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patience
应纳税所得额=利润总额 +不允许税前列支(纳税调增)金额 -当年可弥补以前年度亏损金额 -税法规定免税所得 查看全部回复
4299
颜老师
这是国家税务总局的文件,您看下,分为100万以上和一下 查看全部回复
2988
王苗苗老师
2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看全部回复
7872
孙老师
企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于慈善活动、公益事业的捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除 查看全部回复
4695
小规模符合小型微利企业标准么 查看全部回复
3460
云峰老师
同学你好 马上发过去 查看全部回复
2640
甜甜老师
您好 这个需要看当地电子税务局是否有这个功能呢,建议您咨询下当地12366具体问下呢 查看全部回复
3977
同学你好 比较一下,以下两者的最小值: 1、收入29的千分之五=1450 2、业务招待费用的60%=10000*0.6=6000 所以只能按1450 查看全部回复
2857
税务师晓雨
不规范的是直接在上一季度修改 查看全部回复
2376
2020年应税利润为180万+20万-36万?100万×50%即114万 应交所得税为114万×33% 查看全部回复
2467
高老师
如果确定在汇算前取得发票,可以 查看全部回复
3262
许老师
利润总额100万以下的部分综合税率2.5%,大于100万小于300的部分综合税率5% 查看全部回复
1904
安叔老师
如果原材料物价上涨,反而会增加税负 查看全部回复
2466
没有其他成本费用前提下 42万发票增值税=42/1.03*0.03=1.22万元 增值税附加税=1.22*0.12=0.15万元 企业所得税=42/1.03-0.15*企业所得税税率 查看全部回复
6624
可能会 查看全部回复
4456
甘老师
折旧额一般不追溯调整 查看全部回复
2255
专管员说我们去年的所得税税负太低意思是让你们交点税,可以把成本费用调出来点 查看全部回复
2677
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
2487
是的 查看全部回复
3389
如果所有数据都是真实的,建议你找专管员说明情况 查看全部回复
3636
可以反结账回去重新结转 查看全部回复
1901
上年暂估成本,今年汇算时需要纳税调增,收到成本发票减少利润有可能会退税 查看全部回复
3670
小微企业年应纳税所得额100万元以内,优惠后所得税2.5% 应纳税所得额100-300万之间,优惠后所得税税率5% 超过300万,不能享受优惠,按25%计缴 查看全部回复
2581
小妮老师
1、购入时 借:库存商品5000*50/1.16=215517.24 应交税费-应交增值税-进项税额5000*50 查看全部回复
2029
应交企业所得税=(2000000+100000-200000)×0.25=475000元 查看全部回复
2663
建议按小微,更优惠 查看全部回复
2034
同学你好 查看全部回复
2817
清岚
全部25%的税率 查看全部回复
3055
如果你计提和缴纳分录都没问题,看借方 查看全部回复
3911
所得税税负较低可以减少成本费用的支出,看之前有没有未开票的收入未入账 查看全部回复
2938
2340
企业的搬迁收入和拆迁款,扣除搬迁支出后的余额,为企业的搬迁所得。 查看全部回复
1689
杨老师
你想问的是小型微利企业的所得税计算吧?小规模是增值税的概念,对所得税计算没有影响的 查看全部回复
2327
你们业务是真实的吗? 查看全部回复
3539
账务每月进行摊销,抵扣所得税是你们在申报时选择了加速扣除与账不冲突 查看全部回复
2390
3309
同学你好 可以的。如果有收入没有成本票。可以暂估。在次年企业所得税汇算清缴前一定要取得发票。否则会被调增 查看全部回复
6290
分支机构不是独立法人,所得税是汇总到总机构缴纳,一般不单独享受所得税优惠 查看全部回复
1936
缴缴的所得税计提了没? 查看全部回复
1897
小小
50w 150w 350w是收入还是应纳税所得额? 查看全部回复
2967
你截图上面都要求年底前还回来 查看全部回复
3479
不需要做分录的 查看全部回复
2491
企业所得税分月或者分季预缴,由税务机关具体核定。 查看全部回复
1642
同学你好 只要有工资,可以列支的。 这个要申报个税、展开了说还会影响社保、工会经费、残保金等 查看全部回复
5174
可以根据你们的利润总额先进行计提,计提多了,下月冲回 查看全部回复
2013
红冲9月份那笔错误的,再按正确的做 查看全部回复
2168
只有其他应付款有余额嘛? 查看全部回复
3248
正常的企业所得税是27万*25% 查看全部回复
增值税税负率大概在3.5%左右 ; 企业所得税税负率在1.5%左右;毛利率20%-40% 查看全部回复
5173
同学你好 不可以。 重置成本税务是不认的。 查看全部回复
1629
企业所得税是按照年度累计利润总额先计算预缴的 查看全部回复
3652
想要调的 查看全部回复
2102
小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
4504
谭老师
可以考虑做税筹将利润总额控制在300万以内 查看全部回复
3751
350*2.5%=8.75 查看全部回复
4544
wam
现在没有这个起征点一说,这个60000是一个定额的减除费用 查看全部回复
2291
你们找第三方公司代扣代缴的? 查看全部回复
2568
借:银行存款 dai:递延收益 以后期间缺认这个递延收益 借:其他收益-政府补助 或营业外收入-政府补助 dai:递延收益 查看全部回复
3187
自然人股东从公司借款年末没还的话是需要缴纳个人所得税的,这就相当于公司对于股东的分红了,需要进行会计上的处理。 查看全部回复
2267
借:所得税费用95000(380000*25%) dai:应交税费-应交企业所得税95000 查看全部回复
5695
可以 查看全部回复
4897
财政部 税务总局公告2022年第13号公告年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率计算应纳税额。实际税负降至5% 查看全部回复
1682
tammy老师
所得税税额除以销售收入 查看全部回复
3527
什么表 查看全部回复
2054
以前年度的费用,如果是实行小企业会计准则,直接计入利润分配未分配利润中,如果是实行会计准则,通过以前年度损益调整科目结转到利润分配未分配利润中 查看全部回复
2697
没有收入,营业收入填0,成本填0 查看全部回复
1913
交 查看全部回复
2373
从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。 所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 查看全部回复
3214
写下补提分录 查看全部回复
2874
应纳税所得额不超过100万的,实际税负2.5% 查看全部回复
1850
前面100万按照2.5%交所得税,后面200万按照5%交所得税 查看全部回复
3959
应纳税所得额不超过100万的,实际税负2.5%,100-300万实际税负5% 查看全部回复
1899
是小微企业吗 查看全部回复
2438
正确的 查看全部回复
1482
你是说小规模开票是否需要缴纳企业所得税是吗 查看全部回复
2724
汇算清缴缴纳的是上一年的,不统计在今年的预缴金额里面 查看全部回复
3852
andy老师
企业所得税申报表里的数据是累计数 查看全部回复
2653
季度负数,累计利润总额×所得税税率-前面1-2季度计提的所得税费用=本季度需冲回的所得税费用 查看全部回复
2828
647421.89*25%-647421.89*2.5% 查看全部回复
2757
建议是分开核算 查看全部回复
5163
可能计提的费用不一致。申报表上的所得税费用是实际交纳的 查看全部回复
5004
个体没有企业所得税,只申报经营所得就行 查看全部回复
2578
收到专项资金 借:银行存款 dai:专项应付款 项目管理费 借:银行存款 dai:递延收益 使用管理费 借:在建工程/管理费用等 dai:银行存款 借:递延收益 dai:其他收益 查看全部回复
1995
应纳税所得额100万元以下的,减按12.5%按照20%的税率计算,应纳税所得额超过100万但不超过300万元的部分,减按25%按照20%的税率计算 查看全部回复
2957
如果是真实发生的,不会提高企业所得税 查看全部回复
2172
不行 查看全部回复
2230
在本季度调整成正确的数据或者更正之前的报表 查看全部回复
3424
要先看季度累计利润总额 查看全部回复
5747
是的,需要申报 查看全部回复
1731
如果去年存货今年销售,这个有什么问题呢 查看全部回复
3587
一直是季度预交,年度汇算 查看全部回复
1218
需要的 查看全部回复
2023
可以,不影响 查看全部回复
3698
填写有错误 查看全部回复
2181
要看你本年累计的净利润是多少 查看全部回复
2966
根据财务账数据填列 查看全部回复
1938
汇算清缴申报成功后,如果纳税人存在企业所得税汇算清缴多缴税款,可根据电子税务局提示信息自动完成退(抵)税申请表填写和文书提交,办理结果可在电子税务局“我要查询—办税进度及结果信息查询—网上申请文书结果查询及领取”中查询。 查看全部回复
4655
借:所得税(红字) 借:应付职工薪酬 查看全部回复
1577
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