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税务师晓雨
使用的是企业会计准则的话,就是上年1-9月的累计数 查看全部回复
3738
李钢老师
借,管理费用(销售费用等)——福利费,dai,应付职工薪酬——福利费,借,应付职工薪酬——福利费,dai,银行存款 查看全部回复
3894
大宁老师
如果财务软件有反结帐的话,可以反结录入 查看全部回复
2925
高老师
你好,季末资产看当季资产负债表的期末资产总计,季初资产看上季度资产负债表的期末资产总计 查看全部回复
5234
andy老师
10万的利润也就缴纳2500的企业所得税,如果你只是说企业所得税的话,都没有必要筹划 查看全部回复
3637
哈哈老师
所得税并不免征 查看全部回复
3726
企业所得税是每季度预扣预缴,之前的申报过了,建议不再处理,你可以按照更正后的数据,直接在第三季度改正就好了 查看全部回复
3363
如果都是普票,季度收入不超过45万,都填10行 查看全部回复
3441
你选错了,现在所属期是9月,你选的是10月,10月要到下个月才能抵扣 查看全部回复
4509
免征增值税的话,附加税不用计提了 查看全部回复
3392
venus老师
需要的同学,是这样的 查看全部回复
3277
不是呀还是记入营业外收入 查看全部回复
2987
不填 查看全部回复
3093
房东只能去税局给你们代开水电费发票 查看全部回复
3857
这个要看情况,如果次月没有开专票,你填不了数据。因为不能填负数,一般是有专票的时候红冲,或者你咨询一下主管税局怎么处理 查看全部回复
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按照实际需要缴纳的68计提 查看全部回复
3493
你是小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
3775
资产负债表上的数据是时间点的数据,不是时间段的数据 查看全部回复
4677
悠悠老师
借:所得税费用 dai:应交税费---应交所得税 查看全部回复
5169
是因为用了以前年度损益调整科目吗? 查看全部回复
4952
借:银行存款 dai:营业外收入-违约金 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
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需要满足一定条件 查看全部回复
10933
王苗苗老师
只有一种情况可以:你们是新成立的小规模公司,且没有发生过经营业务,然后转为一般纳税人后可以抵扣,其他的不能 查看全部回复
9041
借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
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你调不调都可以,次年的数据都是一样的 查看全部回复
3460
Amy老师
没有开发票,增值税可以零申报,但是财务报表要报的 查看全部回复
3850
一般纳税人还是小规模 查看全部回复
3783
所得税是按照税前利润计算的,不是按照税后利润计算的,不影响分摊所得税 查看全部回复
5226
这个要看税局是怎么给你们核定的,如果是按照定率,按照收入的百分比计算的,你们核定的是10%的话,那么经营所得=不含税收入*10% 查看全部回复
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如果直接让你调整到第三季度的话,那么你直接把账补到3季度,红冲3季度的成本。 查看全部回复
4582
夏老师
一、增值税 (一)自然人出租房屋 1.自然人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。 2.自然人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率计算应纳税额。 (二)个体工商户出租房屋 1.个体工商户出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。 2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的,税率为9%; 个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的,征收率为5%。 二、房产税 ? ? ? 个人出租房屋,以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12%。 对个人出租住房,不区分用途,按4%的税率征收房产税。 三、城镇土地使用税 ? ? ? 对个人出租住房,不区分用途,免征城镇土地使用税。 四、印花税 ? ? ? 对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税。 五、个人所得税 ? ? ?个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。 对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。 财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为: (一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加,可持完税(缴款)凭证,从其财产租赁收入中扣除。 (二)向出租方支付的租金。 (三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用,以每次800元为限,一次扣除不完的,准予在下一次继续扣除,直至扣完为止。 (四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分,按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。 六、附加税费增值税涉及的附加:城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
4258
这个问题是目前普遍存在的现象,主要分几种情况:1、分割单作为税前扣除凭证,这个需要和主管税局确认一下。收到钱挂往来,支付的时候冲减往来。2、开具水电费发票给乙。甲收到钱确认收入,收到发票,确认为其他业务成本 查看全部回复
4603
Annina老师
根据业务做 查看全部回复
3049
先查找原因,看哪里错了。会计错了,就调账,申报表错了就改报表 查看全部回复
4615
现在增值税一般都是按照季度征收的,第三季度收入不超过45万,没有开专票的话,是免征增值税的 查看全部回复
6059
错了就更正, 没有什么影响 查看全部回复
4381
如果是你们销售收入是10万(自己换算不含税收入)那么你们应该开10万的发票。如果你们支出是3万,那么对方应该给你们开3万的发票,如果是剩余的1万对方不要了,可以转到营业外收入 查看全部回复
3481
李伟老师
如果你要确认无票收入,那么和开票收入的分录是一样的 查看全部回复
4205
如果你用的是小企业会计准则,或者你用的是企业会计准则金额不大的话,可以在本期直接冲减 查看全部回复
4000
无票收入也是需要申报的 查看全部回复
3980
有的 查看全部回复
5177
陈米老师
可以开票,本月申报截止日期26号,记得按时申报哟! 查看全部回复
4475
您好,金额很小的话,直接补记就好了 查看全部回复
需要缴纳印花税 查看全部回复
4517
季报的话,利润表的本月数是填写7-9月的 查看全部回复
6260
如果是只考虑一般纳税人的情况下:1、有的园区有增值税返还。2、增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。其他就是看行业了 查看全部回复
3573
如果这些没有开到租赁发票里面,记到营业外支出,不得税前扣除 查看全部回复
潇洒老师
本季度累积数 查看全部回复
4056
执行的政府会计制度的话,财务会计借:借:应缴财政款-非税收入 dai:银行存款 查看全部回复
4448
甜甜老师
您好,确实有多缴所得税的话,比如多报收入导致的,可以联系税局先做下当时报表的修改,然后和税局沟通看是退还是抵减以后期间税款就可以 查看全部回复
3739
可以直接更正 查看全部回复
3215
其他业务成本的同学 查看全部回复
4124
借:应交税费应交增值税 dai:营业外收入 查看全部回复
3957
是正数借方的 查看全部回复
4477
小规模不能开九个点税率的发票 查看全部回复
3895
可以,查看财税2019年22号文件 查看全部回复
6047
需要缴纳增值税 查看全部回复
3510
需要缴纳增值税 附加税 个人所得税 企业所得税印花税 查看全部回复
3796
一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
4184
计入你们相关的成本费用,冲减应收账款 查看全部回复
4146
你好,计提时 借:税金及附加 dai:应交税费 缴纳时 借:应交税费 dai:银行存款 查看全部回复
3790
预算会计,支付的租金是属于事业支出 查看全部回复
5216
当月。 查看全部回复
5695
企业所得税申报表是填1-9月的累计收入 查看全部回复
3483
开票季度超45万,就要全额交税 查看全部回复
3800
那你更正申报的报表,应补退税额哪里是不是负数或者说多于实际缴纳的金额? 查看全部回复
5543
产生的关税计入进口商品的成本中,一般纳税人增值税计入待认证进项税额或进项税额中 查看全部回复
3494
不太清楚你想做什么。会计记账是按照实际发生的成本费用去记账,你如果是虚开发票入账,那你自己看情况 查看全部回复
3753
企业有利润才需交企业所得税,亏损是不用交的。 企业的利润,是收入一成本(费用)。 你只给收入是计算不出来的。 查看全部回复
5813
不是 查看全部回复
4847
查账征收的企业,季度企业所得税取决于公司的利润,利润是根据公司的收入、成本、费用等计算的 查看全部回复
4069
小黑
可以让对方在电子税务局代开发票 查看全部回复
4445
需要的 查看全部回复
4541
这种情况比较少的话,一次是可以的 查看全部回复
4208
填21行,本期预缴 查看全部回复
4497
对的同学 查看全部回复
4206
不 查看全部回复
3339
不包含 查看全部回复
5131
Afei老师
自产农产品免征增值税,养殖业属于农产品类 查看全部回复
5471
这个看当地的执行力度了,有的人这样干,税局也没有说什么,一般都是要求先填写了跨区域涉税事项报告的 查看全部回复
4115
正常损失不需要做进项转出 查看全部回复
4674
你说的是进项抵扣吗?现在发票认证没有时间限制,9月以后你想什么时候抵扣就什么时候抵扣。 查看全部回复
4717
如果你开的是1%的专票的话,还需要填写减免明细表 查看全部回复
3416
增值税免税的,需要缴纳附加税吗? 一、在中华人民共和国境内缴纳增值税、消费税的单位和个人,为城市维护建设税的纳税人,应当依照本法规定缴纳城市维护建设税。 城市维护建设税以纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税税额(以下简称两税税额)为计税依据。 二、小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税。 三、2020年1月1日至2021年3月31日期间,纳税人适用《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第8号)有关规定享受免征增值税优惠的收入,即提供公共交通运输服务、生活服务,以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入和运输疫情防控重点保障物资取得的收入,在免征增值税的基础上,相应免征城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。 查看全部回复
6240
借;固定资产清理100万 累计折旧100万dai固定资产200 查看全部回复
3954
最近税局系统经常出错,你可以联系一下税局客服解决 查看全部回复
4396
不用的,同学 查看全部回复
3006
季度收入不超过45万,开1%专票的话,把专票部分填2行,然后再填写减免明细表。普票填10行 查看全部回复
4065
现金流量表不一定是季度表,你可每月都做张现金流量表,如你是一个季度做一次话,第一季度里面所填写内容应该是1-3月累计数,到第二季度应该是1-6月累计数,到第三季度是1-9月累计数,到第四季度是1-12月累计数. 查看全部回复
6389
借:管理费用——房租 dai:银行存款 查看全部回复
3003
你说的是哪种免税销售额? 查看全部回复
4991
下面是征收消费税的项目:一、烟 1.卷烟 (1)甲类卷烟 (2)乙类卷烟 2.雪茄烟 3.烟丝 二、酒 1.白酒 2.黄酒 3.啤酒 4.其他酒 三、小汽车 1.乘用车 2.中轻型商用客车 3.超豪华小汽车 (零售环节) 四、成品油 汽油、柴油、石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油、航空煤油 五、电池 六、涂料 七、高档化妆品 八、贵重首饰及珠宝玉石 1.金银首饰、铂金首饰和钻石及钻石饰品 2.其他贵重首饰和珠宝玉石 九、鞭炮、焰火 十、摩托车 十一、高尔夫球及球具 十二、高档手表 十三、游艇 十四、木质一次性筷子 十五、实木地板 查看全部回复
4897
如果你们公司成立以来没有任何业务,可以都填0. 查看全部回复
4037
对于符合免税条件的小规模纳税人,其实税务机关在代开增值税普通发票时,是不征收增值税的,但在当期总销售额超过免税标准后,将全额征收税款,2021年延用税率1%. 小规模代开专票时,2021年延用税率1%,即按1%征收增值税。 小规模纳税人应纳增值税计算公式:应纳税额=含税销售额÷(1+1%)×1% 附加税按政策征收。 查看全部回复
4839
需要自己新增税源 查看全部回复
7489
借应收账款,dai主营业务收入,应交税费一应交增值税 查看全部回复
3386
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定,统借统还业务中,企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平,向企业集团或者集团内下属单位收取的利息,免征增值税。 查看全部回复
3393
如果你们没有超核定金额,有的是系统自己申报的,如果系统没有报,那么需要你们自己申报 查看全部回复
3168
借“财务费用 dai”应计利息 查看全部回复
6566
同学在增值税申报表上填写你们的实际不含税销售额 查看全部回复
4177
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