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保安公司，收到的成本票，可以直接进损益类主营业务成本吗？还是先到成本类科目中转一下？#服务业#

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查账发现2021年应付账款数挂错科目，挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊？涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛？ 21年的成本相当于多记了，企业所得税年报需不需要调整啊#其他行业#

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查账发现2021年应付账款数挂错科目，挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊？涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛？ 21年的成本相当于多记了，企业所得税年报需不需要调整啊#其他行业#

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老师，接过来的娱乐主播的小规模，上家财务公司上半年直接:借 主营业务成本-预提成本 贷 其他应付款-法人 。主播提现个人。它就做还款法人。1.注销公司时或者汇算清缴时，如果未收到对应成本票，这些预提成本的需要冲销掉吗？ 应该如何处理？2.上家做了很多虚拟库存现金，用来付款虚拟法人工资，和 报销主播日常差旅费用。这样做账行得通吗？#其他行业#

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老师，跨年暂估成本。怎么红冲，小企业准则，没用以前年度损益调整科目。 2023年，暂估30000入账。 第一步： 借：工程施工～合同成本30000 贷：应付账款～暂估应付款30000 第二步： 借：主营业务成本30000 贷：工程施工～合同成本30000#建筑工程#

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老师：有两个问题需要请教！ 1、我们在筹建期，有一个有收入的业务，就是买进来成品，然后进行简单组装加工，然后对外销售。在这个过程中我们是没有库存的，全部对外销售了。简单组装过程中，会买一些螺丝，螺丝刀之类小工具。采购进来的成品和为成品服务的易耗品都做“库存商品”科目可以吗？因为没有生产车间，也不存在生产成本，直接做“库存商品”，全部卖的时候，库存商品转到“主营业务成本”。账务处理有问题吗？ 这个项目采购的所有成品和辅助材料，简化处理计入“库存商品”，销售完计入成本。全部卖了没有库存 2、预付款如果做了“长#高新企业#

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老师您好，21年4月重新建账，1-3月有些科目没有余额，例如主营业务收入1-3月没做，造成账套21年报表利润表的数字和汇算清缴报表数字有出入，汇算清缴利润表中当时会计将1-3月的主营业务收入、主营业务成本等损益类的金额手动加上了。现在我审计发现有问题，怎么处理？#高新企业#

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公司的燃气费算是生产成本，一直按照4.8一方交费。隔几个月或者半年燃气公司会让补交前几个月的，或者退差价。当时已经按照4.8记成本。补交或者退差价后怎么记账，在本月冲减燃气费，增加或者减少本月成本，还是记到损益类科目？#出纳#

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小规模税务财报的利润表，营业成本应该填主营业务成本和其他业务成本的本季度发生数合计对吗？但是单位会计科目里没有设这两个科目，应该从哪里取数呢？#出纳#

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老师，我们是一家小规模纳税人，之前会计不是按成本发票入账的，他是到一个季度成本暂估一次例如 借主营业务成本 贷应付账款—估价入账 但是等到实际成本票回来以后他也不冲这个估价入账，也不管，结果给供应商付的的时候是做的 借应付账款—张三公司 贷银行存款 导致现在成本暂估也对不上 和供应商的往来现在也对不上，其实供应商已经给我们开票了，到当时只是他没给记 这是2022年的账，像这种情况我们现在该怎么做账务处理？#出纳#

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请问我在公司不需要做财务报表，只是把公司内部的收支成本等费用录入金蝶，不涉及开具发票，增值税申报，不涉及纳税申报，税务公司有找另外代账公司处理。最近在经济普查，然后找外账拿了2023半年的财务报表数据，发现收入只填了开票收入，没有主营业务成本（没拿到成本票），有管理费用（公司其他费用的发票），然后工资附件上面只有两个人，营业利润一直是负数。如果后期税局来查的话，我也边需要承担责任吗？#餐饮酒店#

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小企业会计制度 制造业 22年的无票成本 在汇算清缴前发票没到 纳税调增后 是直接借所得税费用 贷应交税费 22年年报不用动 ?还是需要走以前年度损益科目 这个怎么调整22年年报呢#工业制造#

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老师，子公司注销，我们帐上长期股权投资-投资成本和长期股权投资-损益调整还有余额，如果是让这两个科目为0的话，要怎么做分录#中级#

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公司12月发生销售业务，已经开票做收入了，货款还没有收到。这一笔业务单独采购了材料，现在材料费和人员安装费需要结账，但是有一部分材料和安装费需要等到1月份去税务局代开。我这个账怎么做合适？材料需要做库存商品吗还是先全部做主营业务成本，等到1月份缺的成本票收到后 ，做一笔什么分录不会影响损益。非常感谢#商业#

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甲公司因地震灾害回损一批，外购原材料成本为100万元，增值税13万元，另毁损一匹自产库存商品际成本为800万元，在批准之前，下列会计处理正确的有 A，借记待处理财产损益科目913万元 B，贷记原材料科目100万元 C，待记库存商品科目800万元 D，代记应交税费，应交增值税进项税额转出科目13万元#初级#

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我们公司是人力资源公司，由于之前谎报个人所得税信息被相应的人员投诉，我们就去税务局把这个人之前的个人所得税申报记录删除，然后就直接调整以前年度的企业所得税报表，我们调整以前年度所得税年报中的主营业务成本科目，然后减少成本后，由于利润增加我们补缴了企业所得税，我想问一下这个调整以前年度企业所得税报表里的成本应该怎么做账，补缴以前年度所得税怎么做凭证？#其他行业#

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请问由于出现了支付费用退回的情况，优势主营业务成本，但是在利润表取数据的时候，只取了成本费用类科目的借方，我应该在8月冲掉退回的分录，然后做一笔什么样的分录才正确呢#其他行业#

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我是想请教一下 公司销售了一份1年期技术服务，价款是16.6万，合同约定先预收合同价款的50%，剩下的50%等验收完成后再收（明年7月份到期）， 现在票已经开了50%的价款8.3万，但是钱要下个月才能收到。 请问 1、因为业务量少，没有设置预收账款这个科目，所以我在记账的时候是先 借：应收账款16.6 贷：主营业务成本 16.6 2、我在结转这项服务成本时， 借：主营业务成本 16.6 贷：应收职工薪酬 16.6（我全部结转工资是否不合适，对以后支出和账务有无影响 ）#服务业#

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我司是建筑公司，甲方想要给我公司打预付款600万，让我司开票，此项工程还未开始，没有成本票进来，那么月末怎么结转收入和成本？我司采用小企业会计准则，未用到工程结算科目，用的是主营业务收入。#建筑工程#

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请教下我们公司是从事带养猪模式的企业，我们只需要提供养猪场及设备、人工饲养等费用，合作的龙头企业提供猪仔、饲料和技术。我们目前一年就要养两笼猪，也就是要结算两次代养的收入，现在就有个问题：所发生的猪厂房设备折旧费及发生在养猪场地的维修费用等与确认收入不同期，下半年饲养的猪要先发生费用，收入一般要到下年的上半年23月左右才能结算收入，我在想这个先发生的费用能不能不直接计入损益类的主营成本费用科目，而还成中间的一个成本费用科目来计入，待确认收入了再确认结转这部分的成本费用科目，想请教下用成本科目下的哪类二级明#其他行业#

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