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我想问一下,本月计提的工资数,下月发放的工资是不是就是上月计提的这个数据呀,如果工资表还没出来,计提的时候是按了上月的工资计提,等实际发放了是不是要调整上月计提的数呀?如果本月计提了1万,发放的时候发了5000千,是不是要去调整计提的工资,如果计提是1万,但是工资是分几次发完的,这个要做账务处理呀#商业#
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做账查到以前外账做账时团体保险做了两笔分录 借,营业费用 69300 贷,银行存款 69300 借,营业费用 应交税费 贷,应付账款 69300 本来应该是账面平了的,但是这样错误入账,应付账款挂着,营业费用多入账了。请问老师我是直接按照以前年度损益调整再处理呢,因为我去年年报还没有报,想请问怎么调整会方便,而且能平账#其他行业#
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您好,李老师,去年我单位(一般纳税人)销售自用的固定资产 小汽车1台给个人,会计做账时候跟销售商品混做到一起了,还按13%开个专票给个人,已经跨年了,我这个月在怎么调整,怎么做分录呢?谢谢#出纳#
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我公司2004年给一家公司投资1000万,占股比18.38%,之前在长期股权投资列账,后根据会计准则调整到其他权益工具投资科目,因该公司经营不善倒闭被政府收储,先已召开股东会议进行清算,将现有全部资产,即货币资金按股比分配,我公司收到清算分配金430万,请问怎么做账务处理?#建筑工程#
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各位,有个研发费用的归集想请教一下,是这样的我公司3月份开始启动第二个研发项目,支付了一笔相关费用,发票还没收到。我想请问一下,是不是从3月份就得把研发人员的工资社保公积金分别归集到对应的研发项目的研发支出里面?#高新企业#
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去年底收到房租发票,我挂帐成 应付账款(以为还未付出去),今年发现其实领导已经和对方公司商量用前年付给他们的押金抵扣了房租。现在账上的应付账款 和其他应收款应该怎么处理账务。调整去年的帐然后去税务局更正报表,还是可以今年冲销了#房地产#
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请问各位老师,公司只为员工缴纳社保和公积金,不发该员工的工资,请问员工的工资表该怎么做呀,实发工资为0吗,而且该社保和公积金单位和个人支付的费用都是由该员工个人承担的,请解答 谢谢各位老师😭😭😭#出纳#
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请问老师,那个708.25是怎么算出来啊麻烦老师讲解一下 B配件厂销售一批零配件给其母公司A企业,价格为30500元。生产该批零件的成本为25000元,费用为5000元。问第二年A企业对上年度的此项关联方交易做哪些调整 借:银行存款 2833贷:以前年度损益调整 2833 先弥补亏损借:以前年度损益调整 2833贷:利润分配——未分配利润 2833 弥补亏损如进入纳税年度,调整应交所得税 借:以前年度损益调整 708.25 贷:应交税金—应交所得税 708.25#房地产#
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老师你好,社保分养老,医疗,失业,工伤这些,但是我在2022年录入期初的时候,没有将这些进行区分录入,而是都录入进了养老保险里面,现在所以养老有一个贷方余额,然后其他保险有借方余额,我应该怎么做一张凭证进行调整呢?#服务业#
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老师你好,我们公司是建筑工程公司,这个月要投标,但是要求收入额达到300万元以上,3月份实际收入额低于300万元,我们财务经理提出把财务表上的收入额调整到300万元以上,请问这个如何调整呢?#建筑工程#
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去年的美团11月和12月应收收入差额有点大,现在怎么调整余额的差额。11月应收是7972.9元 但是差了10元 借:银行存款 7962 贷:应收账款 7962 12月应收147.7元 11月的差额算到了12月 所以12月借:银行存款 157.7 贷:应收账款 157.7#餐饮酒店#
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老师,请问下,我2022年1月做错了一笔分录,本来应该充应收账款的。但是做成了这样。借:银行存款 10000 贷:主营业务收入 9433.96 销项税 566.04。这笔当时以未开票收入申报的增值税,现在我调整了这笔账,我的销项税该怎么处理了,是直接冲减当期销项税额还是退税呢。#服务业#
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企业个税手续费返还,借:银行存款,贷:营业外收入,应交税费-增值税(销项税额),忘了写销项,全部入到营业外收入了,这个月怎么调整分录?如果分配给财务人员,是不是不用交个税,合并到工资表作为免税收入?#高新企业#
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请问老师,我司是小规模纳税人,这个月末要计提增值税,销售额不足45万,要转到营业外收入里,现在问题是,我们这边有十多万零售的无票收入,我把无票收入综合加起来算的增值税比每笔分开算多一分钱,我估计要是按照账上记录的增值税发生额结转增值税的话,下个月要多调整一分钱的增值税,我这种情况应该如何处理#商业#
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18年年度记账错误,合同价款4353190.11,发票金额2966722.23,财务报告披露为虚挂往来账,应付账款,小会计准则制度,以前年度损益调整分录我不会请老师指导一下,是在以前年度调整还是在今年,图一是以前会计记的账,谢谢#出纳#
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2021年有一张凭证应该记成借银行存款,贷主营业务收入贷应交税费销项税,结果记成了借银行存款借应交税费销项税,贷主营业务收入,销项税的方向记错了,银行存款和主营业务收入的金额入反了,但是税交对了并且已经结账了,怎么能把应交税费销项税调整过来#商业#
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2021年做了暂估成本 借 主营业务成本 贷的是应付账款-暂估款 今年这边没收到发票,想冲掉,怎么做分录呢,会涉及到以前年度损益科目和未分配利润科目吗?需要调整资产负债表和利润吗?#服务业#
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请问老师,新人小会计发现我这家公司从14年成立起的收发汇总表和总账金额对不上,差了二十多万。到了3月初为止该公司有七万多是0库存,有余额,主管叫我做了个出库成本调整的分录。完了还是对不上。主管叫我查为什么对不上,我真的想吐槽怎么查,都是上一任留下来的烂摊子?想问一下我要怎么处理这个问题呢?#商业#
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