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清岚
这是以上业务需要填写备注的,您如果没有以上业务,客户又没有要求,可以不填写备注 查看全部回复
3920
哈哈老师
指的是不含税的金额 查看全部回复
3637
操守为重
三流一致原则,没有银行卡,可以开卡。 查看全部回复
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你这个增值税按月还是按季度申报的? 查看全部回复
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流程一样,但是具体填表有很大差异 查看全部回复
3481
不能这么做,没有真实业务不就是虚开发票吗 查看全部回复
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这个和营业范围不符的,税务那里有可能预警的 查看全部回复
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是一起开 查看全部回复
4061
夏老师
汇算清缴前取得不用调 查看全部回复
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按税务系统调整下帐务处理 查看全部回复
4731
莹老师
如果经营范围没有这一项,去税务局代开 查看全部回复
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6% 查看全部回复
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就现在来说,你综合以后按照2.5%缴纳企业所得税,前提是小微企业 查看全部回复
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增值税税率是13% 查看全部回复
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王苗苗老师
如果没有残值的情况下,且已经折旧完的话,那么直接 借:银行存款 1万 dai:其他业务收入或者营业外收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
3650
1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 依据 国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告(国家税务总局公告2012年第1号) 财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知(财税〔2014〕57号) 财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知(财税〔2009〕9号) 查看全部回复
5024
venus老师
同学,按照真实税率开具的,开具发票税率多少是固定的 查看全部回复
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可以的,需要您先把之前的的基本户注销,因为一个公司只能有一个银行基本账户。您如果业务需要不同的银行的话,建议可以开立其他银行的一般账户 查看全部回复
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张瑞峰
可以,现在已经取消专票认证期限,可以在后期认证 查看全部回复
4265
高老师
如果接受服务方是小规模纳税人可以开具普票 查看全部回复
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公司发生的业务收据也可以报销,只是不是发票不能税前扣除 查看全部回复
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开票项目:建筑服务…园林绿化景观工程服务。一般纳税人提供清包服务可以选择一般计税,税率9%,可以抵扣进项税。也可以选择简易计税,税率3%,但不可以抵扣进项税 查看全部回复
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如果是用于员工福利或个人用品明显与公司无关的专票进项不能抵扣,若已勾选认证需做进项税额转出。 查看全部回复
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委托代理属于服务业 查看全部回复
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记入到管理费用-宣传费里面 查看全部回复
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知道是什么原因吗? 查看全部回复
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依据 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 中华人民共和国境内(以下称境内)的单位和个人销售的下列服务和无形资产,适用增值税零税率: (一)国际运输服务。 国际运输服务,是指: 1.在境内载运旅客或者货物出境。 2.在境外载运旅客或者货物入境。 3.在境外载运旅客或者货物。 (二)航天运输服务。 (三)向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务: 1.研发服务。 2.合同能源管理服务。 3.设计服务。 4.广播影视节目(作品)的制作和发行服务。 5.软件服务。 6.电路设计及测试服务。 7.信息系统服务。 8.业务流程管理服务。 9.离岸服务外包业务。 离岸服务外包业务,包括信息技术外包服务(ITO)、技术性业务流程外包服务(BPO)、技术性知识流程外包服务(KPO),其所涉及的具体业务活动,按照《销售服务、无形资产、不动产注释》相对应的业务活动执行。 10.转让技术。 (四)财政部和国家税务总局规定的其他服务。 查看全部回复
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一般纳税人需要进项税抵扣销项税 查看全部回复
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您之前计提增值税和附加税时按照1%的票还是3%的票计提的呢? 查看全部回复
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与红字发票对应的正数发票会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
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只要真实业务是工程服务开票正确就行,备注写错了问题不大 查看全部回复
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如果客户是一般纳税人一般要求开专票,客户是小规模纳税人一般要求开普票。看客户要求 查看全部回复
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总数量能对的上就行 查看全部回复
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只要是真实业务就可以开票 查看全部回复
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不计提可以在缴纳税款时 借 :营业税金及附加-城建税 dai:银行存款 为了方便查账,建议还是每月末计提 查看全部回复
3110
一般纳税人符合以下条件的,在2020年12月31日前,可选择转登记为小规模纳税人:转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元。 一般纳税人转登记为小规模纳税人的其他事宜,按照《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(2018年第18号)、《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准有关出口退(免)税问题的公告》(2018年第20号)的相关规定执行。 查看全部回复
3587
这个问题不大,后期建议改成营业执照上的地址 查看全部回复
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你们是采用一般计税法,开的是9%的发票,那么你们需要更多的进项来抵扣,甲方提供的材料少,你们提供的材料多,能抵扣的也多。可能是这个意思 查看全部回复
4815
现在不免税 查看全部回复
4116
是的,缴纳的税费都是一样的,也是需要汇算清缴的 查看全部回复
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开具发票建议根据合同用分公司的开具。最好合同、发票、现金三流一致 查看全部回复
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您可以去大厅办理修改报表 查看全部回复
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是什么原因导致的退税? 查看全部回复
3936
现在小规模个体户开票是1% 查看全部回复
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不能代开专票,只能是普票 查看全部回复
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咱们后续还有业务需要开票吗? 查看全部回复
4388
可以的 查看全部回复
3449
Alice老师
您好,一般纳税人收到水费,电费,租金这些费用的专票都是可以做进项抵扣的 查看全部回复
5066
国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知(国税发〔2006〕156号) 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为: (一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票; (二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票; (三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。 专用发票应按下列要求开具: (一)项目齐全,与实际交易相符; (二)字迹清楚,不得压线、错格; (三)发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章; (四)按照增值税纳税义务的发生时间开具。 对不符合上列要求的专用发票,购买方有权拒收。 查看全部回复
7102
建筑服务,是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰,线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。 劳务是以活劳动形式为他人提供某种特殊使用价值的劳动 查看全部回复
31504
对方没有退回来就不用重新开 查看全部回复
3569
客户要求是要开发票附带清单吗? 查看全部回复
3521
业务部门提的比例是合同金额的比例还是税率 查看全部回复
3223
有增值税是要缴附加税的 查看全部回复
3952
增加品目,开票即可,无什么影响 查看全部回复
4603
咱们是一般纳税人吗? 查看全部回复
5284
老板私人物品不建议入账抵扣 查看全部回复
5034
*信息技术服务*网租年费 查看全部回复
3827
李伟老师
增值税税率: (一)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物,除本条第二项、第四项、第五项另有规定外,税率为13%。 查看全部回复
4888
您增值税现在还不需要报呢,只是报个人所得税 查看全部回复
3809
Annina老师
如果每月正常折旧了,可以把发票附在计提凭证后面 查看全部回复
3146
普照
一般纳税人水费9%,电费13%。物业公司可以选择简易计税或者简易计税中的差额纳税,简易计税是3%,差额纳税是5% 查看全部回复
4581
只要是真实的业务,正常开具发票就可以。具体能不能开具清单,还要看签订的合同条款和客户对发票的要求 查看全部回复
4018
发票开的是专票还是普票呢 查看全部回复
3923
Angel老师
您好,可以的。 查看全部回复
4532
悠悠老师
会计制度是根据行业有所区分。 小规模纳税人和一般纳税人是针对缴交增值税方式不同而划分的。它们可以是同一会计制度。 目前有《小企业会计制度》《民间非营利组织会计制度》《村集体经济组织会计组织》等。 会计制度包括总说明/会计科目/会计报表种类等 因为内容比较多,建议你上百度深入了解下。 查看全部回复
4129
提供物业管理服务的一般纳税人,向服务接受方收取的电费,按13%的适用税率计算缴纳增值税,其相应的进项税额可以按规定抵扣。 国家税务总局公告2016年第54号规定:自2016年8月19日起,提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。同时,纳税人可以按3%向服务接受方开具增值税专用发票。 查看全部回复
4412
如果20年挂往来,现在收到发票,且发票是20年开的,如果是小企业会计准则可以直接做到21年,冲往来。 查看全部回复
3215
梦梦老师
税率是法定的,肯定不能乱开啊 查看全部回复
6276
截止到2021年12月31日 查看全部回复
5226
这个是没有标准的,如果真想知道,你有关系的话,可以和专管员确认一下。网上流传的都不准确 查看全部回复
4794
借:固定资产 应交税费(进项)dai:银行 查看全部回复
3132
可以,但是属于公司的收入不管是微信支付宝都是需要申报的 查看全部回复
6013
税率是由业务决定的,不是随意操作的 查看全部回复
4087
可以作为报销用 但不能税前扣除 查看全部回复
5028
小规模纳税人季度不满45万是免增值税的 查看全部回复
5095
不行,可以开销货清单附明细 查看全部回复
5496
不是当年,是从经营之月开始连续12个月开票超过500万的,强制转一般纳税人 查看全部回复
7610
如果月末增值税结转过就好,不交增值税不需要做帐 查看全部回复
大宁老师
《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第25号)第二十八条规定,单位和个人在开具发票时,必须做到按照号码顺序填开,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次打印,内容完全一致,并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。 查看全部回复
3707
收到钱 借:银行存款/现金 dai:应收账款等 收到票 借:应收账款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3239
税款入库是税收征管的最终环节,是指征税机关根据税款入库权将征收的税款依次缴入国库的制度。 查看全部回复
11454
如果小规模纳税人期间没有收入,进项税额是可以抵扣的 查看全部回复
3752
你好 企业免税项目不能抵扣进项税额?专票要认证后做进项转出处理 查看全部回复
3951
一般纳税人丢失了已经开具专用发票的发票联和抵扣联。如果丢失前已经认证相符,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证。 一般纳税人丢失了已经开具专用发票的发票联和抵扣联。如果丢失前未认证,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证,认证相符的,凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证。 一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联,如果丢失前已认证相符,可使用专用发票的发票联复印件留存备查;如果丢失前未认证的或专用发票抵扣联无法认证,可使用专用发票的发票联到主管税务机关认证,专用发票的发票联复印件留存备查。 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联,可将专用发票的抵扣联作为记账凭证,专用发票抵扣联复印件留存备查。 查看全部回复
3443
月末可以结转增值税,也可以不结转。 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
3847
这个得看你是查账征收还是核定征收,核定征收的话看税务局怎么给你核定的,不同地方方式不一样 查看全部回复
6890
如果银行名称没错,不影响抵扣,没事。 查看全部回复
4550
借:营业外支出-捐赠支出 dai:应交税费-应交增值税-销项税(按售价计算) 库存商品(按成本金额) 查看全部回复
7213
不会的,一正一负没发生一样 查看全部回复
3963
不欠税款也没有多交税款 查看全部回复
5017
你好 印花税看合同,合同上如果分别注明货款税款,那就按不含税货款计算,如果未分别注明,就按你上边的公式 查看全部回复
4138
Afei老师
租赁的仓库和购进的板材等都是用于主营业务的,可以计入主营业务成本;仓库转租给别人计入其他业务收入; 查看全部回复
4611
购买二手车取得的是《二手车销售统一发票》,该发票没有抵扣进项税联,所以无论通过什么渠道,买二手车不能抵税。 只有购买新车,取得《机动车统一销售发票》才能抵扣进项税,因为《机动车统一销售发票》有抵扣联。 查看全部回复
4185
农业生产者自产自销水果的,免征增值税,流通领域(批发或零售)销售水果,一般纳税人适用税率9%,征收率3%(疫情期间1%)。 查看全部回复
96709
对,一般都是当月做账的 查看全部回复
4758
同学你没有进项税,要按销项税额缴税 查看全部回复
3721
税务师晓雨
增值税 100/(1+1%)*1% 查看全部回复
9927
可以,只要是公司真实发生的就行 查看全部回复
5649
借主营业务成本 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 查看全部回复
3746
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