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你是什么时候开发票 查看全部回复
3250
Yan
已经预收了款项,劳务正在提供,纳税义务发生,需要一次性缴纳,增值税不能分开每月交 查看全部回复
4412
木言
需要申报3月份税款就要交的 查看全部回复
4014
增值税需一次交 查看全部回复
3342
孙老师
《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第三条:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.所以企业所得税方面对买一赠一的涉税处理.但是增值税方面总局到现在也没有一个对买赠一如何处理的具体文件,因此争议较大,建议在办理"买一赠一"业务的发票开具时,应注意将折扣额与销售额同时填写在发票的"金额"栏内。 查看全部回复
779
李凤
小规模纳税人 服务货物销售类目前 征收率3%目前 1% 不动产租赁5% 查看全部回复
1439
销售墓地是不动产销售,后面全是现代服务 查看全部回复
1669
杨老师
借:原材料-A 8200 原材料-B 2000 应交税费-应交增值税(进项税)1300 dai:银行存款 11500 查看全部回复
1801
西贝老师
同学你好,纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天哦 查看全部回复
1597
tammy老师
纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 查看全部回复
2341
andy老师
稍等,老师刚接到你的问题,先看下你的问题哈 查看全部回复
2536
patience
是预收多久的租赁费 查看全部回复
4947
许老师
如果进项税额与开具的免税发票有关,则需要分摊出来 查看全部回复
2525
税务师晓雨
您好,只要不是专票,季度不超30万,不需要交。 查看全部回复
1867
wam
现在问题? 查看全部回复
2857
安叔老师
不需要的 查看全部回复
3252
一般预收租金无需缴纳增值税 查看全部回复
4939
王苗苗老师
缴纳增值税是业务满足收入确认条件时需要计算缴纳的 查看全部回复
2295
甘老师
1.违约金不可以税前扣除 查看全部回复
4653
企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
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产出法履约进度=已发生的成本/(已发生的成本+预计还需要发生的成本) 查看全部回复
3643
(1)借:银行存款650000 dai:合同负债650000 查看全部回复
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盈亏是利润表的净利润就是盈亏情况 查看全部回复
3797
等服务完成 查看全部回复
1954
1、原材料—暂估 100000 dai:应付账款 100000 查看全部回复
8547
大宁老师
意思是一次性收入的保教费,分几个月申报增值税? 查看全部回复
4170
销售货物,销售服务(生活服务、现代服务) 查看全部回复
7669
预收款错入下月冲回可以用下月预收款差额预缴 查看全部回复
3010
谭老师
增值税是收到租金时一次性申报 查看全部回复
3804
而已老师
就类似小规模开具普票季度不超过45万免增值税 查看全部回复
4053
1.借:预收账款600000 银行存款78000 dai:主营业务收入600000 应交税费-应交增值税78000 借:主营业务成本 420000 dai:库存商品420000 2.借:银行存款 11300 dai:其他业务收入10000 应交税费-应交增值税1300 借:其他业务成本 8000 dai:原材料8000 查看全部回复
4085
借:银行存款260000 预收账款280000 dai:主营业务收入461538.46 应交税费~应交增值税~销项税额78461.54 查看全部回复
4028
哈哈老师
可以分摊到季度的,前提是开的普票没超过45万一个季度 查看全部回复
3365
具体是什么业务,账做错了就调账 查看全部回复
2580
夏老师
进项发票认证。做到进项税里。进项发票没认证可以先做到进项税一待认证进项税。预交增值税是根据你公司预收房款的情况 查看全部回复
5349
预收租赁款,不论是否开具发票,预收时即发生纳税义务。 查看全部回复
4684
COCO老师
是的 查看全部回复
3870
李钢老师
对,你说的没错,纳税义务时间是预收款当天 查看全部回复
5260
李伟老师
第一、所有税种没有8%的税率。第二句话,不知道你们具体问的是什么,无法判断 查看全部回复
4875
Annina老师
增值税规定开票发生纳税业务 查看全部回复
4795
会计上确认收入,如果是新执行的新准则,需要按照五步法确认收入:第一步:识别与客户订立的合同; 第二步:识别合同中的单项履约义务; 第三步:确定交易价格; 第四步:将交易价格分摊到各单项履约义务; 第五步:履行各单项履约义务时确认收入。 查看全部回复
5659
增值税全额一次性申报,所得税租期内分摊 查看全部回复
7650
吴萌老师
取得的土地使用权,通常应当按照取得时所支付的价款及相关税费确认为无形资产。为了这块地而发生的补偿费、税费等,如果是可直接归属于土地使用权的支出,也可以计入无形资产的成本。 如果这块地没有交过土地出让金,那么发生的补偿费用不能直接确认为无形资产,应当按照其他费用分摊进项目里。 查看全部回复
299
餐费一般是计入销售费用 查看全部回复
744
杨老师.
不可以 查看全部回复
555
账面还是计入应收账款,如果存在确凿证据无法收回,可以转入坏账损失,营业支出 查看全部回复
398
李可可
小规模利息收入如果开普票的话是1%,专票的话1%或3% 查看全部回复
510
医疗机构提供的医疗服务免征增值税。 医疗机构,是指依据国务院《医疗机构管理条例》(国务院令第149号)及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》(卫生部令第35号)的规定,经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构,以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心,各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所),各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构,各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构。 查看全部回复
928
你是公司,不涉及个税 查看全部回复
703
社区居委会需要确认租金收入。根据相关规定,租金收入应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。在2023年收到租金时,社区居委会可以将其确认为预收账款,然后在2024年按照租赁期限分期确认收入。 查看全部回复
899
毛利 查看全部回复
1039
毛利=不含税收入-不含税成本 查看全部回复
842
将1%免征的部分 dai:主营业务收入 红字 dai:营业收入收入 不影响利润 查看全部回复
357
公司销售购入的生鲜肉类免征增值税 查看全部回复
559
借:营业外支出 dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
1224
代表处只有经费支出,无其他销售业务,增值税要交吗?如果没有对外提供服务或货物的话,一般不交增值税 查看全部回复
1018
你好,获取的加油发票,是专票吧? 查看全部回复
705
就按实际的写,公司是什么行业,制造业么 查看全部回复
596
写清自己身份:写清自己公司基本信息,如识别号、纳税人名称、经营地址、联系电话等,例如:兹有***公司,识别号***,经营地址***。 2、写清退税原因:将需要申请退税原因、涉及属期、涉及金额表述清楚,例如:因为申报错误或申报时未享受****减免政策,导致2023年1月1日-3月31日增值税、***税、***税多缴纳***元,现已办理申报更正,申请退回增值税、***税、***税、***元。 3、写清接受退税银行账户信息:具体需要填写开户行支行和银行账号,例如:接收退款账户:中国建行银行***支行,银行账号:62*******。 (注:原则上当时用哪个账户缴税,现在就用哪个账户接收退款。) 4、结束语:上述信息表述清楚后,需在结尾处表达自己公司的申请办理的态度和感谢,例如:望贵局给予办理为感或望贵局给予办理,谢谢等。 四、落名 情况说明右下角,填写上自己公司名称和日期,并且在公司名称上加盖公章。 查看全部回复
1951
之前已经正确处理了,收到完税凭证不用单独做处理了 查看全部回复
474
没有交易退款 借:预收账款 dai:银行存款 营业外收入 查看全部回复
1184
监装监卸意思是提供监督服务 查看全部回复
1273
黄仁淇
同学,第二次更正的应该缴纳的税款正确吗 查看全部回复
465
需要在增值税表二中填写。广东省的表二是导入进项发票后自动生成的 查看全部回复
500
抵扣认证发票的时候是不是不用管是不是即征即退,增值税申报的时候才分摊?是的 查看全部回复
1431
王佳丽
主表销售额是根据附表一数据过来的 查看全部回复
791
购进一笔不需要 查看全部回复
4101
小规模季度申报,附加税可以按月计提,也可以按季度计提 增值税是做收入的时候直接做的,不需要计提 查看全部回复
1167
要做个结转增值税分录吗,需要 查看全部回复
1251
不想退可以申请抵税 查看全部回复
1234
同学你好,是的,要更正申报对应期间申报表,企业所得税也要同步调整 查看全部回复
1168
同学你好,这个没啥影响的哈,但是建议还是要填的 查看全部回复
2266
金额大修改审计报告。不大,在24年调整 查看全部回复
1105
你是什么疑问? 查看全部回复
643
进项税大于销项税的话可以全部抵扣 查看全部回复
894
意思是跨年调整 查看全部回复
958
就是分为即征即退和一般两种,这两个要分别增值税抵扣是这样吗。是的 查看全部回复
977
抵扣是要分项目吗,不需要分 查看全部回复
922
燕子老师
1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
655
销售额是按40万能填的? 查看全部回复
1269
代收代付的话 借:银行存款 dai:其他应付款 支付的时候 借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
1150
未交增值税=130000-108 500+10400=31,900 查看全部回复
1303
销售服务的增值税纳税义务发生时间为收讫销售款或者取得销售款凭据的当天,你们收电费就以电费收取或者电费实际使用时间(哪个在前以哪个为准) 查看全部回复
1377
汇算清缴需要调整吗?如果是属于汇算当期的收入成本,是需要纳税调整 查看全部回复
1262
不需要,赔偿不属于应税行为 查看全部回复
1533
根据《国家税务总局关于进一步优化增值税优惠政策办理程序及服务有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第4号)规定,纳税人适用增值税减征、免征政策的,在增值税纳税申报时按规定填写申报表相应减免税栏次即可享受,相关政策规定的证明材料留存备查。因此,享受技术开发收入免征增值税,无需提前备案。 查看全部回复
891
449000/1.13=397,345.13 查看全部回复
765
什么意思呢,销售免税产品么 查看全部回复
670
收入和增值税都减少呀 查看全部回复
1461
借 管理费用-租金21,800 dai 应付账款 21,800 查看全部回复
1384
这个公司买车的时候交了增值税,所以才能抵扣 查看全部回复
1050
可以的 查看全部回复
1358
公司股东内部承包经营权——具体什么业务 查看全部回复
741
invoice是指取得国外的形式发票么?形式发票不能抵扣进项税额,可以抵扣企业所得税 查看全部回复
598
什么问题 查看全部回复
898
先自查一下有没有漏申报的税费 查看全部回复
1134
可以。 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第二十五条 下列进项税额准予从销项税额中抵扣:(四)从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额。 查看全部回复
1240
内账还需要分摊到每个月吗?规范入账的话,是需要分摊的 查看全部回复
862
同学你好,总公司借:其他应收款 dai:银行存款 分公司:按照缴纳增值税和附加税做分录, dai:其他应付款 查看全部回复
1118
这些都公司承担么 查看全部回复
1110
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