、未达到社保基数下限,按照社保基数下限计算缴纳 查看全部回复
3188
可以不用调,把原分录红冲,然后重新录入正确的 查看全部回复
非独立核算,账务都是总公司处理,1 .2.总公司转周转备用金 借其他应收款-分公司dai银行存款 查看全部回复
4008
单位缴纳计提: 借管理费用-社保 dai应付职工薪酬(单位缴纳部分 ) 查看全部回复
2231
1、目前社保还未很严格规定只要发工资就必须要交社保 2、预支工资时你要挂往来,等发工资时要从工资中扣除,预支的这部分应该包含在工资表中,不用单独计提 查看全部回复
6511
建议计提时把员工和公司部分分开计提,虽然公司承担全部但个人部分不得税前扣除 查看全部回复
2802
计提工资 借:成本/销售费用/管理费用447555.38(根据人员部门分配,生产工人计入成本,销售人员计入销售费用等) dai:应付职工薪酬47555.38 查看全部回复
2734
你缴纳时的分录是怎么写的? 查看全部回复
2435
建议先分开入账,然后问下企业,要一下企业帮员工承担个人部分的相关文件再入账个人部分到费用 查看全部回复
2493
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(实发部分) 其他应付款-社保(个人部分) 应交税费-个人所得税(代扣代缴) 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保(公司部分) 其他应付款-社保(个人部分) dai:银行存款 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3757
①补计提社保,借:管理费用-社保 dai:应付职工薪酬-社保;②缴纳社保,借:应付职工薪酬-社保 借:其他应收款-员工个人部分社保 dai:银行存款 查看全部回复
多扣了个人的200块?单位部分少计提了200,是这样吗 查看全部回复
2842
孙老师
借:**成本/费用 dai:应付职工薪酬-**社保 借:应付职工薪酬-**社保 dai:银行存款 查看全部回复
2838
Harry老师
你好,直接冲单位负担的期间费用或者成本。 查看全部回复
2799
小企业会计准则还是企业会计准则准则呢 查看全部回复
2813
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
2523
计提 借:生产成本/销售费用/管理费用 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬 -养老/医疗/失业/公积金 支付工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) 应交税费-个人所得税 缴纳社保公积金 借:应付职工薪酬-养老/医疗/失业/公积金 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2217
席俊义
主要看研发人员工资是否满足资本化要求,如果满足就进研发支出-资本化支出,最后转入无形资产,不满足就进入研发支出-费用化支出,最后转入管理费用 查看全部回复
3479
原则上需要,不过实操中很多会计也会直接记到费用不做计提 查看全部回复
4564
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) dai:银行存款/现金 查看全部回复
2164
代扣社保少了一块钱,从工资里面扣回来就好了 查看全部回复
3931
付社保款时 借:其他应收款 dai:银行存款 收回来时 借:银行存款 dai:其他应收款 查看全部回复
2790
计入 营业外支出 查看全部回复
2834
这个属于挂靠社保问题,不建议工资与社保分离,各地税局执行口径不一样,有可能会完成社保不能在个税扣除的风险,另外,还可能会社保费不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
4483
付离职人员单位部分不需要计提费用,直接 借:其他应收款(单位+个人部分) dai:银行存款 收回时 借:银行存款 dai:其他应收款 查看全部回复
4074
可以在下个月多计提一笔 查看全部回复
2450
你分录是正确的 查看全部回复
2911
那是不是相当于公司借法人个人的钱 查看全部回复
3719
不影响 查看全部回复
2446
大宁老师
对方给你的提供发票了吗? 查看全部回复
2950
丁老师CPA
计提工资 借:管理费用(或其他成本费用科目) dai:应付职工薪酬-工资 发放工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金 计提公司负担社保 借:管理费用(或其他成本费用科目) dai:应付职工薪酬-社保 支付社保 借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人负担社保公积金 dai:银行存款 缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3250
四月扣了是什么意思?4月份一次性交的? 查看全部回复
2555
其他应收款3表示还是有个人需要扣除的部分,不是公司缴纳个人部分 查看全部回复
2872
曹老师CPA
用红字 查看全部回复
4081
应付职工薪酬社保有余额吗 查看全部回复
2929
可以 查看全部回复
5647
厚积薄发
把公司承担个人部分作为福利费 查看全部回复
3528
个人部分做到其他应收款,发工资的时候在工资中扣 查看全部回复
4100
从图上看,如果多做了一次发放工资的分录,你们现金和银行存款能对得上? 查看全部回复
4009
venus老师
1、取得稳岗补贴时, 借:银行存款,直接dai方计入"其他收益"科目. 2、取得稳岗补贴时, 借:银行存款,直接dai方计入"营业外收入"科目. 3、取得稳岗补贴时,直接冲减之前发生失业保险计入的相应科目,如"管理费用"等科目. 查看全部回复
2806
Amy老师
发的工资需要计提分录,还要进行个人所得税申报。 查看全部回复
4413
缴费的时候,借:其他应收款332,管理费用838.8,dai:银行存款 查看全部回复
3220
易老师
借其他应收款社保dai银行存款,缴纳社保时候 查看全部回复
3861
借管理费用社保借其他应收款dai银行存款 查看全部回复
3395
没关系呀,后面你也是要缴的呀,这笔钱先暂时挂到帐上就行了 查看全部回复
3915
把3月份的社保的公司部分和员工个人部分(离职员工的)都做到其他应收款,等扣的时候,注意这个员工的公司部分也是其他应收款,冲平 查看全部回复
3442
没有扣款,那只能先挂账 查看全部回复
3825
没有扣款,就暂时不处理,还挂着 查看全部回复
3248
计入营业外支出 查看全部回复
2920
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