出口,合同,会计,账务,账务处理,生产企业的相关问题-会计宝

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老师有没有进出口合同相关的会计账务处理办法呀 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

是外贸的还是生产企业进出口? 查看全部回复

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公司租了一个办公室，分不清是经营租赁还是融资租赁，账务怎么处理 #房地产#

答疑老师：王佳丽

执行新租赁准则，不属于短期租赁与低价值资产租赁，承租方的账务处理您参考： 1、确认租赁负债与使用权资产：借：使用权资产（按成本）租赁负债—未确认融资费用（按租赁付款额与其现值的差额）应交税费—待认证进项税额（确认取得专票时） dai：租赁负债一租赁付款额（尚未支付的租赁付款额）银行存款（初始直接费用） 2、分期支付租金取得发票时：借：租赁负债一租赁付款额 dai：银行存款取得专票认证后确认进项税额：借：应交税费—应交增值税（进项税额） dai：应交税费—待认证进项税额 3、分期确认租赁负债的利息时：借：财务费用等 dai：租赁负债—未确认融资费用 4、使用权资产计提折旧：借：管理费用等 dai：使用权资产累计折旧 5、使用权资产发生减值时：借：资产减值损失 dai：使用权资产减值准备查看全部回复

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公司去年购置了汽车，100万以下，小微企业。按直线法计提的折旧，请问今年税务还能享受小微企业500万以下一次性税前扣除吗？会计账务账务处理是仍计提折旧还是全部转为费用？#服务业#

答疑老师：木言

去年已经按直线法计提折旧的小汽车今年不能享受一次性扣除。根据规定，企业根据自身生产经营核算需要，可自行选择享受一次性税前扣除政策。未选择享受一次性税前扣除政策的，以后年度不得再变更。查看全部回复

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账务处理是按照权责发生制吗，就是我们公司比如在6月签订了30万的合同签订完合同就账务处里吗还是有收款才账务处理，在我们开了发票20万同时没隔几天就收款了 20万 #中级#

答疑老师：venus老师

同学你们开票确认查看全部回复

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一般纳税人生产企业，符合出口货物的免抵退，但是现在企业为了避免税务局稽查，出口货物不做免抵退的退税了，账务处理方面有什么需要注意的吗？时间久了会不会有什么问题呢？#其他行业#

答疑老师：andy老师

账务方面正常处理，可以申请不享受退税查看全部回复

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镇级单位。想咨询一下:由于我单位行政区划调整，我单位2020年5月划入某区，2020年一直没有预算内平台，2020年12月区财经局拨款2000w到我单位预算外账户，此2000w都算入了当年决算收支，实际上只支出了1100w。剩下的900w由2021年支出，但2021年的决算并没有算这900w。请问我账务处理时 #其他行业#

答疑老师：清岚

根据你们的实际业务做结转分录处理查看全部回复

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公司5月购入车辆，已经取得发票价款20多万，挂在公司名下。同年11月公司车辆卖出，价款没有入公司账户，老会计私下开了一张一千块的发票给买车的个人。同时老会计在账务处理方面依然在计提折旧。目前被税务机关稽查，请问老师应该如何调整账务？#房地产#

答疑老师：木言

老会计私下开了一张1千块钱的发票是什么操作？查看全部回复

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去年之前账务都是按照开票确认收入，今年汇算清缴时按建造合同未按权责发生制确认收入进行纳税调增，现在会计上对调增的这部分收入，用以前年度损益和应收账款来调账这笔收入呢 #建筑工程#

答疑老师：甘老师

对于汇算清缴调增的收入，会计处理如下：借：应收账款 dai：以前年度损益调整应交税费应交增值税销项税额借：以前年度损益调整 dai：利润分配-未分配利润盈余公积-法定盈余公积查看全部回复

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4月做账做的借:银行存款，贷:预收账款，汇兑差异计入的财务费用里面，美金与人民币账户结汇之间的差额计入什么里面？#工业制造#

答疑老师：厚积薄发

财务费用查看全部回复

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销售折扣 #工业制造#

答疑老师：丁老师CPA

为什么开票金额大于结算金额查看全部回复

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请问丙公司有关系和甲签订合同，但具体业务由乙配送给甲，丙收到货款扣除管理费再支付给乙公司，丙公司要怎么签订合同，丙收到货款，贷方计入什么科目，需要开什么发票，支付给乙的会计账务和具体开票 #商业#

答疑老师：Yan

丙与乙签订合同，丙开票给甲并向甲收取款项，乙开票给丙并向丙收取款项，丙收款借银行存款 dai主营业务收入，应交税费增值税查看全部回复

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老师想问一下，就是公司是开发软件APP的，这个APP是在国外上线，专做海外市场，不出售APP，后期主要是靠用户下载APP来使用，在这个过程中用户可能会充值会员，就会产生收益，还有企业会接广告投放在软件APP上这个也是企业的收入一部分，企业没有签合同，这个接广告也不需要自己去谈客户的，是后台开发的时候直接就可以从谷歌那边接入广告，这样就可以在软件上投放了，就是用户不想开会员那就可以通过看广告来获取免费使用的时间，那公司这个收会员费和接广告获得的收入需要缴纳印花税吗？还有就是企业这个是在国外上线APP这个属于技术进出口嘛，这样企业经验范围里需要添加含有进出口字眼不？#出纳#

答疑老师：云峰老师

这个APP是做什么的查看全部回复

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之前的货已经出口，退税也申报过了，生产企业，现在客户要退货，那之前的退税申报要怎么处理？#出纳#

答疑老师：李可可

企业需要向主管税务机关申请开具《出口货物已补税/未退税证明》查看全部回复

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生产企业可以出口外购的机器设备吗 #出纳#

答疑老师：微尘

可以查看全部回复

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我们单位是建筑工程总包单位，现在发现了一个问题，有一个项目是21年做完的，但是发票一直没开，因为是挂靠在我们名下的项目，之前的会计由于各种原因一直拖着，现在这个月终于算清了，要开票了，开票金额是489万，但是我发现授信额度不够，只有93万的样子，我现在要是上传合同去提额，我担心会被税务局要求补21-24年之间的滞纳金，现在有什么办法能解决这个问题吗？#建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

现在就是可以说明情况，合同签订的早，但是开工的时间晚查看全部回复

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金融机构房屋及建筑物资产账务处置问题。基本情况是:现有一处房产，实物是两栋不相连的建筑物，92年入的账已完成折旧，入账时是两处建筑物合并为一个资产入的账，现在因其中一处建筑物存在安全隐患，需进行拆除，因为实物尚存一处建筑物，所以不能进行整体报废，但是因为年代久远，已无法确认拆除建筑物的入账价值，那么想问一下，我们怎么进行账务处理？是否能以评估价值作为资产价值调减的依据？我们还有一个想法，能不能把两处建筑物分别评估，然后按评估价值的比例，对原资产价值进行拆分，并处置 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

是否能以评估价值作为资产价值调减的依据？可以的查看全部回复

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企业买了无形资产定价186万，然后已经支付了93万，后续还有93万的费用不付款了，合同作废，这个账务怎么调 #出纳#

答疑老师：venus老师

购买无形资产对方开票给你了吗？购买支付的流程你有没有做账合同作废了之前的款项退回来了吗查看全部回复

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之前会计23年10月开具了房屋租赁普票，前期有进项税可认证抵扣，税务网站只申报了增值税及随增增值税为0，但因失误未做账处理，没有记入相应营业收入等，对方也没有付款，年报也按报表申报。现2024年9月发现此问题，开给对方的普票也拿回，若将23年票红冲再重新开具，账务该怎么处理？10月税务该怎么申报？#服务业#

答疑老师：wam

这个金额对于公司来说大不大？查看全部回复

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之前会计23年10月开具了房屋租赁普票，前期有进项税可认证抵扣，税务网站只申报了增值税及随增增值税为0，但因失误未做账处理，没有记入相应营业收入等，对方也没有付款，年报也按报表申报。现2024年9月发现此问题，开给对方的普票也拿回，若将23年票红冲再重新开具，账务该怎么处理？10月税务该怎么申报？#商业#

答疑老师：wam

这个发票有多大金额？查看全部回复

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出口,合同,会计,账务,账务处理,生产企业

有没有进出口合同相关的会计账务处老师有没有进出口合同相关的会计账务处理办法呀生产企业进出口理办法呀 #其他行业#