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小规模纳税人执行小企业会计准则,不涉及增值税 去年2020年5月份捐赠给上级单位二手车会计分录为 借:固定资产清理135500 累计折旧 46500 贷:固定资产 180000 借:营业外支出-捐赠支出133500 贷:固定资产清理 133500 借:本年利润 133500 贷:营业外支出-捐赠支出133500 借:利润分配-未分配利润 133500 贷:本年利润 133500 今年2021年4月又收到了这笔购车款银行存款133500元 是否需要冲销以前的凭证,可以计入营业外收入吗,会计分录应该怎么写? #其他行业#
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建筑业账务处理,我新接手了一家建筑企业,想问问他们账务处理的思路 他们是属于分包建筑行业,投标中了项目 就直接分包出去,每个月会确认一次工程进度款,借方:在建工程 应交税费 应交增值税 进项税 贷方:应付账款 (这是在没有取得发票都可以做增值税分录吗?)然后每次支付工程款的分录是 借方:预付账款 贷方:银行存款(那么我想请问下如果当正常收到对方发票应该做什么分录对冲掉呢?)#建筑工程#
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我们之前只有一个银行,所以就只设了银行存款,没有明细科目,现在又增加了一个,所以要设立明细了,但是之前的凭证都已经打印出来了,现在想要给前面的加上明细,又不想重新打印,有什么办法吗?#商业#
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支付装修进度款时: 借:在建工程一装修工程 12 贷:其他应付款/预付账款-非关联单位往来 10 银行存款 2 结转至长期待摊费用: 借:长期待摊费用一装修费一装修费原值 12 贷:在建工程一装修工程 12 其他应付款一非关联单位往来(尚未支付工程款) 结转时我的其他应付款往那里放 还是不管了 有老师说不能不管了的说需要结平 那该怎么结平分录是什么#初级#
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电商行业 借了5w用于刷单 借的时候借:其他应收款个人 贷:银行存款 后面刷单了4.3w 归还了0.7w 借:银行存款0.7w 贷:其他应收款个人5w 那4.3w在这个分录里怎么做?#其他行业#
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2020年12月会计上计入固定资产1200按月折旧,折旧了2个月,年报一次性扣除1000,纳税调减,第二年税法怎么处理,因为2021继续提折旧1000,2021年报要纳税调增1000吗#其他行业#
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老师,你好,我们是小规模纳税人,现在不是季报吗?公司因为外发给其他公司做的业务,款是2月付的,对方财务没有及时开票,4月开的,现在因为不含税收入这个月比较多,对方没有在及时开票导致成本没有办法做利润过高,要缴纳所得税,这种情况怎么办呢?#商业#
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老师,我问下,我在前期开票的时候,开了49999.95元,我在记账的时候,借:应收账款49999.95元,贷:主营,增值税,在我收款的时候收了5万整,是不是我要借银行存款5万,贷应收49999.95元,其他应付款0.05元呀#商业#
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老师,我单位收到对方单位付款的电子承兑汇票。那我单位急着用钱就用电子承兑汇票给其他单位套现了,请问我该如何做会计分录的,50万的承兑汇票,其他单位只给我单位49万3的银行存款,这个中间的差额,我该怎么计呢?#商业#
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老师你好,有两个公账,中行和建行,中行的钱转到建行 问题一 建行的分录是:借 银行存款(建行) 贷 银行存款(中行) 这样写对吗? 问题二 现在中行的银行回单怎么写分录? 图片是建行的分录#房地产#
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图片标记2银行贷款还了,分录是 借:短期借款 贷:银行存款 现在科目余额表的银行存款借方是负数,该怎么办? 图片标记1之前开了284万的发票,款还没到,现在银行存款在贷方,该如何是好?#房地产#
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2020年做2019年企业所得税汇算清缴的时候补缴了所得税5419.19元,如果做到以前年度损益调整中减少上年的利润了,这样我的资产负债表的年初数调整的话是从几月份开始调整?如果直接计入本期损益,是计入所得税费用吗?这样就不用调整资产负债表的年初数,但是本年报表的所得税费用就会增加5419.19元,这样报税的时候报表中的所得税费用和申报所得税的表中的所得税费用就会不一致,请问这个补缴所得税到底需要咋做账?#服务业#
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你好,我是小规模纳税人,洗衣行业,向个人销售了物品,个人将货款转入到了对公户,但个人不要发票,且小规模纳税人30万免征增值税,应该怎么账务处理,借,银行存款,贷,主营业务收入,应交税费,税率是1是么?然后将应交税费转入营业外收入,对么?#服务业#
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你好,老师,想请问老师下:我们公司之前收到水电费单子上的金额是对方未告知是含税价,款项未付,我们计提账的时候直接做的借:管理费用-水电费,贷:其他应付款-XX,后面付了款后,对方开来的发票是专票,我们按照正常做应该是借:其他应付款,借:应交税费-应交增值税,贷:银行存款。这种情况下就会存在其他应付款有差异,像这种我们应该怎么做分录呢?#工业制造#
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老师您好,我们公司9月30支付供货商21675元11月份收到该供货商发票35211元我们还有13536元款还未付,9月是挂的借:预付账款贷:银行存款请问老师我11份的账应该怎么做#建筑工程#
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老师您好,我们公司9月对公账户付供应商2万元,对付10月底开来发票34000元,我11月收到发票还有1万4未付,9月做的账务处理借:预付账款2万贷:银行存款2万,请问11月收到的这张发票怎么做处理#建筑工程#
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之前支付的房租已经开具发票,比如说6000元,当时做账是借:管理费用6000,贷:银行存款6000,现在对方退部分租金,开具了红字发票6000,又开具了蓝字发票4000,请问如何进行账务处理#商业#
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老师,我这边有好几笔帐在5、6月根据银行回执单直接入了成本,借:管理费用,贷:银行存款,但是这些业务有开发票,只是当时未认证现在才认证的,我现在需要把支付的钱中增值税部分转出来对吧?#服务业#
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老师,您好,我想问一下,我公司是新注册公司,小规模纳税人,我没有申报过小规模纳税人,这个是季报吗,怎么在电子税务局里申报呢,还有,当时税务局给我一个个税申报密码,个税必须要在电子税务局里申报吗,我们前三个月应该是0申报,刚开的公司还没有业务#商业#
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购入某公司股票 100000 股,列作交易性金融资产进行核算,支付价款 230 000 元,其中已宣告发放但未领取的现金股利30 000元,另支付交易费用5000元,全部款项用银行存款付清。会计分录怎么写?#初级#
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我是新到的一家房产行业,公司收到预收房款做的凭证是 借:银行存款 100 贷:预收帐款 97 应交税费-应交增值税 3 ,我总觉得这么做不对,也查阅了资料,觉得贷方应该是:预收帐款,不应该有应交税费#建筑工程#
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乙公司于2019年2月15日销售一批材料给甲公司,开具的增值税专用发票上的价款为 300 000元,增值税税额为39000元。按合同规定,甲公司应于2019年5月15日前偿付价款。由于甲公司发生财务困难,无法按合同规定的期限偿还债务,经双方协商于2020年3月1日进行债务重组。债务重组协议规定,乙公司同意甲公司以银行存款289000元进行清偿。乙公司于2020年3月8日收到甲公司通过银行转账偿还的剩余款项。 (1)请写出甲公司账务处理 (2)假设乙公司已为该项应收账款计提了30 000元的坏账准备。请写出乙公司账务处理 (3)假设乙公司已为该项应收账款计提了60 000元的坏账准备#初级#
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