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杨老师
商业折扣 (付款开票的时候直接折扣) 借:现金 dai:主营业务收入 应交税费 查看全部回复
2589
andy老师
纸质的当月的开错了可以直接作废 查看全部回复
1876
wam
正在看 查看全部回复
3919
王苗苗老师
收到发票 了么 查看全部回复
1558
清岚
当期应交增值税=销项税-进项税 查看全部回复
1633
你的意思说,有一部分钱没收回来,但是你开发票了是么 查看全部回复
2188
新的收入准则是用合同结算 查看全部回复
1562
许老师
填在未达起征点 查看全部回复
2820
高老师
不影响 查看全部回复
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对于小微企业应纳税所得额在100-300万元的部分按25%计入,适用20%税率。 查看全部回复
2957
差的小的话直接计入营业外支出就可以了 查看全部回复
2113
普票还是专票? 查看全部回复
3048
易老师
不行,小规模开3个点或者1个点,一般纳税人开13个点 查看全部回复
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例如:本期进项税额30万元,销项税额20万元,本月预缴税额40万元,期初应交增值税的余额是借方50万,这时,您要根据50万与预缴税款40万比较,按较小者在月底做此分录: 借:应交税费——未交增值税40万 dai:应交税费——应交增值税(转出多缴增值税)40万 查看全部回复
2739
甘老师
根据《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2018年第42号)第二条规定:“航空运输销售代理企业提供境内机票代理服务,以取得的全部价款和价外费用,扣除向客户收取并支付给航空运输企业或其他航空运输销售代理企业的境内机票净结算款和相关费用后的余额为销售额。差额征税扣除的合法有效凭证包括:(1)国际航空运输协会:(IATA)开账与结算计划(BSP)对账单;(2)航空运输企业:签收单据;(3)其他航空运输销售代理企业:代理企业间的签收单据。 查看全部回复
8665
patience
小规模取得发票是全额入账,不用价税分离 查看全部回复
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你出售材料,不是应该你开发票么 查看全部回复
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管理费用的发生不能具体到某个项目么 查看全部回复
3121
需要计算增值税的 查看全部回复
2805
可以 查看全部回复
3347
确认一下,上期有没有欠缴税款 查看全部回复
5199
小妮老师
借:应交税费-应交增值税(销项税额)3000 dai:应交税费-应交增值税(进项税额)2000 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1000 查看全部回复
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计算税金是对的,申报如果你没有对外开具发票的话,填在未开票里面 查看全部回复
5804
是的 查看全部回复
2177
可以一次性结转 查看全部回复
6449
增值税税负率3.5% 查看全部回复
3295
小规模纳税人是 查看全部回复
1899
安叔老师
你是购买方还是销售方呢 查看全部回复
6013
需要什么资质? 查看全部回复
2055
厚积薄发
需要在销项税额和进项税额那个表看 查看全部回复
4036
你好,可以根据税负率抵扣进项税额的 查看全部回复
1964
增值税的的退税款,如果是多退了,这个是存在涉税风险的 查看全部回复
4078
是你的加计记多了还是什么情况? 查看全部回复
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需要根据负数发票入账,借 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 dai 银行存款等 查看全部回复
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你可以进入电子税务局,里面有推送的红利账单,账单里面包含企业享受的所有税费优惠 查看全部回复
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就是你们公司成立除营业执照外或牵涉的其他资质 查看全部回复
2696
预缴增值税:借:应交税费-预交增值税,dai:银行存款 查看全部回复
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发放年终奖和增值税没有关系 查看全部回复
3517
民间非营利组织会计制度么 查看全部回复
3250
货款200万还是20万呢 查看全部回复
2133
可以不用填写 查看全部回复
2270
一般纳税人吗 查看全部回复
2675
李伟老师
是可以抵扣的那种普票吗? 查看全部回复
2476
云峰老师
一、性质不同 1、生产型增值税是以销售收入减去所购中间产品价值的余额为课税对象,不允许纳税人在计算增值税时扣除外购固定资产的价值。 2、收入型增值税是以销售收入减去所购中间产品价值与折旧额的余额为课税对象,即允许纳税人在计算增值税时,将外购固定资产的折旧部分扣除。 3、消费型增值税是以销售收入减去所购中间产品价值与固定资产投资额的余额为课税对象,即允许纳税人在计算增值税时,将外购固定资产的价值一次性全部扣除。 二、计算公式不同 1、生产型增值税:增值额=消费额+净投资+折旧;增值额=工资+利息+租金+利润+折旧; 2、收入型增值税:增值额=消费额+净投资;增值额=工资+利息+租金+利润; 3、消费型增值税:增值额=消费额。 查看全部回复
11688
预收负数一般表明没有收到款 查看全部回复
2660
借:在建工程5.1 借:存货跌价准备0.5 dai:库存商品5 dai:应交税费-应交消费税0.6 查看全部回复
1958
按照转售水电暖处理 查看全部回复
2240
同学,你如果需要资料的话可以咨询客服 查看全部回复
19632
你的意思是进项税额为什么不结转么 查看全部回复
3275
借 应交税费-应交增值税销 dai应交税费-应交增值税转出未交增值税,借应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-应交增值税进 查看全部回复
1858
销售古旧图书,免征增值税。 所称古旧图书,是指向社会收购的古书和旧书。 查看全部回复
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建筑劳务企业一般纳税人实行简易征收方式的,其取得的进项发票都不允许抵扣,正常申报纳税即可 查看全部回复
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控制权发生转移时应该确认收入,代账公司这样处理严格意义上说是属于推迟确认收入,存在一定风险。但1月份发货2月份就正常申报问题不大,主要是不规范 查看全部回复
2594
同学你好 小规模纳税人: 借应交税费-应交增值税 dai银行存款。 查看全部回复
2001
稍等 查看全部回复
2078
开票时,发票上税率栏是1%,有税额。如果小规模纳税人是按季申报,一个季度内销售额小于30万,普票的销售是减免的。在申报的时候,普票收入填在免税销售额栏次 查看全部回复
8645
是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
3855
30万内免税,是指不含税金额30万 查看全部回复
3588
增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用) 查看全部回复
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现在电子税务局会推送一份红利账单 查看全部回复
你的意思是A公司挂了2个科目,应收账款和预收账款 查看全部回复
2042
纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额,借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,dai记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目;在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额,借记“银行存款”科目,dai记“应交税费——增值税留抵税额”科目。 查看全部回复
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A公司不需缴纳增值税,需缴纳企业所得税。 向B付货款不需预提所得税 查看全部回复
4159
Annina老师
可以免税 查看全部回复
2436
这个一般是不可以的 查看全部回复
如果不是自产的话,现在是1%税率,无其他优惠 查看全部回复
3354
3360
你们是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
4097
同学你好,使用这种方法,投入和产出要符合实际的。根据实际去作。 查看全部回复
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目前小规模开票室1% 查看全部回复
2781
税务师晓雨
建造厂房用于生产经营,一般是可以抵扣的 查看全部回复
2558
(一)所有行业中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具(除房屋、建筑物以外的固定资产),单位价值在500万元以上、且《企业所得税法实施条例》规定最低折旧年限为3年的(指电子设备),单位价值的100%可在当年一次性税前扣除。 (二)所有行业企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具(除房屋、建筑物以外的固定资产),单位价值不超过500万元的,允许一次性扣除。 (三)制造业及信息传输、软件和信息技术服务业中的小型微利企业新购进的研发和生产经营共用的仪器、设备,单位价值不超过100万元的,允许一次性扣除。 (四)所有行业企业新购进的专门用于研发的仪器、设备,单位价值不超过100万元的,允许一次性扣除。 (五)所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产,允许一次性扣除。 查看全部回复
开的免税发票还是1%征收率的发票? 查看全部回复
1821
一、结转销项税额、进项税额 1、结转进项时: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai:应交税费——应交增值税——进项税额 2、结转销项时: 借:应交税费——应交增值税——销项税额 dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 二、结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 (1)如果转出未交增值税科目余额在借方,表示留抵,不用再做账。 (2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,表示应该缴纳的,则先做下面分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai:应交税费——未交增值税 缴纳时 : 借: 应交税费——未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
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同学你好 1、1季度应缴纳增值税=220158/1.01*0.01,免增值税=25000/1.01*0.01 2、[(25000+220158/1.01)-215698.32]*0.025 查看全部回复
2883
你的意思是之前挂的现金,但是现在要通过银行存款支付对吧? 查看全部回复
2354
实操中一般是开具发票 查看全部回复
3877
增值税纳税申报表期初未缴税额指的是上期没缴的税,下个月要补缴。 查看全部回复
5181
2022年1月1日—2024年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户,可以在50%的税额幅度内减征:资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
5917
小规模纳税人月销售额不超过10万,普票部分免增值税 查看全部回复
3804
周老师
如果成立公司租鱼塘养殖,就需要纳税。如果不成立公司,个人承包鱼塘,不需要纳企业所得税。 查看全部回复
3956
你是增值税季度申报么,开普票的话是1%,专票可选1%或3% 查看全部回复
1890
3529
每个月扣除的工资作为利息收入,如果不是主营业务的话,计入其他业务收入,要交增值税和企业所得税。 查看全部回复
2381
需要 查看全部回复
1213
退回的增值税时留底税额吗? 查看全部回复
1980
tammy老师
当月作废了就不需要申报该笔金额了 查看全部回复
3437
燕子老师
同学你好,这样可以请A公司根据AB公司分别分摊的办公面积,每个季度开一张租赁发票给B,这样B公司就可以直接把分摊的钱转给A公司就可以了 查看全部回复
2443
月末不用结转 查看全部回复
2394
看差旅费发票:住宿费的专用发票有进项税税额,还有动车票可以按票面金额/(1+9%)×9%计算抵扣进项税额 查看全部回复
2410
一、一般纳税人提供基础电信服务,税率为9%,小规模纳税人提供基础电信服务,适用3%的征收率;一、 一般纳税人提供增值电信服务,税率为6%,小规模纳税人提供增值电信服务,适用3%的征收率。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。 查看全部回复
50656
1月做的分录2月做负数,然后按照发票做正数分录 查看全部回复
2649
确认之前未开发票栏次没填负数 查看全部回复
6598
收到的发票时普票还是专票 查看全部回复
3816
孙老师
增值税普通发票最高开票限额不超过10万元。电子普票限额和纸质普票一致 查看全部回复
14357
/1.01是算不含税价,*0.01是计算增值税 *1.12应该是计算附加税 查看全部回复
2310
一般纳税人的增值税=销项-进项-上期留底,没有筹划办法,只能尽可能索取增值税专用发票。 查看全部回复
1730
在发票综合服务平台 查看全部回复
4064
一般纳税人报增值税欠,先抄报税,一般联网的情况下,插上开票系统,月初会自动上报汇总,勾选只勾选抵扣类发票 查看全部回复
3774
就按实际情况写。可以根据财务报表写一下公司的经营情况。然后说明欠什么税,欠税多少,欠的是什么时间的税,为什么没有及时缴税。最好说明一下公司的债权债务情况,比如往来。 查看全部回复
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