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计提本月工资的金额数是基本工资加全勤奖加车补加补助扣事假扣罚款 查看全部回复
3199
筱粒老师
计提的工资=基本工资+全勤奖+车补+补助-扣事假-扣罚款 查看全部回复
3799
王苗苗老师
你好 查看全部回复
2734
patience
借 管理费用-工资等 应发工资 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1854
个人所得税填写的工资应该是应发工资 查看全部回复
3207
稍等 查看全部回复
2762
高老师
个税在发放工资时扣除 查看全部回复
2794
许老师
①计提工资,借:管理费用 dai:应付职工薪酬;②发放时,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-社保个人部分 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3467
孙老师
可以的,同学 查看全部回复
2614
杨老师
需要申报,工资金额为0 查看全部回复
2631
易老师
平均值 是的。计提金额 查看全部回复
4962
你这个分录是发放分录,1月是不是银行发工资了 查看全部回复
4072
可以单独计提 查看全部回复
3525
大宁老师
1.计提五险、公积金(公司部分)、工资 借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 dai:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 查看全部回复
3972
安叔老师
可以的 查看全部回复
943
andy老师
借:研发支出 dai:应付职工薪酬-工资 借:研发支出 dai:应付职工薪酬-社保(单位部分) 查看全部回复
1261
wam
如果是通过以前度损益调整的收入,不追溯调整前期报表,需作调增。对于费用没有影响23年,不好调减 查看全部回复
1640
账务上可以去计提工资吗,如果确实有工资支出可以计提的 查看全部回复
811
云峰老师
你好同学, 薪资结构是企业规定的,只要发放工资不低于当地最低工资都是合理的 只是社保基数应该以上年度本人的平均工资申报 查看全部回复
893
西贝老师
同学你好,这个发放的借应付职工薪酬应该是和你上月计提的工资的应付职工薪酬dai方金额一致呢 查看全部回复
1604
杨老师.
不计提 查看全部回复
1147
去年发基本工资时是记到了管理费用么 查看全部回复
1171
工资(含个人社保)和公司承担的社保,可以分开计提,也可以一起计提 查看全部回复
925
秦枫老师
有的 查看全部回复
718
杨英芝老师
可以放应付职工薪酬-劳务费,直接放工资不太合适,但是没有什么影响 查看全部回复
1408
计提,是根据会计制度的相关规定来计提的,而且计提时可以把工资根据用途入到相应的科目 查看全部回复
1402
是账上也少计提一个人的工资么 查看全部回复
1550
Annina老师
可以按照工资薪金申报发放 查看全部回复
1711
税务师晓雨
你们之前是怎么记账的呢/ 查看全部回复
1140
都一样,因为原则上工资,奖金,补贴都是计入社保基数的 查看全部回复
2269
意思是只计提了工资没计提社保么 查看全部回复
1282
是的 查看全部回复
1581
tammy老师
上月没计提,补计提 查看全部回复
1296
当期的工资和社保应该在当期计提 查看全部回复
1229
您好,这个是扣除社保和扣税之前的应发工资 查看全部回复
993
按照部门不同计入不同的科目 比如销售人员的工资 计入销售费用-工资 后勤部门的计入管理费用-工资 在计提的时候 借管理费用 dai其他应收款-个人社保 其他应收款-公积金 应付职工薪酬 -工资 发放时候 借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
1377
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应收款--扣个人社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1598
1400
原则上是需要计提的,但是实际工作中不计提直接进费用也没有什么问题 查看全部回复
1975
11月的工资是在11月正常计提,借 管理费用-工资等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1760
每个月固定的餐补一般都会认定属于员工工资,交通补贴则会分为两种情况,一种是直接以贴票报销为依据认定属于报销款,另一种则多是从法律规定和证明责任分配的角度认定属于员工工资。 查看全部回复
5096
同学你好,个税是不用计提的 计提工资借 工资1000 dai:应付职工薪酬1000 发放借:应付职工薪酬1000 dai:银行存款 900 代扣代缴个税 1000 缴纳税款 借:代扣代缴个税100 dai:银行存款100 查看全部回复
1232
是的,没有跟公司签劳动合同的临时工不需要单位缴纳社保 查看全部回复
1833
Lucky
计提 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬 发放 借 应付职工薪酬 dai 其他应收款-社保个人部分 应交税费-个人所得税 银行存款(实发工资) 查看全部回复
同一个进行是什么意思 查看全部回复
1880
借 管理费用/生产成本/合同履约成本等-工资 应发工资 dai 应付职工薪酬-工资 实发工资=应发工资-个人社保-个税 查看全部回复
1217
提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 查看全部回复
1348
借 应付职工薪酬-工资 50万 dai 其他应收款-个人社保 3万 其他应收款-个人公积金 2万 应交税费-应交个人所得税 0.8万 dai 银行存款 44.2万 查看全部回复
2153
缴纳个税时,借应交税费应交个人所得税 dai银行存款 查看全部回复
1273
理论上可以用现金发放工资 查看全部回复
3256
计提工资、社保,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 -社保 公司承担部分 缴纳社保时,借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人部分 dai 银行存款 查看全部回复
2094
工资填0 查看全部回复
3505
需要计提 查看全部回复
2551
李秋平
可以一次性发完,原则上是按发工资申报个税的 查看全部回复
3519
火柴老师
您好,按照您这个图片做就可以。 查看全部回复
3275
李伟老师
退回的款项冲回就可以了 查看全部回复
2993
个税申报的可以扣除基本工资5000-社保个人部分-公积金个人部分-专项附加扣除(老人、子女、小孩等) 所以是扣除社保后计算个税的 查看全部回复
5058
5月初上班了做4月份工资表 做4月份的账目 社保4月份计提4月缴纳 查看全部回复
3231
不需要了,计入费用即可 查看全部回复
3194
(1)收入的核算 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税 (2)计提和发放劳务派遣员工工资及五险一金 借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应付款(个人社保/公积金) (3)缴纳社保公积金和申报个人所得税 借:其他应付款 dai:银行存款 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 (4)取得凭证,差额扣税时 借:应交税费—应交增值税 dai:主营业务成本 查看全部回复
3543
甘老师
对,但是当月计提并发放当月工资也没什么问题啊 查看全部回复
3900
小企业会计准则可以直接在今年调整 查看全部回复
2137
1.计提工资 借:管理/销售费用等—工资dai:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:管理/销售费用等 —社保dai:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 dai:其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) dai:银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3079
社保计提,借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保,缴纳,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 查看全部回复
1585
计提工资 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 缴纳个税 借 应交税费-应交个税 dai 银行存款 查看全部回复
2086
正常情况是当月末计提当月应发工资 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 计提当月社保 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 当月支付当月社保 借:应付职工薪酬 其他应收款-社保个人部分 dai:银行存款 次月发放本月工资 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应收款-(社保个人部分和其他个人扣款等) 应交税费应交个人所得税 查看全部回复
2505
正在看 查看全部回复
4958
对的,就是发放工资的时候少一个dai方应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
2367
你们发了工资需要申报的 查看全部回复
2988
小妮老师
是你们少计提了? 查看全部回复
2047
社保计提时 借:管理费用-单位部分 dai:应付职工薪酬-单位部分 查看全部回复
1570
计提社保 借 管理费用等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai银行存款 查看全部回复
2517
稍等,看下你的问题 查看全部回复
2519
4月份分录 计提工资 借:管理费用-工资6600 dai:应付职工薪酬-工资6600,计提单位部分社保 借:管理费用-单位社保1240 dai:应付职工薪酬-单位社保 1240,缴纳社保 借:应付职工薪酬-社保 1240 其他应收款 666.6 dai:银行存款1240+666.6 查看全部回复
1752
上个月是几月,跨年了么 查看全部回复
2388
把少计提部分补上 查看全部回复
2442
不用 查看全部回复
4229
做12月的账,计提12月的社保工资,支付11月的社保工资 查看全部回复
2141
你把多计提的546.42原路红字冲销 查看全部回复
2532
财务会计收付实现制 查看全部回复
2450
计提社保单位部分借业务活动费用 dai应付职工薪酬 社保单位部分 查看全部回复
2657
一、收款拨款 借银行存款 dai财政拨款收入 同时 借资金结存 dai财务拨款预算收入 查看全部回复
4551
如果不想交社保和个税就把这些个人外包给劳务公司,由他们承担 查看全部回复
2334
1、计提工资 借:管理费用-工资 112600 销售费用-工资 31400 制造费用-工资 18650 生产成本-工资 612291.3 dai:应付职工薪酬-工资 774941.3 2、支付工资 借:应付职工薪酬-工资 774941.3 dai:银行存款 689459.71 应付职工薪酬-社保-个人承担 38365.8 应付职工薪酬-公积金-个人承担 44508 应交税费-个税 2607.79 3、计提社保 借:管理费用-社会保险 22960 销售费用-社会保险 3936 制造费用-社会保险 3444 生产成本-社会保险 91315.2 dai:应付职工薪酬-社会保险-企业承担 121655.2 4、计提公积金 借:管理费用-公积金 8400 销售费用-公积金 1440 制造费用-公积金 1260 生产成本-公积金 33408 dai:应付职工薪酬-公积金险-企业承担 44508 查看全部回复
4416
实际未发票的部分在汇算时应应付职工薪酬调增没? 查看全部回复
4439
是的,因为社保是当月缴纳当月的,工资是当月发放上月的,时间上错后一个月 查看全部回复
2785
个人所得税计税基础要减去个人承担的社保公积金、附加扣除和专项附加扣除项目 查看全部回复
2320
11月工资扣11月的社保就好 查看全部回复
2391
公司代垫的个人部分的社保不需要计提 查看全部回复
2423
社保和公积金是按公司申报的缴费基数去计算的,从当前工资看不出来 查看全部回复
1692
计提工资:借:管理费用/销售费用/制造费用 -工资 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
1954
1.我想问个人的失业金和养老金和医保费都要计提吗?不需要计提,在发放工资时直接扣除 查看全部回复
1807
管理费用工资是要计提扣除社保实发的工资 查看全部回复
4793
同学你好 申报个税是申报的社保前的工资,然后账上计提的工资是社保后的 ,但是个税系统上的累计收入好像是社保前的收入 ,那这样我账上的跟系统上的我启不是有出入嘛 答:要保持一致。 计提时也要用社保前的收入 。 查看全部回复
4136
同学你好 个人公积金单位部分需要计提,个人部分不需要计提 查看全部回复
1912
同学你好,你是说计提个税吗? 查看全部回复
2590
谭老师
你是发放工资扣社保个人部份和个税吗? 查看全部回复
1947
职工薪酬的计提,如果人事部门不能提供具体的人员明细,也应当提供一个部门汇总的数据,并有相关的部门人员签字确认。 查看全部回复
借管理费用 社保 dai应付职工薪酬 ,社保不 查看全部回复
2296
1、需要 2、是什么问题 3、利润表取值余额表、明细账。如何查看,就是将业务与账务对着看! 4、资产 5、工资、社保权责发生制,当月费用当月核算的 查看全部回复
2653
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