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大宁老师
如果是一般纳税人购买固定资产,暂时未取得发票,以后可以取得。 购入时: 借:固定资产 dai:其他应付款 取得发票并付款时: 借:其他应付款 应交税费—应交增值税(进项税) dai:银行存款 取得时对方不开发票,以后也不能取得的情况: 借:固定资产 dai:银行存款等 这种情况下每月计提折旧计入成本费用,如果到汇算清缴还未取得,那企业所得税清算汇缴时要增。 查看全部回复
3743
李钢老师
记账联,复印盖章,可以当发票用 查看全部回复
3985
Alice老师
您好,普票不可以抵扣,专票可以抵扣进项 查看全部回复
11147
高老师
你好,总金额,价税合计入账 查看全部回复
3982
你好,可以暂估入账,收到发票后红冲暂估,按发票内容金额入账 查看全部回复
4177
李伟老师
如果你们是用于销售的,那就记到库存商品, 查看全部回复
5912
税务师晓雨
需要 查看全部回复
3800
你好,暂时没有销项,是吧 查看全部回复
5367
你好,主营业务收入是不含税价,借:应收账款/银行存款等 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额。如果季度享受免税 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:营业外收入 查看全部回复
5007
哈哈老师
招待费的专票不能抵扣 查看全部回复
3672
夏老师
看租赁协议怎么约定,你公司自己承担的,是可以的 查看全部回复
3548
具体需要看各地区实际执行的标准 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 财税〔2019〕13号中第三条由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。所以如果你们当地对印花税减半的话,除了证券交易印花税外,其他的都可以享受优惠。 查看全部回复
3448
andy老师
只要是真实业务,有没有发票都要记账。先支付房租的,借:预付账款 dai:银行存款 每个月摊销,借:管理费用等 dai:预付账款 ,如果以后都没有发票,年终汇算清缴的时候做纳税调增 查看全部回复
3087
购买的时候借:管理费用 dai:钱, 冲减的时候借:管理费用 负数 借:应交税费-应交增值税(减免税额) 查看全部回复
3467
只要是实际的业务,没有发票,也要入账。汇算清缴的时候取得不了发票,就做纳税调增处理 查看全部回复
3536
甜甜老师
您好,这种不建议使用的,建议换开下哦,如果是因当地网上代开只能默认管理员的情况,建议和所属税务局确认下是否认可就可以 查看全部回复
3701
直接补记固定资产,补记折旧就好了 查看全部回复
3744
你好,没抵扣不需要转出,价税合计计入对应的成本费用 查看全部回复
3544
做账可以,但是不能税前扣除 查看全部回复
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财务做账需要先选择会计准则。如果是企业,规模小的可以选择小企业会计准则 查看全部回复
3794
这个是特殊情况,有的是需要去大厅更正申报,有的是根据数据指导的申报,建议你和主管税局确认一下 查看全部回复
3965
如果是你们租的酒店,你可以等筹建期结束了,把所有的费用记到长期待摊费用-开办费 查看全部回复
4223
dai方计入到银行存款或者现金 查看全部回复
4278
所有的报销都要拿票(包含发票、车票、机票等),个别可以不用发票的除外,满足条件的可以用收据 。 查看全部回复
4231
venus老师
你们在账上是怎么体现的 查看全部回复
6333
收到的时候借:银行存款 dai:其他应收款 ,支付相关费用的时候借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
4410
Annina老师
填0.01 查看全部回复
4686
税控盘中开发票中有可以开具的清单 查看全部回复
3395
如果是欠的工程款,借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
3400
如果金额不大的话,直接记到管理费用就可以 查看全部回复
3826
火车票,差旅费,工资,固定资产折旧等 查看全部回复
4651
材料真实存在,就是票没开来吗?如果是的话,需要按实际收入结转成本 查看全部回复
4644
悠悠老师
是的。 查看全部回复
4092
王苗苗老师
签订劳动合同,可以走工资薪金 查看全部回复
3748
废料应该冲减你们的生产成本,结转到:原材料-废料 dai:生产成本 查看全部回复
4544
对的 查看全部回复
3606
附加税也是12% 查看全部回复
5204
陈米老师
员工借款,借记其他应收款,dai记银行存款, 员工报销,借记销售费用/管理费用/成本相关科目,dai记其他应收款 查看全部回复
4462
可以的 查看全部回复
4142
有利润才交所得税,亏损就不用交,前三年是0很正常 查看全部回复
3853
可以一起入账 查看全部回复
3903
如果金额不大的话,可以直接补记到今年。借:财务费用 dai:应付利息 借:应付利息 dai:根据你支付的钱记的相关分录 查看全部回复
5918
方法多种。如想还原当时的状况,摘要写清楚补记什么时侯的业务 借:银行(收入) dai:预收账款 借:其他应收款 dai:银行存款 另再出凭证,发票附后 冲回相应的往来款,作相应的收入/费用处理。 查看全部回复
4469
先通过在建工程归集,借:在建工程 dai:应付账款 完工后,借:固定资产 dai:在建工程 查看全部回复
工程类的发票,开出去备注项目一的,开进来的发票一般是工程分包或者劳务发票备注项目一才能抵扣,其他的材料发票,可以不备注也可以抵扣 查看全部回复
4938
小黑
没开发票,汇算清缴调增就行 查看全部回复
4109
做无票收入,借:应收账款 dai:主营业务收入 需要交税的话确认销项,免税的不确认销项 查看全部回复
4341
设备是哪个公司用的,发票就开给哪个公司,然后计入固定资产 查看全部回复
4443
无票收入也是需要申报的 查看全部回复
3980
具体什么费用呢? 查看全部回复
2996
你们销售的是西瓜汁吗,同学 查看全部回复
3802
如果这些没有开到租赁发票里面,记到营业外支出,不得税前扣除 查看全部回复
4381
潇洒老师
用用友u8可以有辅助核算,分开核算,公司刚成立,期初没有数,一切业务从新开始 查看全部回复
3900
如果你去年没有做纳税调整的话,金额都一样的情况下,不再做调整了,直接放到上年的相关凭证就可以。 查看全部回复
6502
可以入账,但是需要再在汇算清缴的时候纳税调整 查看全部回复
3878
借:应交税费应交增值税 dai:营业外收入 查看全部回复
3948
是正数借方的 查看全部回复
4477
对,发票都开了3%,肯定是按3%走 查看全部回复
3797
一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
4184
你好,632800含税价,如果是13%税率不含税价560000,72800是销项税额 查看全部回复
3747
你好,是的 查看全部回复
4217
如果自有厂房改造:满足下面条件的,应该资本化处理(一)修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上; (二)修理后固定资产的使用年限延长2年以上。 查看全部回复
6373
你好,用与福利费购买取得的专票进项税额不能抵扣 查看全部回复
2984
要么各采购各的,要么就是按照进价销售。推荐第一个 查看全部回复
4501
你好,差额多少呢? 查看全部回复
3494
你们主要是做什么行业的 查看全部回复
4572
根据《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第7号)规定,《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第13号)规定的税收优惠政策,执行期限延长至2021年12月31日。其中,自2021年4月1日至2021年12月31日,湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。 查看全部回复
3750
需要的 查看全部回复
4541
收到专票是什么业务 查看全部回复
2945
不 查看全部回复
3330
如果是一般纳税人且进项符合抵扣条件的话,可以先入账到待认证进项税额,待日后领取税控盘再认证 如果是小规模纳税人,那就直接入账 查看全部回复
4611
收回全部联次到税局红冲,至于税款可以申请退或者抵,具体以税局为准 查看全部回复
4288
对外开的发票,需要当月入账,收到的发票,可以不当月入账 查看全部回复
4565
正常损失不需要做进项转出 查看全部回复
4674
记入对应的税率所属的不含税收入里 查看全部回复
5115
也可以是分包公司开具的劳务发票入账 查看全部回复
3630
季度收入不超过45万,开1%专票的话,把专票部分填2行,然后再填写减免明细表。普票填10行 查看全部回复
4047
季度不超过45万,开普票免征增值税,专票部分需要缴纳增值税 查看全部回复
3832
你说的是哪种免税销售额? 查看全部回复
4991
需要自己新增税源 查看全部回复
7471
能截图万吗,有弥补亏损吗 查看全部回复
4760
同学在增值税申报表上填写你们的实际不含税销售额 查看全部回复
实际销售金额都是负数嘛? 查看全部回复
5832
你开票和你公司人员的工资高低又没有任何关系,没有影响 查看全部回复
3329
如果是员工出差产生的住宿费是可以抵扣的 查看全部回复
3139
借费用,应交税费一应交增值税进项税,dai银行存款 查看全部回复
3475
金额很小直接调整就好了,借:原材料 1712.62 借:待抵扣进项税额:-1712.62 查看全部回复
3303
临时工工资也算 查看全部回复
3810
可以 查看全部回复
4076
销售预收卡,开普票,不征税发票,不申报增值税。等实际消费了,再确认收入缴纳增值税 查看全部回复
4048
分公司预缴企业所得税不单独享受小型微利企业优惠政策 查看全部回复
4643
您好,应当作为劳务处理,并给专家代扣代缴个人所得税,专家收到的钱是钱是税后金额,应计算税前金额计入到相应的费用中去 查看全部回复
4672
(1)全额确认收入时:? 借:银行存款/应收账款?? dai:主营业务收入?? ? ? ? ? 应交税费—简易计税? (2)结转成本:? 借:主营业务成本(责任险) dai:银行存款 借:主营业务成本(工资)?? ? ? ?应交税费—简易计税?? dai:应付职工薪酬? 发工资 借:应付职工薪酬?? dai:银行存款? 查看全部回复
4954
.自然人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率计算应纳税额,主要交的增值税 查看全部回复
4577
(二)销售服务、无形资产、不动产的纳税义务发生时间 1.销售服务、无形资产、不动产的增值税纳税义务发生时间通常为纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 2.纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天 3.纳税人从事金融商品转让的,为金融商品所有权转移的当天。 4.纳税人发生视同销售服务、无形资产或者不动产情形的,其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 查看全部回复
3938
归老师
这种一般都是差额发票,正常入账就可以。跟入账有什么关系么? 查看全部回复
4788
同学,食堂购买的小额零星500元以内(无法办取税务登记的个人)是可以用收款收据作为入账依据 查看全部回复
5014
直接记到管理费用就好了 查看全部回复
3587
不一定 查看全部回复
4171
目前这个是普遍存在的现象,处理方法有几点:1、和主管税局说明情况,如果是真实业务,部分地区税局是允许税前扣的。2、开发商给你们开具水电费发票。3、如果是和开发商共用的水电可以开分割单,需要和主管税局确认是否可以税前扣。4、直接按照发票入账,不是你们的抬头,税局如果不允许税前扣除,那就做纳税调整。很多会计直接入账,税局不说就暂时不管,你自己看情况 查看全部回复
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