登录/注册
易老师
计提 查看全部回复
3957
甘老师
好的,晚一些我发给你,我吃完晚饭的 查看全部回复
1783
高老师
推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
2686
大宁老师
对的 查看全部回复
3274
而已老师
先计提,后缴纳 查看全部回复
4280
税务师晓雨
4月是小规模,是不能抵扣的,入账的时候直接价税合计入账,不存在进项 查看全部回复
4054
李可可
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
890
王苗苗老师
教育费附加、地方教育费附加、城建税需要计提 查看全部回复
1521
patience
公司是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
1623
云峰老师
你好同学,如果以前的错了,应该是改当月的,但是如果是一般纳税人,就会需要从3月一直改到12月。工作量很大的。 查看全部回复
1408
tammy老师
之前这辆购买的汽车有抵扣过进项吗? 查看全部回复
1425
杨老师
可以 查看全部回复
1102
Annina老师
计提税金及附加 借税金及附加,dai应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 结转增值税 借应交税费-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1680
不需要 查看全部回复
2070
你说的税是增值税么,小规模增值税不用计提的,实际缴纳时借 应交税费-应交增值税 dai 银行存款,享受税收优惠的,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入/其他收益 查看全部回复
1941
哈哈老师
借原材料 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 你们是可以抵扣进项税额的 查看全部回复
2767
你好,小规模入账时,借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
5015
安叔老师
可以红冲 查看全部回复
3066
孙老师
支付租金时, 借:预付账款 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 每月确认费用时, 借:其他业务成本-租赁费 管理费用-物业费 管理费用-水费 管理费用-电费 dai:预付账款 查看全部回复
3189
21年底计提了一笔费用,22年实际支付时忘记了,又入了费用。等于说重复入账了 查看全部回复
5962
wam
正在看 查看全部回复
3945
同一个年度内是可以的 查看全部回复
2217
许老师
月底需要结转到应交税费-未交增值税科目,次月缴纳 查看全部回复
2830
小企业会计准则可以直接在今年调整 查看全部回复
2137
小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
2187
把重复的分录冲减掉 查看全部回复
2222
今年直接红字冲销掉这一笔分录就行 查看全部回复
1994
你们现在账上增值税科目有余额吗? 查看全部回复
3312
这个退税是当时你们多缴纳吗? 查看全部回复
2814
是一般纳税人? 查看全部回复
1669
你的计税依据填写错误,要换算成月度租金收入 查看全部回复
2524
适用的小企业会计准则么,调整时,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入 查看全部回复
3089
清岚
之前有开具发票吗? 查看全部回复
3272
小妮老师
1、购入时 借:库存商品5000*50/1.16=215517.24 应交税费-应交增值税-进项税额5000*50 查看全部回复
3325
①借:应收票据22.6 dai:主营业务收入20 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)2.6 查看全部回复
1719
andy老师
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
3209
借:应收账款等 dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税 查看全部回复
2201
补提0. 查看全部回复
5432
5月计提借应交税费-应交增值税-销项税额 dai应交税费-未交增值税 6月无票收入借应收帐款等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2625
9月份现在可以勾选认证啊,现在勾选认证,然后发票正常入账就可以了 查看全部回复
2611
增值税 借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
5922
1.月末结转应交增值税 借:应交税费-应交增值税-销项税额100 应交税费-应交增值税-进项税额转出5 dai:应交税费应交增值税进项税额80 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25 2. 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25 dai:应交税费-未交增值税 25 3.将"预交增值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目, 借:应交税费—未交增值税10 dai:应交税费—预交增值税10 查看全部回复
5242
小小
涉及4个分录 查看全部回复
2545
不需要,你的留抵税款已经退给你了, 查看全部回复
2393
计提时一般借管理费用 dai应付账款或者其他应付款 付款时候 借其他应付款dai银行存款,发票在付款的时候需要取得 查看全部回复
2468
先结转增值税,然后再缴纳 查看全部回复
2098
1.小规模纳税人销售时确认收入同时确认应交增值税(开普票免增值税不用计提增值税) 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额(开专票情况下) 2.月末 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 3.次月申报缴纳 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2464
计入以前年度损益调整或者利润分配-未分配利润 查看全部回复
2284
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)7 dai.应交税费- 应交增值税(进项税额)7 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额)10 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)10 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3 dai:应交税费-未交增值税(借或dai)3 4、借:应交税费-预交增值税2 dai:银行存款2 5、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税3 dai:银行存款 1 应交税费-预交增值税2 查看全部回复
1959
进项的发票正常入账 借:原材料等 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 月末结转应交增值税到应交税费-未交增值税 申报增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款(实际缴纳的增值税) 其他收益(加计10%) 查看全部回复
2794
运输费计入在建工程,建议分开写分录 查看全部回复
2045
不用计提,缴纳时,借应交税费-已交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 dai银行存款 查看全部回复
3014
1、不需要计提缴纳 查看全部回复
4227
是的 查看全部回复
2608
可以,全额抵扣,抵扣时 借应交税费-应交增值税减免税款 dai管理费用 查看全部回复
4859
每月末增值税转入未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (留抵在dai方) dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2960
专票普票对于你们来说是一样的, 查看全部回复
3012
谭老师
借:银行存款,dai:利润分配一未分配利润 查看全部回复
2853
企业之间的借款利息收入需要缴纳增值税。出借方作为其他业务收入处理,借款方作为财务费用处理 查看全部回复
2880
甲公司的会计分录如下: 借:管理费用22.6 dai:应付职工薪酬22.6[20×(1+13%)] 借:应付职工薪酬22.6 dai:主营业务收入20 应交税费—应交增值税(销项税额)2.6(20×13%) 借:主营业务成本20 存货跌价准备5 dai:库存商品25 故影响当期损益的金额=-22.6+20-20=-22.6(万元)。 查看全部回复
13136
需要 查看全部回复
2280
免税发票借应收帐款或银行存款 dai主营业务收入或其他业务收入 查看全部回复
3547
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2456
内账也是需要计提增值税和所得税的 查看全部回复
5013
席俊义
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2936
计提的时候 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税。 支付的时候: 借,应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3151
建议计提 查看全部回复
2661
退的是附加税吗 查看全部回复
3361
厚积薄发
不用了 查看全部回复
3392
(调整事项时)借:以前年度损益调整 dai: 应交税金-增值税检查调整 (调整结束将余额转入未交) 借:应交税金-增值税检查调整 (实际缴纳的时候) dai:应交税金-未交增值税 借:应交税金-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2714
丁老师CPA
你的分录是正确的 查看全部回复
3662
小企业会计准则的话,放在今年的所得税费用 查看全部回复
2845
分两步,一是冲回以前年度错误的金额 查看全部回复
3060
宣传品做卖废品处理了吗 查看全部回复
2490
是增值税吗? 查看全部回复
2501
Amy老师
开专票是要交税的,增值税在做收入时就已经有了: 借:银行存款/应收账款, dai:主营业务收入, dai:应交税费---应交增值税。 附加税需要计提: 借:税金及附加, dai:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加。 附加税有减免的话: 借:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加(减免金额), dai:营业外收入---减免税额。 查看全部回复
22143
直接当期计提缴纳的分录做进去吧 查看全部回复
3239
借:应交税费-预缴增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2475
是的,转为一般纳税人也是免税的一样做法 查看全部回复
2961
没有进项税额么 查看全部回复
2872
李伟老师
您之前计提的分录是怎么记账的,只有知道了错误的会计分录才能知道怎么做调整分录 查看全部回复
3358
木言
.这个不要计提增值税的,房开企业收到预收款当期预交增值税 查看全部回复
3024
固定资产入账价值680 查看全部回复
3103
是交增值税的 查看全部回复
4197
借应交税费应交增值税转出未交增值税 dai应交税费未交增值税 查看全部回复
2719
M老师
对 查看全部回复
5440
减免的部分计入营业外收入 查看全部回复
3352
正常是要计提的 查看全部回复
3073
销项减去进项,多余的转应交税费—未交增值税中 查看全部回复
2355
刘老师
直接调整 查看全部回复
5228
其他应收款和其他应付款期初数据是否能对上? 查看全部回复
3785
可以以申报表数据计提 查看全部回复
3763
正常是每月都要计提的 查看全部回复
3768
红字做分录冲回 查看全部回复
4333
借:应收帐款/银行存款 dai:主营业务收入等 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3467
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3718
还没有开票吗? 查看全部回复
3017
张老师
第一笔收入那个分录有些问题 查看全部回复
4285
你参考这个处理 查看全部回复
3579
看公司是否有规定。有多种方法。可以不结转,因为留抵的会在应交税费一应交增值税借方显示。 查看全部回复
3130
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载