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王苗苗老师
导致利润虚高是吗,有可能 查看全部回复
1596
隋文老师
第一种,利润160-120=40 第二种,200-120-60*0.4=56 第三种,200-120-60=20 所以选择第二种最有利 查看全部回复
2138
蓝老师
如果按照开票确认收入,那就按照开票的商品结转成本 查看全部回复
2053
杨老师
需要的 查看全部回复
3002
wam
增值税率是13%。。。借:应收账款 -113 dai:主营业务收入 -100 应交税费-销项 -13 同时 借:主营业务成本 -70 dai:库存商品 -70 查看全部回复
2839
颜老师
入库单都是不含税的,出库单也是不含税,出库单是按照商品成本进行出库,销售和成本是两条线 查看全部回复
3515
稍等 查看全部回复
3508
甘老师
1.红冲入错的凭证,重新制单录入库存商品B 查看全部回复
2724
你好请问问题是什么 查看全部回复
3306
你好,是不可以的,需要一一对应 查看全部回复
2166
秦枫老师
也就是每月实际开票金额是上月的收入,如果你是这样核算,前后保持一致,你在次月开票确认本月收入,成本也是次月在结转本月成本!如果你确定了,以后都是这样,当月发生的费用如果与本期(下期开票收入有关)下期结转成本 查看全部回复
3449
本月发出了 你可以在本月结转 但是为了收入成本配比最好是下月开票后再结转 查看全部回复
3815
1.远期合同预计收入=20*50=1000万 2.公司库存商品成本=16*45=720万 查看全部回复
2999
2013
非主营业务的话,放到其他业务收入 查看全部回复
2914
结转成本的产品要和结转收入的产品一致,相匹配 查看全部回复
3418
丁老师CPA
A公司 借:应收账款18 720(16000×1.17) dai:主营业务收入16 000(200×80) 应交税费一应增增值税(销项税额)2 720(16000×17%) 借:主营业务成本10 000 dai:发出商品10 000 B公司 借:库存商品16000 应交税费——应交增值税(进项税额)2 720 dai:应付账款18 720 借:应收账款21 060 dai:主营业务收入18 000(200×90) 应交税费一应增增值税(销项税额)3 060 借:主营业务成本16 000 dai:库存商品16 000 查看全部回复
3574
安叔老师
你们的经营范围是什么 查看全部回复
4427
Leaf
整体思路是对的。不过要区分情况,如果当年发生退回,在退回年度原分录冲,如果跨年,又属于日后调整事项,用以前年度损益调整科目冲。 查看全部回复
3096
Yan
小规模纳税人还是增值税纳税人呢 查看全部回复
3251
tammy老师
借,银行存款58.5 dai,主营业务收入50 dai,应交税费应交增值税销项税额8.5 借,主营业务成本37.5 dai,库存商品37.5 查看全部回复
2959
绾绾
外购的还是自产的商品 查看全部回复
3200
andy老师
退回的商品应使用上月末的平均单价,对本月无影响 查看全部回复
5193
高老师
新年好,如果存货采用月末加权平均法来核算,发出商品建议采用此方法。可能具体到某个时间,不完全精确,但从整体来说不影响 查看全部回复
5650
增值税纳税义务发生时间: 一、纳税人发生销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产的应税销售行为,先开具增值税发票的,为开具发票的当天。 二、纳税人采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。 三、纳税人采取赊销方式销售货物,签订了书面合同的,为书面合同约定的收款日期的当天。 四、纳税人采取赊销方式销售货物,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 五、纳税人采取分期收款方式销售货物,签订了书面合同的,为书面合同约定的收款日期的当天 六、纳税人采取分期收款方式销售货物,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 七、纳税人采取预收货款方式销售货物(特定货物除外),为货物发出的当天。 八、纳税人采取预收货款方式,生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等特定货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。 九、纳税人委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的,为发出代销货物满180天的当天。 十、纳税人销售加工、修理修配劳务,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。 十一、纳税人进口货物,为报关进口的当天。 查看全部回复
3757
大宁老师
4313
购进时: 借:库存商品等科目? dai:银行存款? 捐赠时: 借:营业外支出-捐赠支出? dai:库存商品等科目 查看全部回复
5793
刘老师
确认是否确认收入 查看全部回复
3887
Annina老师
确认收入的同时结转成本 查看全部回复
3786
张老师
1.acd (贴现息计入财务费用) 2.b 3.a (80*1.13+2=92.4,代垫运费用应收帐款核算,现金折扣在实际享受时计入财务费用) 4.d(2的押金5万和收取的5的包装物租金6万用其他应收款核算) 5. c 169.5+92.4+11=272.9(4收取的保证金是其他应付款) 查看全部回复
5877
venus老师
同学红冲暂估成本,按正确成本重新做帐 查看全部回复
4038
可以,正常做账 查看全部回复
3863
可以在这个月负数冲回 查看全部回复
3077
按照销售的数量*单位商品成本 查看全部回复
3507
周老师
1、发出商品:借:应收账款—甲公司124300 dai:主营业务收入110000 dai:应交税金---应交增值税----销项税14300 结 转销售成本 借:主营业务成本80000 dai库存商品80000 查看全部回复
3950
筱粒老师
计入收入和计入成本是不一样的 计入收入,要核算增值税及不含税销售额,要价税分离 收到的普票计入成本,是价税合计,因为进项不可抵扣 查看全部回复
3817
按之前的成本重新入库 查看全部回复
5976
清岚
您好,根据您提供的数据,进货的成本是一个5快,如果您要期末结转销售成本分录味,借主营业务成本5dai库存商品5这个是一条的分录,一般成本结转是月末做一笔总分录哈比如您这个月共销售了100条,那么就是用100*5 查看全部回复
4111
Icy 何
成本比卖价高可先计提资产减值准备 查看全部回复
3763
Summer
没有给出具体的数据,关键是预测下近期的销售情形,要是后期销售多,则是没有问题的。一般也得关注税负率。 查看全部回复
4034
购入商品 借库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) dai应付账款 销售商品 借应收账款 dai 主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 同时结转成本 借 主营业务成本 dai 库存商品 查看全部回复
4006
1.借:预收账款600000 银行存款78000 dai:主营业务收入600000 应交税费-应交增值税78000 借:主营业务成本 420000 dai:库存商品420000 2.借:银行存款 11300 dai:其他业务收入10000 应交税费-应交增值税1300 借:其他业务成本 8000 dai:原材料8000 查看全部回复
4085
这样干你就要多缴税了 查看全部回复
4248
税务师晓雨
提供加工收入,对应的成本是料工费,根据实际使用的料工费结转。 查看全部回复
4384
夏老师
销售成本 查看全部回复
3627
成本 查看全部回复
657
可以附销售出库单表、销售单、销售成本结转表 查看全部回复
919
购进产品计入库存商品科目,销售产品按照产品进货单位成本乘以销售数量结转至主营业务成本 查看全部回复
955
李可可
一般纳税人销售自产的商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土),可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。 查看全部回复
459
税率是13%么 查看全部回复
430
孙老师
账务上,在今年调整就可以,做原凭证的负数 查看全部回复
790
杨老师.
结转的数据是我们销售出去成本金额吗(是的,是销售出去的产品对应的成本) 查看全部回复
618
既然是一体的,他们拿货时不算销售 查看全部回复
426
王佳丽
超市销售的是什么货物,然后结转该货物的成本 查看全部回复
1379
燕子老师
还是和正常销售一样,结转主营业务成本 查看全部回复
1118
如果是商贸公司,销售成本为销售商品的入库单。如果是制造企业,一般就是销售该产品所发生的领料单以及一些结转的制造费用。具体还需要看具体情况 查看全部回复
1442
平台有结算账单导出和自己销售系统核对 查看全部回复
932
第一个所有的半成品或者一些辅料一般需要计入原材料,方便后续核算,安装完成达到可以销售的状态再转到库存商品科目比较好 查看全部回复
1012
收到发票,已经付款,但是货没交付,如果货还没发出是做:借预付账款,dai银行存款。如果货物在路途中了,借 在途物资 dai 银行存款 查看全部回复
1094
不需要 查看全部回复
1124
红字发票,红字原蓝字发票的分录, 查看全部回复
1360
都是管理部门的支出么 查看全部回复
1337
不能长期这么干,偶尔金额不大没有问题,长期的话,价格明显低于市场平均价,税务有可能会让你调整补税,有这方面的税务风险 查看全部回复
1494
借:银行存款 2dai:预收账款 2 根据你们自己的核算确认收入 借:预收账款 dai:主营业务收入 借:主营业务成本 dai:开发产品 查看全部回复
986
在结转生产成本模块点击【查看结转表】,进入结转表界面,右上角点击【打印】,进入打印预览界面,“纸张尺寸”选择实际使用的纸张大小,“缩放”建议选择“适应纸张大小”,预览效果无误后点击【打印】按钮即可。 查看全部回复
自行建造商品房是为了出售,那买的地是不是要计入商品房的成本啊?老师说的是计入存货的成本,和商品房一样吗 是的!商品房就是存货 查看全部回复
1301
是房地产企业么 查看全部回复
928
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1315
购买了一批商品,原先不确定用途。先计入库存商品 查看全部回复
1399
patience
利润÷成本×100%=利润率 查看全部回复
1484
是不是冲减多结转的成本 查看全部回复
1539
可以调整视同销售收入的金额 查看全部回复
1015
为什么低价销售呢./ 查看全部回复
1665
李伟老师
同学,你没有说你的采购不含税的成本是多少哈 查看全部回复
2071
借:应收账款 452000 dai:主营业务收入 400000 应交税费-应交增值税-销项 52000 查看全部回复
1329
计入库存商品吗?是的 查看全部回复
1711
要做什么,写分录吗 查看全部回复
1697
你们实际也销售了是吗? 查看全部回复
1768
不做产品入库,直接暂估成本结账 查看全部回复
1660
你们的建筑材料是销售的还是采购自己领用的 查看全部回复
1662
西贝老师
同学你好,应确认的收入金额为16000 20000*(1-20%)=16000计算收入的时候,商业折扣需要扣除 查看全部回复
1712
相当于你们是代销是吗? 查看全部回复
1721
不正常,审计会做调整的 查看全部回复
1516
1月份做收入凭证,摘要写已发货未开票确认收入,申报的时候申报未开发票,成本正常出库结转;2月开票红冲,重新做收入凭证,申报的时候未开发票填负数,开票填正数 查看全部回复
1193
会不会差太多,要看是否与实际业务致! 查看全部回复
1669
补缴的税款计入以前年度损益调整后转入利润分配-未分配利润 查看全部回复
1365
当时进项税额是怎么入账的,入的哪个科目 查看全部回复
1250
云峰老师
你好同学,给您解答 查看全部回复
1502
出库单是和销售发票一起放在销售商品收入凭证后面,出库单的金额一般填写的是商品的销售价格,但是部分企业可能为了价格保密,出库单上不设置金额,所以出库单的设置要根据企业的具体要求 查看全部回复
1929
商品被其他项目领用了,怎么再销售给第三方买家 查看全部回复
2542
不为负数的 查看全部回复
2023
是的 查看全部回复
1590
不符合收入确认条件的,直接借:发出商品 dai:库存商品 查看全部回复
1205
报税报了90件意思说开票只开了90件?如果是这样的话结转成本就先按照90件的结转,12月申报另外10件的时候再结转那10件的成本 查看全部回复
1550
毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入,销售收入=20/1.13=17.70,毛利率=(17.7-10)/17.7=43.5% 查看全部回复
1586
会计核算上搭增的东西跟这批货物成本不相关,属于供应商赠送的物品,你需要按市场价借:库存dai:营业外收入。 查看全部回复
2826
款项收了么 查看全部回复
1400
可以开具的,只要是真实的交易可以开具发票的 查看全部回复
1273
你好同学 收购活畜,然后屠宰售卖。做分录:借:原材料-牛/羊,dai:现金或者银行存款,然后屠宰时,借:生成成本-材料费,dai:原材料-牛/羊,根据入库的肉,核算成本,借:产成品-牛/羊肉,dai:生产成本。2、不可以省去这一步,在备查账上记录屠宰后出肉出骨多少斤,然后直接按斤数入账的。3、关于牛羊肉冷鲜加工之类的,按我上面说的第1步核算成本。4、生鲜产品,在销售后根据销售的数量乘以产成品的单价来核算成本。5、生鲜的正常损耗可以直接记入销售成本来处理的,如果是非正常的损耗就要记入营业外支出了。 查看全部回复
1905
借 销售费用-招待费 dai 库存商品 应交税费-应交增值税销项 查看全部回复
2043
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