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清岚
可以报账,根据公司报账制度报销 查看全部回复
3480
你们实际缴纳的时候怎么做的分录 查看全部回复
2783
甘老师
一般是用dai长期应付款科目 查看全部回复
5184
1.小规模纳税人销售时确认收入同时确认应交增值税(开普票免增值税不用计提增值税) 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额(开专票情况下) 2.月末 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 3.次月申报缴纳 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2464
孙老师
计提和发放工资的会计分录 1、计提工资 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—工资 2、计提社保(企业部分) 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—社保 次月发放工资时的会计分录 1、发放工资时 借:应付职工薪酬—工资 dai:应付职工薪酬—社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2、上交杜保 借:应付职工薪酬—社保(企业部分+个人部分) dai:库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 计提并缴纳个人所得税的会计分录 计提工资时并不涉及到个人所得税: 借:制造费用 管理费用 dai:应付职工薪酬 发放工资时,代扣个人所得税: 借:应付职工薪酬 dai:应交税费—代扣代缴个人所得税 银行存款(应发与个税差额) 交纳个人所得税时: 借:应交税费—代扣代缴个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
5601
可以填写差旅费报销单,这些票据作为差旅费报销 查看全部回复
2681
安叔老师
计入以前年度损益调整或者利润分配-未分配利润 查看全部回复
2266
税务师晓雨
1、可以等到收到租金后再开具发票 2、房产税计税依据不包括含增值税 3、如果房产税有申报错误可以进行更正申报 查看全部回复
3859
秦枫老师
7月15号分录 借:未交增值税 100 应交税费-应交所得税 50 dai:银行存款 150 7月18日 将进项税额转入成本费用 借:原材料或者管理费用等 10 dai:应交税费-进项税额转出 10 借:应交税费-进项税额转出 10 dai:应交税费-未交增值税 10 补交这个10 借:应交税费-未交增值税10 dai:银行存款 10 因为税金转到成本费用了 所以你的成本增加了 多交了所得税 你要退回所得税 申请办理免抵退 查看全部回复
2768
许老师
如果不缴纳增值税,就无需计提附加税 查看全部回复
5565
你把之前错误的分录调整成正确的分录,增值税就平了;然后把附加税计提和缴纳分录红冲 查看全部回复
如果你的进项发票是不含税金额是那么多,而且取得进项税率均为13%可抵扣专票,那么你的应交增值税是3749.22 查看全部回复
4188
分别计算出来就行 增值税税差=107000/1.13×0.13-100000/1.13×0.13=805.31 查看全部回复
2512
小妮老师
增值税,附加税,印花税的计税依据和利润无关 查看全部回复
3727
patience
不用计提,缴纳时,借应交税费-已交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 dai银行存款 查看全部回复
3014
李伟老师
你们用于简易计税的项目,这些进项不能抵扣需要转出处理, 查看全部回复
3196
租赁业务如果你们用了简易计税的话,对应的进项税是不能抵扣的,需要做进项税额转出 查看全部回复
2507
是要登陆公司的电子税务局申报印花税 查看全部回复
2988
可以更正, 但是一般不予退款 ,一般是留底,下一个所属期抵减。如果你们当地不允许递减就只能办理免抵退申请! 查看全部回复
3098
非独立核算,账务都是总公司处理,1 .2.总公司转周转备用金 借其他应收款-分公司dai银行存款 查看全部回复
3954
适用的是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3142
高老师
年度期末结转到利润分配就好 借利润分配-未分配利润 dai本年利润 查看全部回复
2711
先补入账,补计提折旧,然后在卖的当月转入固定资产清理,卖掉后结转固定资产清理余额至资产处置损益 查看全部回复
17378
杨老师
一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
2123
季度销售额也含着开普票的部分 查看全部回复
2892
核对下应交增值税数据是哪个,然后计算出附加税费 查看全部回复
3379
王苗苗老师
利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么 查看全部回复
3819
小规模纳税人开普通发票免税,账面不用再体现增值税 查看全部回复
3627
1.违约金不可以税前扣除 查看全部回复
4671
进口环节的增值税可以抵扣,借:应交税费应交增值税进项税额 查看全部回复
2273
发票认证后的会计分录: 1、专票认证后做: 借:原材料(包装物等) 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款等 2、不过,需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出科目 借:原材料等 dai:应交税费-应交增值税-进项转出 3、对于进项票未认证,其做账如下: 借:库存商品(或者原材料等) 应交税费-待抵扣进项税额(执行企业会计准则,若不是则为"待摊费用-待抵扣进项税额" dai:应付账款(或者银行存款等) 等到认证后再做具体的账务处理 查看全部回复
2230
是的 应按劳务报酬所得预缴个税 查看全部回复
3793
直接按实际的计提就可以 查看全部回复
2534
原来的分录红冲,再写一笔正确的 查看全部回复
2191
借:银行存款 借:应交税费-城建税等附加税(负数) 借:税金及附加(负数) dai:应交税费-城建税等附加税(负数) 查看全部回复
3917
可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
2935
可以,需要计提的 查看全部回复
3489
是否涉及未申报收入? 查看全部回复
2696
单位没有车,也没有租用车辆,那逻辑上是不会有加油票的,所以不建议报销加油票,报销的加油票很可能会引起税务风险 查看全部回复
5801
同学你好。既然你们有进项抵扣,那证明你是一般纳税人,一般纳税人如果想要。降低增值税税负和企业所得税税负的主要就是增加成本。其次,你购进的商品最好是有。而且专票,没有其他途径可以少交增值税和企业所得税, 查看全部回复
3821
将个人缴费的小票、公司社保缴费单据等作为报销附件,提交付款申请,审批通过后转入你的个人账户 查看全部回复
2863
同学你好是增值税增量留底退税么? 借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 查看全部回复
2671
你支付的租金可以暂时计入预付账款, 查看全部回复
2677
转租是用于农业生产吗? 查看全部回复
2826
不需要,政府退手续费本意是奖励办税人员的,如果公司领导同意给办税人员的话,收到时挂其他应付款 查看全部回复
3325
是的,没有抵扣的话,就是要交税 查看全部回复
3401
代缴的税费最终是你们承担还是买方承担呢? 查看全部回复
3233
预缴税款,借:应交税费-预缴增值税 借:应交税费-应交企业所得税-异地 借:应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育附加 dai:银行存款 查看全部回复
2912
推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
收到退款时,借 银行存款 dai 营业外收入 查看全部回复
3258
非主营业务的话,放到其他业务收入 查看全部回复
2887
Harry老师
单位如果有制度或者领导同意的话,这种情况可以报销。 查看全部回复
3668
盈亏是利润表的净利润就是盈亏情况 查看全部回复
3806
①借:银行存款3180 dai:其他业务收入3000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)180 查看全部回复
3272
这个属于挂靠社保问题,不建议工资与社保分离,各地税局执行口径不一样,有可能会完成社保不能在个税扣除的风险,另外,还可能会社保费不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
4474
水利基金有减免政策,看是否符合 查看全部回复
7624
46000是含税的么 查看全部回复
5624
是什么原因要提高 查看全部回复
9343
tammy老师
计提的时候 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税。 支付的时候: 借,应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3151
租赁初始日 借:固定资产-融资租入固定资产300000/5×(P/A,折现率,5)+4500+3000 未确认融资费用 (固定资产和长期应付款的差额) dai:长期应付款300000 查看全部回复
2343
建议计提 查看全部回复
2652
有的地区个人所得税有优惠政策 查看全部回复
3895
借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3174
Leaf
如果是已经付款,不管有没有发票都要正常入费用,不需要红冲。只不过没有发票税务不认可成本费用,在汇算清缴时需要调增 查看全部回复
3133
红字原分录 查看全部回复
2723
andy老师
你们有使用新的租赁准则吗? 查看全部回复
3212
如果执行的不是企业会计准则,按帐面填报就好 查看全部回复
3381
借:管理费用—租赁费 dai:银行存款 dai:应交税费—代扣个税 查看全部回复
3183
你好,你的问题是? 查看全部回复
3462
对 查看全部回复
3092
按照9来计提 查看全部回复
3803
曹老师CPA
借 应交税费 增值税 dai 主营业务收入 查看全部回复
4211
丁老师CPA
红字冲销 查看全部回复
5592
包含,只要是通过现金或银行存款支付的税费都算 查看全部回复
3289
小小
以后还要交回去吗? 查看全部回复
3369
你看一下上个月的累计数加上本月合计和本月累计数的差异。 查看全部回复
不需要 查看全部回复
3108
您好,现在是22年,要进行以前年度调整了 查看全部回复
3173
借银行存款,借税金及附加(红字) 查看全部回复
2675
厚积薄发
把公司承担个人部分作为福利费 查看全部回复
3519
如果以后期间你们还需要交税的话,可以留存再抵,如果金额较大,现在应该可以退税,具体可以咨询当地的税务局人员 查看全部回复
3338
增值税销项税为收入的9%,附加税为实际缴纳增值税的7%,印花税,收入的万分之三,企业所得税,利润的25%.小微企业另算 查看全部回复
5096
谭老师
减半缴 查看全部回复
2937
你留抵的税额科目也需要转到未交增值税这个科目 查看全部回复
2915
借:其他应收款 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2854
计提的时候借税金及附加,dai应交税费-应交印花税税,支付的时候借应交税费-应交印花税 dai银行存款 查看全部回复
3455
夏老师
退税的时候借银行存款dai应交税费。 查看全部回复
5626
venus老师
如果过渡调整可以这样 查看全部回复
3229
跨月发票不能作废只能红冲,根据对方开的红字发票入帐,红冲之前报销的费用 查看全部回复
3525
可以 查看全部回复
3154
A公司是以什么名义转账给b公司? 查看全部回复
2862
Amy老师
印花税可计提可不计提 查看全部回复
3302
车船税要计提借应交税费-车船税 dai税金及附加 借管理费用等-车辆保险费 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且一般纳税人) 税金及附加 dai银行存款 查看全部回复
3561
请问你季度的销售额有没有超过45万? 查看全部回复
3383
Annina老师
借应交税费-应交增值税(预交增值税),dai银行存款 借应交税费-附加税/企业所得税,dai银行存款 查看全部回复
2761
可以写:出差加油费。 查看全部回复
7725
如果是dai方余额,表示当月要交的税金 查看全部回复
3406
冲回原支付分录 查看全部回复
3307
开专票是要交税的,增值税在做收入时就已经有了: 借:银行存款/应收账款, dai:主营业务收入, dai:应交税费---应交增值税。 附加税需要计提: 借:税金及附加, dai:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加。 附加税有减免的话: 借:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加(减免金额), dai:营业外收入---减免税额。 查看全部回复
22134
大宁老师
借:银行存款 dai:税金及附加-印花税/应交税费-附加税等 借:税金及附加负数 dai:应交税费-附加税负数 查看全部回复
3332
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